¿Cuál es el proceso para que los cajeros preparen extractos de efectivo diarios? ¿Cuál es el proceso para los extractos bancarios diarios?

El informe diario consiste en crear una tabla de Excel usted mismo. Los elementos incluyen: fecha, monto de ingresos, fuente de ingresos, monto de gastos, propósito de los gastos y monto del saldo. De la siguiente manera:

1. Estado de cuenta diario de depósitos bancarios:

2. Estado de cuenta diario de saldo en efectivo:

Acerca del uso de una cuenta representativa

1 . La sustitución de cuentas por tablas se refiere a sustituir parte de los libros de cuentas por determinadas tablas. Por ejemplo, reemplace el libro de contabilidad detallado de salarios a pagar con la copia secundaria de la nómina; reemplace el diario de efectivo (o depósito bancario) con el extracto diario de efectivo (o depósito bancario), etc. En forma de cuenta representativa, debe cumplir con los requisitos para el registro del libro de cuentas. En términos generales, la contabilidad representativa debería limitarse a la contabilidad detallada de determinadas cuentas. El uso razonable de tablas contables puede simplificar el trabajo contable y reducir los errores contables. Sin embargo, dado que el formulario se dispersa y se pierde fácilmente, debe usarse lo menos posible y conservarse con cuidado.

2. La sustitución de cuentas únicas por cuentas se refiere a la sustitución de parte de los libros de cuentas por comprobantes originales de elaboración propia y copias de comprobantes contables. Por ejemplo, el libro mayor detallado del monto de ventas por cobrar se reemplaza por la copia secundaria de la factura de ventas y la copia secundaria del comprobante de pago (o el recibo); sellado por el cajero para reflejar el pago del material) se utilizan otra copia de la lista de materiales) en lugar del libro mayor detallado del precio de compra a pagar, etc. El formato del comprobante original elaborado por usted mismo y la copia secundaria del comprobante contable utilizado para reemplazar el libro de cuentas deben cumplir con los requisitos para el registro del libro de cuentas. En términos generales, la contabilidad única debería limitarse a la contabilidad detallada de determinadas cuentas. El uso razonable de la contabilidad basada en facturas puede simplificar el trabajo contable y reducir los errores contables. Sin embargo, las cuentas individuales están dispersas y se pierden fácilmente, por lo que deben usarse lo menos posible y mantenerse adecuadamente.

Material de referencia: Enciclopedia Baidu-Cuenta representativa