¿Cómo trabaja un cajero novato?
El cajero maneja cada día una gran cantidad de dinero en la empresa y es un puesto muy importante en la empresa. Sin embargo, los recién llegados que no tienen experiencia en caja, todavía no comprenden el contenido específico y los métodos de trabajo reales del trabajo de caja. Entonces, ¿cómo debería trabajar un cajero novato?
Contenido del trabajo de cajero
De manera general, el trabajo de un cajero se divide principalmente en tres puntos:
1. Gestionar el cobro y pago de efectivo, liquidación bancaria y tratamiento contable relacionado.
2. Tener a la mano efectivo, valores, sellos financieros y billetes varios, etc.
3. Ayudar a los contadores a organizar los archivos contables.
Conservar efectivo es una tarea clave y se debe reforzar la conciencia de seguridad de todos.
El horario de trabajo diario de un cajero incluye:
1. Lo primero que debe hacer después de salir del trabajo es comprobar si el dinero en efectivo, los billetes y otros objetos de valor están seguros y completos.
2. Solicitar instrucciones al supervisor sobre el plan de disposición de fondos.
3. Elaborar un plan de trabajo para el día, como cumplimentar comprobantes de pago, registrar diarios, etc. , organizar las horas de trabajo de manera razonable.
4. Manejar los negocios temporales de acuerdo con las instrucciones del liderazgo.
5. Configure un libro mayor y regístrelo para recolectar billetes.
6. Complete el procesamiento comercial antes de salir del trabajo, complete los comprobantes contables para el negocio de cobro, pago o recaudación de fondos, complete la nivelación del diario, liquide el saldo del diario y verifique si es consistente con el efectivo disponible. Si hay alguna inconsistencia, asegúrese de averiguar las razones a tiempo, prepare un informe de caja y envíelo al líder después de que sea consistente, para comprender el funcionamiento de los fondos de la unidad de manera oportuna y asignar los fondos de manera razonable.
7. Verificar los billetes y valores en custodia según el orden del formulario de registro del libro mayor detallado.
Gestión del efectivo en caja
1. Ámbito de uso del efectivo
En primer lugar hay que tener claro que no todas las transacciones económicas se pueden pagar con efectivo. En términos generales, el principal alcance aplicable del efectivo es el siguiente:
1 Salarios de los empleados y diversos subsidios salariales
2 Remuneración laboral pagada a los individuos
3. Pagar los gastos de viaje que los viajeros de negocios deban llevar consigo.
4. Seguros laborales, cuotas sociales y otros gastos personales dentro del ámbito de la normativa nacional.
5. Otros gastos que determine el Banco Popular de China y que deban pagarse en efectivo.
Segundo, límite de efectivo
El límite de efectivo lo determina el banco donde se abre la cuenta en función de las necesidades reales y, por lo general, es de 3 a 5 días de efectivo disponible para casos esporádicos diarios. gastos.
Le recordamos que los retiros de efectivo solo se pueden manejar a través de la cuenta básica de la empresa, y la empresa solo puede abrir una cuenta básica. No cometas errores.
3. Contabilidad de efectivo
Tome como ejemplos los siguientes tres escenarios comunes de contabilidad de efectivo:
1. efectivo, debe completar un recibo de efectivo y un formulario de pago, y enviar de inmediato la fuente del dinero al banco donde se abre la cuenta.
En la gestión diaria de efectivo no se permiten retiradas de efectivo. El efectivo disponible significa que una vez que la empresa recibe ingresos en efectivo, no los deposita en el banco, sino que los desembolsa directamente con el efectivo recibido. ¡Los recién llegados deben prestar atención!
2. Reembolso de efectivo
En el trabajo diario, el reembolso de efectivo también es una tarea que los cajeros realizan mucho. Todo lo que el cajero debe hacer es verificar los gastos reales de los empleados, verificar si los comprobantes originales son verdaderos y completos y si los montos totales son consistentes.
3. Sistema de liquidación diaria
Los cajeros deben liquidar su efectivo todos los días. Antes de salir del trabajo todos los días, deben verificar el saldo de caja del día, conciliarlo con el libro de caja y preparar un informe de caja.
Cuarto, efectivo disponible
Cuando se encuentra escasez o excedente de efectivo en el inventario, el líder debe escribir y firmar una descripción de la situación como anexo al informe. preparación de bonos.
Si la falta de efectivo es causada por el responsable, será compensada por el responsable o por la compañía de seguros y se incluirá en "otras cuentas por cobrar". Si no hay forma de averiguar el motivo, se incluye en "gastos administrativos".
Si hay un excedente de efectivo y se olvida pagarlo a la persona o unidad correspondiente al reembolsar, debe incluirse en "otras cuentas por pagar" y pagarse a la otra parte de manera oportuna. Si no se puede encontrar ningún motivo, se tratará como "ingreso no operativo".
Elaboración de comprobantes (contables) de recibo y pago de caja
El proceso general es que el cajero prepara comprobantes contables a través de comprobantes originales, el contador registra los libros contables con base en los comprobantes contables, y finalmente emite un informe.
1. Ver vales originales
Los vales originales generalmente se refieren a boletos, facturas de catering y otras facturas. A veces, los vales elaborados por uno mismo dentro de la empresa también se pueden utilizar como vales originales, por ejemplo, nóminas.
Después de revisar y corregir los comprobantes originales, puede comenzar a preparar comprobantes contables.
2. Llenar el comprobante contable
El comprobante contable incluye la fecha y el número del comprobante contable. Resumen económico del negocio, partidas contables, monto, número de comprobantes originales adjuntos y firmas. Todo el contenido debe estar completo y redactado de forma clara y estándar, sin modificaciones.
3. Revisar los comprobantes contables
Después de completar el llenado, verificar si los comprobantes contables están acompañados de comprobantes originales, si el negocio económico es consistente con los comprobantes originales, si los montos son iguales, y si los comprobantes originales son Si cumple con los requisitos, si los elementos relevantes están completos en su totalidad, si el personal relevante firma y sella y si las cuentas contables son correctas.
Si hay un error, explique de inmediato el motivo del error y complételo nuevamente.
Registro de registro
Al preparar comprobantes contables, el cajero debe registrar uno por uno todos los días según los comprobantes contables y en el orden cronológico de ocurrencia del negocio para poder verificar el saldo. y comprender claramente las tendencias del Fondo de la empresa, los arreglos convenientes y razonables para el uso de los fondos. Por lo tanto, también se debe registrar el diario de depósito.
5. Conciliación
Una vez registrado el diario, se debe realizar la conciliación. Incluye principalmente tres aspectos:
(1) Verificación de comprobantes contables: al final del mes, el diario se concilia con los comprobantes contables del negocio de cobranza y pago correspondiente.
(2) Conciliación: al final del mes, verifique el saldo del diario de caja con el libro mayor de efectivo y verifique el saldo del diario de depósitos con el libro mayor de depósitos bancarios.
(3) Conciliar cuentas: Conciliar el diario de depósitos con el extracto bancario al final del mes. Si hay alguna discrepancia, es necesario averiguar las cuentas pendientes y preparar una conciliación bancaria. Si después de preparar el extracto bancario persisten discrepancias, es necesario averiguar si hay algún error. Concilie el libro de caja disponible con el efectivo disponible real. Después de la inspección del inventario, prepare un informe de inventario.
Después de la conciliación y confirmación, se puede cerrar el diario. Es decir, en el pago mensual, se liquidará el monto y el saldo de este mes, se anotará "Total de este mes" en la columna de resumen y, finalmente, se dibujará una línea roja en la columna a continuación.
Finalmente, algunas sugerencias para cajeros novatos:
(1) Al cobrar el pago, el cajero debe confrontar el monto con el cliente. Sería mejor si un tercero verificara los recibos y pagos antes de acreditarlos. Al mismo tiempo, todos los recibos y cheques deben verificarse cuidadosamente para evitar fraudes y los recibos deben entregarse al contador una vez registrados.
(2) El comprobante de pago original del cajero solo se puede pagar después de la confirmación por parte del contador.
(3) Asegúrate de desarrollar el hábito de organizar los vales originales por fecha y revísalos periódicamente para evitar problemas mayores.
Materiales recopilados de: Club de Contadores