Ampliación de la calificación de riesgo de proyectos de alquiler
El artículo 1 de las Directrices de clasificación de riesgos de préstamos tiene como objetivo promover que los bancos comerciales mejoren sus niveles de gestión crediticia y evalúen científicamente la calidad de los activos crediticios de acuerdo con la "Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China". la “Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China”, desarrolla los presentes lineamientos.
Artículo 2 El término "clasificación de préstamos", tal como se menciona en estas Directrices, se refiere al proceso mediante el cual los bancos comerciales clasifican los préstamos en diferentes grados según el grado de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad de capital y. interés. Artículo 3 La clasificación de los préstamos debe lograr los siguientes objetivos: (1) Revelar el valor real y el nivel de riesgo de los préstamos y reflejar de manera verdadera, integral y dinámica la calidad de los préstamos. (2) Descubra el estado de gestión de los préstamos de Xin Qiang de manera oportuna. (3) Proporcionar una base para la suficiencia del oro. Artículo 4 La clasificación de los préstamos sigue los siguientes principios: (1) Situación del riesgo real del préstamo. (2) Principio de oportunidad. Los resultados de la clasificación deben ajustarse dinámicamente y de manera oportuna de acuerdo con los cambios en las condiciones operativas del prestatario. (3) Principio de importancia. Evalúe y clasifique los numerosos factores clave que influyen en la clasificación de los préstamos. (4) Principio de prudencia. A modo de orientación que es difícil de juzgar con precisión, los préstamos se dividen al menos en cinco categorías: normales, con mención especial, deficientes, dudosos y con pérdidas. Las tres últimas categorías se denominan colectivamente préstamos morosos. Normal: el prestatario puede ejecutar el contrato y no hay motivos suficientes para sospechar que el principal y los intereses del préstamo no puedan reembolsarse en su totalidad y a tiempo. Preocupación: aunque el prestatario se encuentra actualmente en situación de pago, existen factores que pueden afectar negativamente el pago. Hay problemas obvios con la deuda subordinada. No puede pagar el préstamo en su totalidad dependiendo únicamente de sus ingresos operativos normales, lo que también puede causar ciertas pérdidas. Sospechoso: El prestatario no puede pagar el principal y los intereses del préstamo en su totalidad, incluso si se ejecuta con pérdidas. Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, el principal y los intereses aún no se pueden recuperar, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña. Artículo 6 Al clasificar los préstamos, los bancos comerciales consideran principalmente los siguientes factores: (1) La capacidad de pago del prestatario. (2) El historial de pagos del prestatario. (3) La voluntad de pagar del prestatario. (4) Rentabilidad de los proyectos de préstamo. (5) Garantía de préstamo. (6, 7) Gestión del crédito bancario.
Dos. Directrices para la clasificación de riesgos de préstamos de la Comisión Reguladora Bancaria de China
Directrices para la clasificación de riesgos de préstamos
El artículo 1 tiene como objetivo promover que los bancos comerciales mejoren la gestión del crédito y evalúen científicamente la calidad. de activos crediticios Según la Supervisión y Administración Bancaria de la República Popular China. Esta directriz está formulada por leyes y reglamentos administrativos como la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China y la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China. .
Artículo 2 La clasificación de préstamos mencionada en estas Directrices se refiere al proceso mediante el cual los bancos comerciales clasifican los préstamos en diferentes grados según los niveles de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad de que el deudor pague el principal y los intereses. el préstamo en su totalidad y a tiempo.
Artículo 3 La clasificación de préstamos debe lograr los siguientes objetivos:
(1) Revelar el valor real y el nivel de riesgo del préstamo, y reflejar la calidad del préstamo de manera verdadera, integral y dinámica.
(2) Descubrir oportunamente los problemas existentes en el proceso de gestión de crédito y fortalecer la gestión de préstamos.
(3) Proporcionar una base para juzgar la idoneidad de las reservas para pérdidas crediticias.
Artículo 4 La clasificación de los préstamos seguirá los siguientes principios:
(1) Principio de autenticidad. La clasificación debe reflejar verdadera y objetivamente el estado de riesgo del préstamo.
(2) Principio de oportunidad. Los resultados de la clasificación deben ajustarse dinámicamente y de manera oportuna de acuerdo con los cambios en las condiciones operativas del prestatario.
(3)Principio de importancia. Para los numerosos factores que afectan la clasificación de los préstamos, los factores clave deben determinarse con base en las definiciones básicas del Artículo 5 de estas Directrices.
(4) Principio de prudencia. Para los préstamos en los que es difícil juzgar con precisión la capacidad de pago del prestatario, el nivel de clasificación debe reducirse adecuadamente.
Artículo 5 Los bancos comerciales clasificarán los préstamos en al menos cinco categorías: normales, de mención especial, deficientes, dudosos y con pérdidas de conformidad con estas directrices. Las tres últimas categorías se denominan colectivamente préstamos morosos.
Normal: El prestatario puede cumplir el contrato y no hay motivos suficientes para sospechar que el principal y los intereses del préstamo no puedan reembolsarse en su totalidad y a tiempo.
Nota: Aunque el prestatario actualmente puede pagar el capital y los intereses del préstamo, existen algunos factores que pueden afectar negativamente el pago.
Deficiente: el prestatario tiene problemas obvios con su capacidad de pago y no puede pagar completamente el principal y los intereses del préstamo basándose únicamente en sus ingresos operativos normales. Incluso si se implementa protección, pueden ocurrir ciertas pérdidas.
Sospechoso: el prestatario no puede pagar el capital y los intereses del préstamo en su totalidad. Incluso si se implementa la garantía, definitivamente causará grandes pérdidas.
Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, aún no se puede recuperar el principal y los intereses, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña.
Artículo 6 Al clasificar los préstamos, los bancos comerciales deben considerar principalmente los siguientes factores:
(1) La capacidad de pago del prestatario.
(2) El historial de pagos del prestatario.
(3) La voluntad de pagar del prestatario.
(4) Rentabilidad de los proyectos de préstamo.
(5) Garantía de préstamo.
(6) Responsabilidad legal por el reembolso del préstamo.
(7) Gestión del crédito bancario.
Artículo 7 Al clasificar los préstamos, la evaluación de la capacidad de pago del prestatario será el núcleo, los ingresos operativos normales del prestatario serán la principal fuente de pago y las garantías de préstamo serán la fuente secundaria de pago.
La capacidad de pago del prestatario incluye el flujo de caja del prestatario, su situación financiera, factores no financieros que afectan la capacidad de pago, etc.
La calificación crediticia del cliente no puede reemplazar la clasificación del préstamo y la calificación crediticia solo puede usarse como factor de referencia para la clasificación del préstamo.
Artículo 8 Los préstamos minoristas, como los préstamos para personas físicas y los préstamos para pequeñas empresas, se dividen principalmente en categorías de riesgo según la duración del préstamo vencido. Los préstamos a agricultores y pequeñas y microempresas rurales pueden clasificarse según su calificación crediticia y su estado de garantía.
Artículo 9 Un mismo préstamo no podrá dividirse en categorías.
Artículo 10 Los siguientes préstamos deben clasificarse como préstamos de mención especial al menos:
(1) Aunque el principal y los intereses no estén vencidos, se sospecha que el prestatario ha evadido maliciosamente el préstamo. mediante fusión, reorganización, escisión, etc. deuda bancaria.
(2) Pedir prestado dinero nuevo para pagar el dinero viejo o utilizar otros métodos de financiación para pagar.
(3) Cambiar la finalidad del préstamo.
(4) El principal o los intereses están vencidos.
(5) Algunas de las deudas del mismo prestatario con el Banco o con otros bancos ya son morosas.
(6) Otorgar préstamos en violación de las leyes y regulaciones nacionales pertinentes.
Artículo 11 Los siguientes préstamos deben dividirse al menos en subcategorías:
(1) Si el vencimiento (incluida la extensión) excede un cierto período, los intereses por cobrar ya no se incluirán en las ganancias y pérdidas actuales.
(2) El prestatario evade maliciosamente deudas bancarias mediante fusiones, escisiones, etc., y el principal o los intereses están vencidos.
Artículo 12 Los préstamos que deban ser reestructurados deben clasificarse al menos como représtamos.
Los préstamos reestructurados se refieren a préstamos en los que el banco ajusta los términos de pago del contrato de préstamo debido al deterioro de la situación financiera del prestatario o a la imposibilidad de pagar.
Si el préstamo reestructurado todavía está vencido o el prestatario aún no puede pagar el préstamo, al menos debería clasificarse como dudoso.
El nivel de clasificación del préstamo reestructurado no podrá incrementarse durante el período de observación de al menos 6 meses. Transcurrido el período de observación, los préstamos deberán clasificarse estrictamente de acuerdo con lo dispuesto en estas directrices.
Artículo 13 Los bancos comerciales deberán hacer lo siguiente al clasificar préstamos:
(1) Formular y revisar las políticas de gestión de clasificación de riesgo de activos crediticios, las reglas de implementación operativa o los procesos de operaciones comerciales.
(2) Desarrollo y aplicación del sistema de implementación de operaciones de clasificación de riesgo de activos crediticios y del sistema de gestión de la información.
(3) Asegurar que el personal de clasificación de activos crediticios tenga los conocimientos de clasificación y las cualidades profesionales necesarios.
(4) Establecer un expediente crediticio completo para garantizar la exactitud, continuidad e integridad de la información confidencial.
(5) Establecer un sistema eficaz de gestión de organizaciones crediticias, formar un mecanismo de control interno para la supervisión y restricción mutuas y garantizar la independencia, continuidad y confiabilidad de la clasificación de préstamos.
La alta dirección de los bancos comerciales será responsable de la implementación del sistema de clasificación de préstamos y de los resultados de la clasificación de préstamos.
Artículo 14 Los bancos comerciales clasificarán todos los préstamos al menos una vez al trimestre.
Si hay cambios importantes en los factores que afectan el estado financiero del prestatario o el pago del préstamo, la clasificación del préstamo debe ajustarse de manera oportuna.
Se debe prestar mucha atención a los préstamos morosos, se debe aumentar la frecuencia de análisis y clasificación, y se deben tomar las medidas de gestión correspondientes de acuerdo con el estado del riesgo del préstamo.
Artículo 15 El número de días de mora es un indicador de referencia importante para la clasificación. Los bancos comerciales deberían fortalecer la gestión de los plazos de los préstamos.
Artículo 16 El departamento de auditoría interna de un banco comercial inspeccionará y evaluará las políticas, procedimientos e implementación de la clasificación de activos crediticios, e informará los resultados por escrito al banco superior o a la junta directiva, y presentará a la Comisión Reguladora Bancaria de China o a su mecanismo de oficina enviado.
Las inspecciones y evaluaciones se realizarán con una frecuencia no menor a una anual.
Artículo 17 Los métodos de clasificación de préstamos especificados en estas Directrices son los requisitos mínimos para la clasificación del riesgo de préstamos. Los bancos comerciales pueden formular un sistema de clasificación de préstamos y perfeccionar los métodos de clasificación de acuerdo con sus propias condiciones reales, pero no deberán ser inferiores a los estándares y requisitos establecidos en estas Directrices, y tendrán una clara correspondencia y relación de conversión con la clasificación de riesgo de préstamo. métodos en estas Directrices.
El sistema de clasificación de préstamos formulado por los bancos comerciales debe informarse a la Comisión Reguladora Bancaria de China o su agencia enviada.
Artículo 18 Diversos tipos de activos distintos de los préstamos, incluidas las partidas de sustitución directa de créditos en partidas fuera de balance, también se dividirán en cinco categorías, de las cuales las tres últimas categorías se denominan colectivamente no activos productivos.
Al realizar la clasificación, debe centrarse en la seguridad del valor de los activos. Para obtener más información, consulte las normas y requisitos para la clasificación del riesgo de préstamo.
Artículo 19 La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus agencias enviadas supervisarán y gestionarán la clasificación y calidad de los préstamos mediante inspecciones in situ y supervisión fuera del sitio.
Artículo 20 Los bancos comerciales presentarán datos de clasificación de préstamos a la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas de acuerdo con las regulaciones pertinentes.
Artículo 21 Los bancos comerciales, sobre la base de la clasificación de los préstamos, tomarán provisiones para pérdidas crediticias en su totalidad y de manera oportuna, y cancelarán las pérdidas crediticias de acuerdo con las regulaciones pertinentes.
Artículo 22 Los bancos comerciales divulgarán los métodos de clasificación de préstamos, los procedimientos, los resultados, las provisiones para pérdidas crediticias, las cancelaciones de pérdidas crediticias y otra información de acuerdo con las normas de divulgación de información pertinentes.
Artículo 23: Estas Directrices se aplican a todos los tipos de bancos comerciales, bancos cooperativos rurales, bancos rurales y municipales, compañías de préstamos y cooperativas de crédito rurales.
Los bancos oficiales y otras instituciones financieras aprobadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China para participar en negocios crediticios pueden establecer su propio sistema de clasificación con referencia a estas Directrices, pero no serán inferiores a los estándares y requisitos especificados en estas. Pautas.
Artículo 24 La Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de la interpretación y revisión de estas Directrices.
Artículo 25 Los presentes Lineamientos entrarán en vigor a partir de la fecha de su emisión. Antes de que se promulguen e implementen estas Directrices, si las disposiciones pertinentes entran en conflicto con estas Directrices, estas prevalecerán.
Tres. Guía de clasificación de riesgos de préstamos
Todas las oficinas reguladoras bancarias, bancos de políticas, bancos comerciales estatales, bancos comerciales por acciones, cajas de ahorro postal, compañías fiduciarias, compañías financieras y compañías de arrendamiento financiero supervisadas directamente por China. Comisión Reguladora Bancaria: Los Lineamientos de Clasificación de Riesgos son emitidos para usted, por favor impleméntelos a conciencia. Se solicita a todas las oficinas reguladoras bancarias que envíen este aviso a todas las instituciones financieras bancarias dentro de su jurisdicción. El artículo 1 de las Directrices de clasificación de riesgos de préstamos de la Comisión Reguladora Bancaria de China del 3 de julio de 2007 tiene como objetivo promover que los bancos comerciales mejoren la gestión crediticia y evalúen científicamente la calidad de los activos crediticios de acuerdo con la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China. La Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China y otras leyes y reglamentos administrativos formulan estas directrices. Artículo 2 El término "clasificación de préstamos", tal como se menciona en estas Directrices, se refiere al proceso mediante el cual los bancos comerciales clasifican los préstamos en diferentes grados según los niveles de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad del deudor de pagar el principal y los intereses del préstamo. completo y a tiempo. Artículo 3 La clasificación de los préstamos debe lograr los siguientes objetivos: (1) Revelar el valor real y el nivel de riesgo de los préstamos y reflejar de manera verdadera, integral y dinámica la calidad de los préstamos. (2) Descubrir oportunamente los problemas existentes en el proceso de gestión de crédito y fortalecer la gestión de préstamos. (3) Proporcionar una base para juzgar la idoneidad de las reservas para pérdidas crediticias. Artículo 4 La clasificación de los préstamos seguirá los siguientes principios: (1) Principio de autenticidad. La clasificación debe reflejar verdadera y objetivamente el estado de riesgo del préstamo. (2) Principio de oportunidad. Los resultados de la clasificación deben ajustarse dinámicamente y de manera oportuna de acuerdo con los cambios en las condiciones operativas del prestatario. (3) Principio de importancia. Para los numerosos factores que afectan la clasificación de los préstamos, los factores clave deben determinarse con base en las definiciones básicas del Artículo 5 de estas Directrices. (4) Principio de prudencia. Para los préstamos en los que es difícil juzgar con precisión la capacidad de pago del prestatario, el nivel de clasificación debe reducirse adecuadamente. Artículo 5 Los bancos comerciales clasificarán los préstamos en al menos cinco categorías: normales, especiales, deficientes, dudosos y con pérdidas de conformidad con estas directrices. Las tres últimas categorías se denominan colectivamente préstamos morosos. Normal: el prestatario puede ejecutar el contrato y no hay motivos suficientes para sospechar que el principal y los intereses del préstamo no puedan reembolsarse en su totalidad y a tiempo. Nota: Aunque el prestatario actualmente puede pagar el capital y los intereses del préstamo, existen factores que pueden afectar negativamente el pago. Deficiente: el prestatario tiene problemas obvios con su capacidad de pago y no puede pagar completamente el principal y los intereses del préstamo basándose únicamente en sus ingresos operativos normales. Incluso si se implementa protección, pueden ocurrir ciertas pérdidas. Sospechoso: el prestatario no puede pagar el capital y los intereses del préstamo en su totalidad. Incluso si se implementa la garantía, definitivamente causará grandes pérdidas. Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, el principal y los intereses aún no se pueden recuperar, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña. Artículo 6 Al clasificar los préstamos, los bancos comerciales consideran principalmente los siguientes factores: (1) La capacidad de pago del prestatario. (2) El historial de pagos del prestatario. (3) La voluntad de pagar del prestatario. (4) Rentabilidad de los proyectos de préstamo. (5) Garantía de préstamo. (6) Responsabilidad legal por el reembolso del préstamo. (7) Gestión del crédito bancario. Artículo 7 Al clasificar los préstamos, la evaluación de la capacidad de pago del prestatario será el núcleo, los ingresos operativos normales del prestatario serán la principal fuente de pago y las garantías de préstamos serán la fuente secundaria de pago. La capacidad de pago del prestatario incluye el flujo de caja del prestatario, su situación financiera, factores no financieros que afectan la capacidad de pago, etc. La calificación crediticia del cliente no puede reemplazar la clasificación del préstamo y la calificación crediticia sólo puede utilizarse como factor de referencia para la clasificación del préstamo. Artículo 8 Los préstamos minoristas, como los préstamos para personas físicas y los préstamos para pequeñas empresas, se dividen principalmente en categorías de riesgo según la duración del plazo de vencimiento del préstamo. Los préstamos a agricultores y pequeñas y microempresas rurales pueden clasificarse según su calificación crediticia y su estado de garantía. Artículo 9 Un mismo préstamo no podrá dividirse en categorías. Artículo 10 Los siguientes préstamos deben clasificarse al menos como atención especial: (1) Aunque el principal y los intereses no están vencidos, se sospecha que el prestatario evade maliciosamente deudas bancarias mediante fusiones, reorganizaciones, escisiones, etc. (2) Pedir prestado dinero nuevo para pagar el dinero viejo o utilizar otros métodos de financiación para pagar. (3) Cambiar el propósito del préstamo. (4) El principal o los intereses están vencidos. (5) Algunas de las deudas del mismo prestatario con el Banco o con otros bancos ya están en mora. (6) Proporcionar préstamos en violación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes. Artículo 11 Los siguientes préstamos deben dividirse al menos en subcategorías: (1) Si el préstamo está vencido (incluso después de la prórroga) durante un período determinado, los intereses por cobrar ya no se incluirán en las pérdidas y ganancias actuales. (2) El prestatario evade maliciosamente deudas bancarias mediante fusiones, escisiones, etc., y el principal o los intereses están vencidos. Artículo 12 Los préstamos que deban ser reestructurados deben clasificarse al menos como représtamos. Los préstamos reestructurados se refieren a préstamos en los que el banco ajusta los términos de pago del contrato de préstamo debido al deterioro de la situación financiera del prestatario o la incapacidad de pagar. Si el préstamo reestructurado aún está vencido o el prestatario aún no puede pagarlo, al menos debería clasificarse como dudoso. El nivel de clasificación del préstamo reestructurado no podrá incrementarse durante un período de observación de al menos 6 meses. Transcurrido el período de observación, los préstamos deberán clasificarse estrictamente de acuerdo con lo dispuesto en estas directrices. Artículo 13 Los bancos comerciales deberán hacer lo siguiente en la clasificación de préstamos: (1) Desarrollar y revisar políticas de gestión, reglas de implementación operativa o procedimientos de operación comercial para la clasificación del riesgo de activos crediticios. (2) Desarrollo y aplicación del sistema de implementación de operaciones de clasificación de riesgo de activos crediticios y del sistema de gestión de información. (3) Asegurar que el personal de clasificación de activos crediticios tenga los conocimientos de clasificación y las cualidades profesionales necesarios. (4) Establecer un archivo de crédito completo para garantizar la exactitud, continuidad e integridad de la información confidencial. (5) Establecer un sistema eficaz de gestión de organizaciones de crédito, formar un mecanismo de control interno para la supervisión y restricción mutua y garantizar la independencia, continuidad y confiabilidad de la clasificación de préstamos.
La alta dirección de los bancos comerciales será responsable de la implementación del sistema de clasificación de préstamos y de los resultados de la clasificación de préstamos. Artículo 14 Los bancos comerciales clasificarán todos los préstamos al menos una vez al trimestre. Si hay cambios significativos en los factores que afectan el estado financiero del prestatario o el pago del préstamo, la clasificación del préstamo debe ajustarse con prontitud. Se debe prestar mucha atención a los préstamos morosos, se debe aumentar la frecuencia de análisis y clasificación y se deben tomar las medidas de gestión correspondientes de acuerdo con el perfil de riesgo de los préstamos. Artículo 15 El número de días de retraso es un indicador de referencia importante para la clasificación. Los bancos comerciales deberían fortalecer la gestión de los plazos de los préstamos. Artículo 16 El departamento de auditoría interna de un banco comercial inspeccionará y evaluará las políticas, procedimientos e implementación de la clasificación de activos crediticios e informará los resultados por escrito al banco superior o a la junta directiva y los presentará a la Comisión Reguladora Bancaria de China. o su agencia enviada. Las inspecciones y evaluaciones se realizarán con una frecuencia no menor a una vez al año. Artículo 17 Los métodos de clasificación de préstamos especificados en estas Directrices son los requisitos mínimos para la clasificación del riesgo de préstamo. Los bancos comerciales pueden formular un sistema de clasificación de préstamos y perfeccionar los métodos de clasificación de acuerdo con sus propias condiciones reales, pero no deberán ser inferiores a los estándares y requisitos establecidos en estas Directrices, y tendrán una clara correspondencia y relación de conversión con la clasificación de riesgo de préstamo. métodos en estas Directrices. El sistema de clasificación de préstamos formulado por los bancos comerciales debe informarse a la Comisión Reguladora Bancaria de China o su agencia enviada. Artículo 18 Diversos activos distintos de los préstamos, incluidas las partidas de sustitución directa de crédito en partidas fuera de balance, también se dividirán en cinco categorías basadas en los activos netos, la capacidad de reembolso del deudor, la calificación crediticia del deudor y la situación de la garantía, de las cuales las tres últimas categorías colectivamente denominados activos dudosos. Al clasificar, se debe centrar la atención en la seguridad de los valores de los activos. Para obtener más detalles, consulte las normas y requisitos para la clasificación del riesgo de préstamos. Artículo 19 La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus agencias enviadas supervisarán y gestionarán la clasificación y calidad de los préstamos mediante inspecciones in situ y supervisión extra situ. Artículo 20 Los bancos comerciales presentarán datos de clasificación de préstamos a la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas de conformidad con las regulaciones pertinentes. Artículo 21 Los bancos comerciales, sobre la base de la clasificación de los préstamos, provisionarán íntegra y oportunamente las pérdidas por préstamos y cancelarán las pérdidas por préstamos de conformidad con las normas pertinentes. Artículo 22 Los bancos comerciales divulgarán los métodos de clasificación de préstamos, procedimientos, resultados, provisiones para pérdidas crediticias, cancelaciones de pérdidas crediticias y otra información de conformidad con las normas de divulgación de información pertinentes. Artículo 23 Estas Directrices se aplican a todos los tipos de bancos comerciales, bancos cooperativos rurales, bancos rurales y municipales, compañías de préstamos y cooperativas de crédito rurales. Los bancos de políticas y otras instituciones financieras aprobadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China para participar en negocios crediticios pueden establecer su propio sistema de clasificación con referencia a estas Directrices, pero no serán inferiores a los estándares y requisitos especificados en estas Directrices. Artículo 24 La Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de la interpretación y revisión de estas Directrices. Artículo 25 Estas Directrices entrarán en vigor a partir de la fecha de su promulgación. Antes de que se promulguen e implementen estas Directrices, si las disposiciones pertinentes entran en conflicto con estas Directrices, estas prevalecerán.
4. ¿Cuáles son los indicadores de riesgo operacional del banco?
(1) Nivel de riesgo
Los indicadores de nivel de riesgo incluyen indicadores de riesgo de liquidez, indicadores de riesgo de crédito, indicadores de riesgo de mercado e indicadores de riesgo operativo, que son indicadores estáticos basados en datos temporales.
1. Los indicadores de riesgo de liquidez miden el estado de liquidez y la volatilidad de los bancos comerciales, incluidos los índices de liquidez, los índices de pasivos básicos y los índices de brecha de liquidez, calculados por separado en función de la suma de las monedas locales.
El ratio de liquidez 1.1 se refiere al ratio entre el saldo de activos corrientes y el saldo de pasivos corrientes. El ratio no debe ser inferior al 25% para medir el nivel general de liquidez de los bancos comerciales.
1.2 El ratio de deuda básica es el ratio entre los pasivos básicos y los pasivos totales, que no debe ser inferior al 60%.
1.3 El ratio de brecha de liquidez es la relación entre la brecha de liquidez en balance dentro de 90 días y los activos líquidos en balance con vencimiento dentro de 90 días, y no debe ser inferior al -10%.
2. Los indicadores de riesgo de crédito incluyen la ratio de morosidad, la concentración del crédito de clientes de un solo grupo y la correlación total.
2.1 El ratio de activos dudosos es la proporción de activos dudosos sobre los activos totales y no debe ser superior al 4%. Este indicador es un indicador primario, que incluye un indicador secundario del índice de préstamos morosos; el índice de préstamos morosos es la proporción de préstamos morosos con respecto al total de préstamos y no debe ser superior al 5%.
2.2 La concentración crediticia de clientes de un solo grupo es la mayor. La relación entre el crédito total y el capital neto de los clientes del grupo no debe ser superior al 15%. Este indicador es un indicador de primer nivel, incluido el indicador de segundo nivel de concentración de préstamos a un solo cliente; la concentración de préstamos a un solo cliente es la relación entre el monto total del préstamo del cliente más grande y el capital neto, que no debe ser superior al 10%.
2.3 La correlación total es la relación entre todas las líneas de crédito relevantes y el capital neto, que no debe ser superior al 50%.
3. Los indicadores de riesgo de mercado miden los riesgos que enfrentan los bancos comerciales debido a cambios en los tipos de cambio y las tasas de interés, incluida la proporción de posiciones acumuladas de exposición al tipo de cambio y la sensibilidad al riesgo de tasas de interés.
3.1 El ratio de posición abierta acumulada en divisas es el ratio entre la posición abierta acumulada en divisas y el capital neto, que no debe ser superior al 20%. Los bancos comerciales que tengan las condiciones también pueden utilizar otros métodos (como el método del valor en riesgo y el método del valor presente del punto básico) para medir los riesgos cambiarios.
3.2 La sensibilidad al riesgo de tipos de interés se refiere a la relación entre el impacto de un aumento de 200 puntos básicos en los tipos de interés sobre el patrimonio neto de un banco y su capital neto. Este valor del indicador se formulará por separado en función de las necesidades reales. de supervisión de riesgos una vez promulgadas las políticas pertinentes.
4. El indicador de riesgo operacional mide el riesgo causado por procedimientos internos imperfectos, errores o fraude del operador y eventos externos, expresado como la tasa de pérdida por riesgo operacional, es decir, la pérdida causada por la operación y el los ingresos netos por intereses de los tres primeros períodos más el promedio de los ingresos no financieros.
(2) Migración de riesgo
El indicador de migración de riesgo mide el grado de cambios de riesgo de los bancos comerciales, expresado como la relación entre el cambio en la calidad de los activos entre el período anterior y el actual. período, y es un indicador dinámico. Los indicadores de migración de riesgo incluyen la tasa de migración de préstamos normal y la tasa de migración de préstamos morosos.
1. La tasa de migración de préstamos normales es la relación entre la cantidad de préstamos morosos en préstamos normales y préstamos normales. Los préstamos normales incluyen préstamos normales y préstamos especiales. Este indicador es un indicador de primer nivel, que incluye dos indicadores de segundo nivel: la tasa de migración de préstamos normales y la tasa de migración de préstamos focalizados. La tasa de migración de préstamos normales es la relación entre la cantidad de préstamos normales que se convierten en los últimos cuatro dígitos y los préstamos normales. La tasa de migración de préstamos con mención especial es la relación entre la cantidad de préstamos con mención especial que se convierten en préstamos morosos. Mención especial a los préstamos.
2. La tasa de migración de préstamos morosos incluye la tasa de migración de préstamos de alto riesgo y la tasa de migración de préstamos dudosos. La tasa de migración de los préstamos de alto riesgo es la relación entre la cantidad de préstamos convertidos en préstamos dudosos y los préstamos con pérdidas en préstamos de alto riesgo, y la tasa de migración de los préstamos de alto riesgo es la relación entre los préstamos convertidos en préstamos con pérdidas y los préstamos de dudoso crédito.
(3) Compensación de riesgos
Los indicadores de compensación de riesgos miden la capacidad de los bancos comerciales para compensar las pérdidas por riesgo, incluida la rentabilidad, el índice de adecuación de reservas y el índice de adecuación de capital.
1. Los indicadores de rentabilidad incluyen la relación costo-ingreso, la tasa de ganancia de los activos y la tasa de ganancia del capital. La relación costo-ingreso es la relación entre los gastos operativos más la depreciación y los ingresos operativos, que no debe ser superior al 45%; la tasa de ganancia de los activos es la relación entre la utilidad neta después de impuestos y los activos totales promedio, que no debe ser menor; superior al 0,6%; la tasa de beneficio del capital es el beneficio neto después de impuestos. La relación entre los beneficios y los activos netos medios no debe ser inferior al 11%.
2. Los indicadores del índice de adecuación de reservas incluyen el índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos y el índice de adecuación de reservas para pérdidas crediticias. El índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos es un indicador de primer nivel, y el índice de provisiones reales con respecto a las provisiones para activos de riesgo crediticio no deberá ser inferior al 100%; el índice de adecuación de reservas para pérdidas crediticias es el índice de provisiones para préstamos reales con respecto a las provisiones para préstamos requeridas; , y no será inferior al 100 % es un indicador secundario.
3. Los indicadores del índice de adecuación de capital incluyen el índice de adecuación de capital básico y el índice de adecuación de capital básico es la relación entre el capital básico y los activos ponderados por riesgo, que no será inferior al 4%; El ratio de adecuación de capital es el ratio entre el capital básico más los activos ponderados por riesgo. El ratio entre el capital secundario y los activos ponderados por riesgo no debe ser inferior al 8%.
La esencia de establecer indicadores básicos
El establecimiento de indicadores básicos es esencialmente un método para cuantificar los riesgos. Al mismo tiempo, a través del seguimiento continuo, podemos medir qué es factible y qué. no es factible, por lo que Reducir el riesgo gradualmente para minimizarlo. La primera etapa de la cuantificación del riesgo consiste principalmente en medición y seguimiento. Saber cuantificar datos es un gran desafío. La mayoría de los bancos europeos y americanos atraviesan actualmente esa etapa. Esta información debe recopilarse de manera sistemática y debe cuantificarse. La segunda etapa es la etapa de evaluación. Una vez que el banco cuantifica la información relevante, aún necesita realizar cálculos, por lo que la segunda etapa requiere mucho desarrollo tecnológico relacionado. Los bancos pueden crear una base de datos de eventos de pérdidas por riesgo internos y externos y ajustar la distribución de las pérdidas por riesgo a partir de los datos. Al establecer un intervalo de confianza, como el 95%, los bancos pueden calcular las pérdidas por riesgo y asignarles capital. El mayor beneficio de asignar capital para el riesgo es que los bancos no quedarán paralizados o incluso quebrarán si sufren pérdidas catastróficas. En la tercera fase, se proporcionan datos a toda la dirección para que puedan tomar las medidas correctivas adecuadas para resolver los problemas que enfrentan.