¿Cómo llenar una declaración de impuestos?
2. Complete los datos del período actual: Los datos del período actual para la declaración de IVA de los pequeños contribuyentes son datos del trimestre actual, y también se deben distinguir bienes, mano de obra y servicios. Estos dos elementos deben completarse en columnas diferentes y deben distinguirse claramente.
3. Datos acumulados de este año: Los datos acumulados de este año son los datos desde principios de este año hasta el presente. Por lo tanto, al completar el formulario de declaración, asegúrese de distinguir claramente si los datos son del período actual o el número acumulado de este año.
4. Complete los datos de la factura especial: Los pequeños contribuyentes no pueden emitir facturas especiales con IVA ellos mismos, pero pueden solicitar ayuda al personal de la oficina de impuestos. Los datos de esta factura especial del impuesto al valor agregado se completan en la segunda columna. La primera columna: el número total de las columnas segunda y tercera, si el número de pequeños contribuyentes emitió más de 90.000 en un trimestre ordinario, los datos; se completa en la tercera columna.
5. Completar los datos de las facturas ordinarias: En la columna 10 del informe se deben completar los datos de las facturas ordinarias emitidas por los propios pequeños contribuyentes, y en la columna 9: el importe total en la columna 10, columna 11 y columna 12. Se destaca que la décima columna es para completar los datos del voto popular de no más de 90.000 por trimestre, y la tercera columna para los datos de más de 90.000.
6. Complete el impuesto a pagar por este período: El impuesto a pagar por este período es el impuesto al valor agregado que deben pagar los pequeños contribuyentes al inicio del período, el cual debe completarse en la columna 15. del informe.
7. Reembolso de impuestos completo: si un pequeño contribuyente ha pagado impuestos por adelantado para el período actual, como una factura con IVA emitida por el personal de la oficina de impuestos, generalmente es necesario pagar el IVA primero. Esta parte del valor agregado pagado Complete la columna 21 para los impuestos. En la columna 22, debe completar el monto de la devolución de impuestos a pagar en el período actual y el monto del IVA a pagar al final del período.
Datos ampliados
Objetos de declaración
1. Este formulario de declaración es aplicable a los contribuyentes del IVA general. Las empresas de la categoría A del impuesto sobre el valor añadido utilizan formularios de declaración de color verde claro y las empresas de la categoría B utilizan formularios de declaración de color beige. Este formulario también se utiliza para bienes que los contribuyentes generales del IVA pagan IVA a una tasa simplificada de 6.
2. La columna "Tipo Económico" de esta tabla se divide en manufactura, minería, electricidad, gas, suministro de agua y comercio.
3. Las columnas relevantes en el "Monto del Impuesto Repercutido" de este formulario se completan de la siguiente manera:
(1) Si una empresa industrial en la zona especial tiene ventas generales, ventas de bienes raíces y terrenos, o ventas libres de impuestos, complete las columnas por separado. A excepción de las empresas industriales de la zona especial, otras empresas no pueden completar la columna de venta de bienes inmuebles y terrenos. Todas las empresas deben declarar si tienen bienes de exportación.
Si las ventas inmobiliarias de tabaco, alcohol y aceite mineral se reducen a la mitad, la mitad se incluirá en "ventas generales" y la otra mitad en "ventas inmobiliarias", y el impuesto comercial se calculará de acuerdo a sus tipos impositivos aplicables.
(2) "Nombre de los bienes o servicios imponibles" deberá completarse de acuerdo con el calibre de clasificación y las diferentes tasas impositivas aplicables de los informes estadísticos de la Comisión de Planificación Municipal de la Administración Estatal de Impuestos del Pueblo. República de China. Para algunas empresas con muchos tipos de producción y operación.
Si no se puede completar el nombre de las mercancías en la declaración de aduana, la declaración de IVA se puede completar en función del nombre resumido de las diferentes tasas impositivas. El formulario de declaración resumida debe ir acompañado de una lista de "bienes" completada por el vendedor según el calibre de clasificación y las diferentes tasas impositivas de los informes estadísticos de la Sociedad de Contabilidad de la República Popular China y la Administración Estatal de Impuestos.
(3) El estándar de declaración para las "ventas sujetas a impuestos" son las ventas sujetas a IVA. Si la contabilidad financiera de la empresa no incluye las ventas, los gastos adicionales que están sujetos a impuestos según la ley también deben ingresarse en el "volumen de ventas imponible".
(4) La "tasa impositiva" debe completarse de acuerdo con la tasa impositiva aplicable a los bienes o servicios sujetos a impuestos vendidos. Para los bienes gravados por contribuyentes generales según el método simplificado, se debe completar la tasa impositiva. a las 6.