¿Cuáles son las medidas preventivas de riesgos fiscales?
Pagar impuestos conforme a la ley es la obligación legal de toda organización civil y ciudadano. En las empresas modernas, las empresas prestan cada vez más atención a la gestión de la planificación fiscal y los impuestos afectan el desarrollo futuro de las empresas. Si no presta atención a la prevención de riesgos fiscales, puede haber algunas consecuencias impredecibles. ¿Cuáles son entonces las medidas preventivas de riesgos fiscales? ¡Echemos un vistazo!
1. ¿Cuáles son las medidas preventivas de riesgos fiscales?
La prevención de riesgos fiscales incluye principalmente las siguientes medidas:
La primera es establecer una concienciación en materia de prevención de riesgos. En primer lugar, las empresas deben pagar impuestos de buena fe de conformidad con la ley, establecer y mejorar sistemas de contabilidad internos, reflejar las actividades económicas de manera completa, veraz y oportuna, calcular los impuestos con precisión, declarar a tiempo, pagar los impuestos en su totalidad y participar en el mercado. competencia de manera saludable. En segundo lugar, al firmar varios contratos económicos con partes extranjeras, las calificaciones del contribuyente y el crédito fiscal de la otra parte deben examinarse estrictamente para evitar que la otra parte transfiera riesgos fiscales; los términos del contrato deben considerarse cuidadosamente para evitar impuestos relacionados; ambigüedades y malentendidos, y tratar de dispersar los riesgos fiscales tanto como sea posible.
El segundo es mejorar la calidad profesional del personal relacionado con el Impuesto sobre Sociedades. Las empresas deben tomar diversas medidas efectivas y utilizar diversos canales para ayudar al personal financiero, empresarial y otro relacionado con los impuestos a fortalecer su estudio de las leyes y regulaciones tributarias y diversas políticas comerciales tributarias, comprender, actualizar y dominar nuevos conocimientos tributarios y mejorar el uso de los impuestos. Los derechos e intereses legítimos y la capacidad de evitar los riesgos fiscales corporativos sientan una base sólida para reducir y prevenir los riesgos fiscales corporativos.
En tercer lugar, establecer una conciencia correcta del pago de impuestos y una conciencia de los riesgos de la planificación fiscal, y realizar la planificación fiscal sobre la premisa de pagar impuestos de conformidad con la ley. Además de enfatizar la capacitación de planificadores fiscales corporativos. También deberíamos formar y adoctrinar a los altos directivos de la empresa.
El concepto correcto de tributación rompe el antiguo concepto de que los asuntos tributarios sólo se consideran trabajo del departamento financiero, establece un nuevo pensamiento de plena participación y control total, y comprende y apoya activamente el trabajo del departamento financiero.
En cuarto lugar, prestar mucha atención a los cambios en las leyes y políticas fiscales, establecer el concepto de Estado de derecho y evitar riesgos en la selección de métodos de planificación. Las reglas de la planificación fiscal determinan que la planificación jurídica es la base de la planificación fiscal. El estricto cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales pertinentes es un requisito previo para la planificación. Una planificación fiscal ilegal, por notables que sean sus resultados, está condenada al fracaso. Ante este riesgo, las empresas deben estar familiarizadas con las disposiciones pertinentes de las leyes y reglamentos tributarios, dominar el contenido estrechamente relacionado con su propia producción y operaciones, y elegir soluciones de planificación que estén en línea con los intereses de la empresa y cumplan con las disposiciones. de las leyes tributarias.
El quinto es evaluar los riesgos de planificación fiscal y realizar controles periódicos de salud fiscal. Evaluar los riesgos de planificación fiscal significa identificar los riesgos fiscales involucrados en actividades comerciales específicas y determinar las personas responsables. Este es el contenido central de la gestión de riesgos de planificación fiscal corporativa. En este proceso, la empresa debe aclarar qué actividades comerciales específicas tiene, qué actividades comerciales involucran el pago de impuestos, quién es responsable de estos puestos y quién será responsable de la implementación de las medidas de control. Además, se llevan a cabo controles periódicos de la salud fiscal para eliminar los riesgos fiscales ocultos en actividades económicas pasadas y corregir los problemas inmediatamente si se encuentran problemas.
En sexto lugar, respetar el principio de coste-beneficio. La planificación fiscal puede lograr el propósito de ahorrar impuestos y permitir que las empresas obtengan ciertos beneficios. Sin embargo, ya sea para crear un departamento especial dentro de la empresa para llevar a cabo la planificación fiscal o para contratar personal externo especializado en planificación fiscal, se necesitará una cierta cantidad de mano de obra, recursos materiales y financieros. a consideraciones fiscales en lugar de a las necesidades normales de producción y operación. Por tanto, la planificación fiscal, como otras decisiones de gestión, debe seguir el principio de coste-beneficio. La planificación fiscal es correcta y exitosa sólo cuando los beneficios de un plan de planificación fiscal son mayores que los gastos.
En séptimo lugar, fortalecer la cooperación con las organizaciones intermediarias. Las cuestiones fiscales en sí mismas son profesionales, complejas y eficaces, y a las empresas les resulta difícil abordarlas solas. Los planificadores fiscales de las empresas a menudo no pueden comprender plenamente las políticas fiscales implicadas en todos los negocios, especialmente cuando la empresa tiene negocios especiales, la política fiscal puede no ser clara y la empresa no está dispuesta o no se siente cómoda para comunicarse con las autoridades fiscales. Por lo tanto, es muy necesario encontrar una agencia intermediaria que se centre en la investigación y consultoría de políticas tributarias. Los intermediarios también pueden actuar como reguladores externos de los riesgos fiscales corporativos, asumir algunas de las responsabilidades de los departamentos de auditoría interna de las empresas, realizar una supervisión mejor y más profesional, descubrir riesgos fiscales corporativos y proporcionar soluciones.
Finalmente, se debe hacer bien la coordinación entre las compañías tributarias y las empresas. Dado que algunas políticas tributarias tienen una flexibilidad considerable, las autoridades tributarias tienen mayor discreción en la aplicación de los impuestos. En realidad, la legalidad de la planificación fiscal de una empresa debe ser confirmada por el departamento de aplicación de la ley en la administración tributaria. En este caso, las empresas necesitan especialmente fortalecer el contacto y la comunicación con las autoridades tributarias y esforzarse por ser coherentes con las autoridades tributarias en su comprensión de las leyes tributarias, especialmente en el tratamiento tributario de algunas cosas vagas y nuevas, a fin de obtener la reconocimiento de las autoridades fiscales.
2. Causas de los riesgos fiscales
(1) El macroentorno en el que se ubican las empresas induce riesgos fiscales
Los factores de riesgo fiscal externos de las empresas principalmente incluyen la situación económica y las políticas de la industria, las leyes, regulaciones y requisitos regulatorios aplicables, la competencia del mercado y el entorno financiero, la aplicabilidad e integridad de las regulaciones tributarias o locales, las prácticas de la industria, ultra vires y violaciones de superiores o accionistas, etc. Específicamente, los cambios en el entorno económico, el entorno político y regulatorio y el entorno de aplicación de la ley, así como los cambios en la conciencia social y la aplicación de la ley tributaria, causarán ciertos riesgos fiscales.
Para mantener un desarrollo económico sostenible, las políticas y regulaciones fiscales de China seguirán ajustándose y actualizándose durante un largo período de tiempo. En el proceso de comprensión, comprensión, dominio y aplicación del conocimiento financiero y fiscal, el personal financiero corporativo inevitablemente traerá riesgos a la empresa debido a la mala comprensión de las políticas recientemente introducidas. Los diferentes organismos y personal encargados de hacer cumplir la ley tributaria a menudo tienen opiniones diferentes sobre el juicio y la resolución del mismo comportamiento fiscal de la misma empresa, especialmente durante el período de transformación económica y social de China, la discreción de las autoridades fiscales en las prácticas relacionadas con los impuestos. tendrá ciertas consecuencias para las empresas, la posibilidad de riesgo fiscal.
(2) Existen riesgos fiscales en la gestión de producción y operación de las empresas.
Los factores de riesgo fiscal interno incluyen principalmente: la planificación fiscal del operador y su actitud ante los riesgos fiscales, la filosofía empresarial y la estrategia de desarrollo, el modelo de negocio o proceso de negocio, la división de poderes y responsabilidades y los controles y equilibrios mutuos entre departamentos. El diseño e implementación de mecanismos de gestión de riesgos fiscales, gestión básica de la información corporativa, situación financiera y resultados operativos, evaluación del desempeño de la gestión, eficacia de los mecanismos de supervisión, etc. En la actualidad, es necesario fortalecer la conciencia fiscal de los directivos de las empresas, el nivel profesional de los trabajadores financieros es bajo, las auditorías internas son imperfectas, los sistemas de control interno son imperfectos y la aparición de servicios de agencias tributarias en los últimos años son las razones principales. por qué las empresas enfrentan riesgos fiscales a nivel micro.
En el proceso de gestión corporativa, los gerentes tienen una comprensión limitada de las condiciones operativas corporativas y una comprensión distorsionada de la planificación fiscal, lo que lleva a desviaciones en el comportamiento relacionado con los impuestos corporativos. El personal financiero tiene un excelente conocimiento profesional y profesionalismo, lo cual es; la mejor garantía en materia tributaria. La información tributaria es un peso importante, veraz, científico y legal, y es también la base para que las empresas gestionen correctamente los riesgos tributarios. Si el personal financiero comete demasiados errores, la empresa enfrentará mayores riesgos fiscales; la solidez de la auditoría interna de la empresa está relacionada con el nivel de riesgos fiscales. El fracaso de la auditoría interna aumentará el riesgo fiscal de la empresa y fácilmente conducirá a infracciones fiscales no intencionadas. Los sistemas de control interno imperfectos también traerán deficiencias tributarias profundamente arraigadas a las empresas; la situación actual de las agencias tributarias mixtas, con personal comercial limitado y baja calidad ha limitado los servicios de la mayoría de las agencias a las declaraciones de impuestos, el cobro de facturas y las pequeñas empresas. establecimiento de trabajo de rutina simple, como la contabilidad, es difícil llevar a cabo negocios de agencia más complejos, como la planificación y consultoría fiscal corporativa.