La diferencia entre el negocio de arrendamiento financiero y el negocio de factoring comercial

Financiamiento de factoraje de arrendamiento significa que la empresa de arrendamiento financiero transfiere los derechos de alquiler por cobrar del arrendatario a un banco o empresa de factoraje comercial (en lo sucesivo, el "factor"), y la empresa de factoraje proporciona financiación de cuentas por cobrar a la empresa de arrendamiento financiero. gestión, cobranza de cuentas por cobrar y una serie de servicios financieros integrales como la asunción del riesgo de insolvencia de cuentas por cobrar.

Se trata esencialmente de una transferencia de derechos del acreedor, debiendo notificarse al deudor (arrendatario). La diferencia entre factoring y préstamos prendarios de cuentas por cobrar es que el préstamo solo obtiene el derecho de prioridad al reembolso de las cuentas por cobrar pignoradas, pero no obtiene directamente los derechos del acreedor sobre las cuentas por cobrar.

El modelo básico de financiación de factoring;

(1) Descuento de facturas con recurso

Cuando el arrendatario no paga el alquiler adeudado, financiando a la empresa de leasing, El proveedor u otro tercero recomprará el financiamiento no cobrado del factor.

(2) Factoring sin recurso

Cuando el arrendatario no paga el alquiler adeudado, el factor sólo puede recuperar del arrendatario pero no de ningún otro tercero. .

Los arrendamientos financieros incluyen principalmente arrendamientos directos y leasebacks. Los detalles son los siguientes:

1. Arrendamiento directo

El arrendador compra la propiedad arrendada al vendedor en función de la selección del vendedor y la propiedad arrendada por parte del arrendatario y se la proporciona al arrendatario por su uso. Las principales características son:

(1) La empresa de arrendamiento financiero (es decir, el arrendador) compra equipos y otros artículos arrendados de acuerdo con los requisitos del arrendatario.

(2) Principio para determinar la renta: Al calcular la renta, el arrendador ha incluido el capital invertido y los rendimientos esperados.

(3) Una vez finalizado el negocio de arrendamiento financiero, el arrendatario compra el inmueble arrendado a un precio nominal. Si paga un dólar para tomar posesión de la propiedad de alquiler.

2. Leaseback

El arrendatario vende su propia propiedad al arrendador, y luego arrienda la propiedad arrendada al arrendador mediante un contrato de arrendamiento financiero.

(1) El arrendatario posee equipos y otros activos fijos y espera cobrar mediante financiación.

(2) El arrendatario vende equipos y otros activos fijos al arrendador en una feria; precio para realizar efectivo;

(3) El arrendador subarrenda activos fijos, como equipos, al arrendatario, y luego realiza el propósito de la inversión y los ingresos recuperando el alquiler a tiempo.