¿Cómo hacer un estado de presupuesto de capital?
Puede consultar los siguientes materiales: el plan de preparación del presupuesto de 2013 de XX Company y la tabla de presupuesto de gastos de gestión integral de 2013, y preparar el plan de presupuesto de capital anual de 2013 basado en la situación real de la empresa.
Plan de preparación del presupuesto de la empresa 1.XX para 2013: wenku.baidu/...9;
2.Tabla de presupuesto de gastos de gestión integral de 2013: wenku.baidu/...4;< / p>
Plan de presupuesto financiero 3.2013: wenku.baidu/...6.
Pregunta 2: ¿Cómo completar el formulario de presupuesto del fondo del proyecto? Puede consultar el siguiente "Plan de preparación del presupuesto de la empresa XX para 2013" y el "Cuadro de presupuesto de gastos de gestión integral para 2013" para preparar el "Plan de presupuesto del fondo anual de la empresa para 2013" en función de la situación real de la empresa.
Plan de preparación del presupuesto de la empresa 2013 de 1.XX: wenku.baidu/...9;
2.Tabla de presupuesto de gastos de gestión integral de 2013: wenku.baidu/...4;< / p>
Plan de presupuesto financiero 3.2013: wenku.baidu/...Palacio Gexun.
Pregunta 3: ¿Cómo preparar el informe presupuestario anual? Primero, haga una contabilidad con referencia a los gastos y gastos del año anterior. Luego, cada departamento discutirá y resumirá qué equipo se debe comprar y lo presentará a la persona encargada del presupuesto. Resumen integral y clasificación en función de los gastos presentados.
Por ejemplo, coste: ¿Cuántos empleados incorporará la empresa este año? ¿Cuál es el estándar salarial?
Por ejemplo, ¿los cargos; se ajustará el alquiler? El aumento de las facturas de servicios públicos incide directamente en el aumento de los gastos.
Por ejemplo, activos fijos: ¿Se han aumentado los equipos e instalaciones de oficina y en cuánto?
Se debe tener en cuenta cualquier aumento o disminución de los gastos operativos respecto al año anterior.
Pregunta 4: Diseño de la tabla de presupuesto mensual financiero de Excel 2013
Pregunta 5: ¿Cómo utilizar la aplicación Excel como fondos del presupuesto de la empresa? Necesito pasos detallados sobre cómo hacer ese formulario. La aplicación es excelente, no es que no funcione.
Pregunta 6: Cómo preparar un presupuesto de flujo de efectivo El estado de flujo de efectivo se basa en las entradas y salidas de efectivo generadas por las actividades operativas, las actividades de inversión y las actividades de financiación, y refleja la dirección, escala y dirección de las mismas. flujo de caja durante el período presupuestario de la empresa. El valor neto de las entradas y salidas de efectivo refleja la capacidad de la empresa para pagar y pagar deudas. Mediante la preparación de presupuestos de flujo de efectivo, podemos organizar y manejar racionalmente los recibos y pagos de efectivo, el envío de fondos y otros negocios para garantizar que la empresa prepare presupuestos de flujo de efectivo ahora. Con base en el saldo de efectivo de la empresa al comienzo del período, se pueden considerar completamente los ingresos en efectivo durante el período presupuestario, se puede predecir el saldo de efectivo ideal al final del período y se puede determinar el desembolso de efectivo durante el período presupuestario. .
La relación se puede expresar mediante la fórmula: saldo de efectivo al comienzo del período + ingresos de efectivo durante el período presupuestario - saldo de efectivo ideal al final del período presupuestario = gastos de efectivo durante el período presupuestario.
1. Los datos del saldo de caja inicial provienen del número de fondos monetarios iniciales en el balance presupuestario.
2. Los ingresos en efectivo incluyen los siguientes tres aspectos: ingresos en efectivo provenientes de actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación.
(1) Los ingresos en efectivo de las actividades operativas provienen principalmente de ingresos en efectivo por la venta de bienes o prestación de servicios, ingresos por alquileres y otros ingresos relacionados con las actividades operativas. Es igual a los ingresos por ventas y otros ingresos de operación más o menos la diferencia entre las cuentas por cobrar y las cuentas recibidas por adelantado al final del período y al comienzo del período.
(2) Los ingresos en efectivo de las actividades de inversión provienen principalmente de rendimientos de inversiones externas, recuperación de inversiones y efectivo recibido por la enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo. El efectivo recibido por inversión externa es igual a los ingresos por inversiones en el estado de resultados presupuestado, más o menos: la diferencia entre el final del período y el inicio del período de las cuentas por cobrar y las cuentas recibidas por adelantado. Se espera que el efectivo recibido por la recuperación de la inversión, según la resolución del directorio para recuperar la inversión, disminuya en la inversión a largo plazo y en la inversión a corto plazo, más o menos: la diferencia entre el final del período y el inicio del período de las cuentas por cobrar y de las cuentas recibidas por adelantado. El efectivo recibido por la enajenación de activos fijos o activos intangibles es igual al ingreso neto por la enajenación de activos fijos o activos intangibles más o menos la diferencia entre el final del período y el inicio del período de las cuentas por cobrar y los cobros anticipados. .
(3) Los ingresos en efectivo provenientes de actividades financieras son iguales al efectivo recibido por la absorción de inversiones de capital, la emisión de bonos y los préstamos. El efectivo absorbido por los ingresos por inversiones de capital es igual al monto del aumento y adjudicación de capital más o menos la diferencia entre el final del período y el comienzo del período de las cuentas por cobrar y los cobros anticipados. El efectivo recibido por préstamos es igual a la diferencia entre los gastos en efectivo y los ingresos en efectivo durante el período presupuestario (excluyendo el aumento neto en el efectivo recibido por préstamos) y los fondos monetarios al final y al comienzo del período.
3. Los desembolsos de efectivo incluyen los desembolsos de efectivo provenientes de actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento.
(1) Los gastos en efectivo para actividades operativas incluyen efectivo pagado por la compra de bienes o recepción de servicios, salarios pagados a los empleados y efectivo pagado por los empleados, efectivo pagado por arrendamientos operativos, impuestos pagados y otros asuntos relacionados con las actividades operativas. efectivo relacionado. Al determinar el efectivo a pagar por la compra de bienes, con base en el presupuesto de compra de materiales y consumibles de bajo valor, distinguir entre compras en efectivo y compras a crédito, y analizar el tiempo de pago y el monto de las compras a crédito.
El efectivo pagado por la compra de bienes y la recepción de servicios es igual al monto de la compra de bienes y materiales y la recepción de servicios, más o menos la diferencia entre el final y el inicio de las cuentas por pagar y las cuentas prepagas. Los salarios pagados a los empleados y el efectivo pagado a los empleados se pueden analizar en el análisis de los salarios reales, bonificaciones y otros subsidios pagados al personal directo de producción, personal de ventas, personal administrativo y otro personal indirecto en el año anterior, así como a la provisión de vivienda. fondo, fondos de previsión de vivienda y otros subsidios pagados a los empleados en el año anterior. Sobre la base de los gastos reales, como seguro médico, seguro de pensiones, tasas de asistencia social pagaderas, etc., los salarios y el efectivo pagados a los empleados en el período actual se ajustan. y calculado. Es igual a la diferencia entre los salarios de los empleados pagaderos y los gastos en efectivo, como el fondo de previsión de vivienda, el seguro médico, el seguro de pensiones y otras cuentas por pagar durante el período presupuestario, más o menos los salarios de los empleados pagaderos, las cuotas de asistencia social pagaderas y otras cuentas por pagar al final del ejercicio. período y el comienzo del período. Los pagos en efectivo bajo arrendamientos operativos son iguales al monto de la renta pagadera según lo determinado en el contrato o acuerdo más o menos la diferencia entre el final del período y el comienzo del período. El efectivo sujeto a impuestos es igual a la diferencia entre el final del período y el comienzo del período presupuestario, incluido el impuesto al valor agregado, el impuesto comercial, el impuesto sobre la renta y otros impuestos y recargos a pagar, más o menos los impuestos y recargos a pagar.
(2) Gastos en efectivo para actividades de inversión, incluido el efectivo pagado por la compra y construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo, efectivo pagado por inversiones de capital corporativo e inversiones de deuda, y otro efectivo relacionados con gastos de actividades de inversión. Igual al monto de inversión en activos fijos, activos intangibles y otros activos de largo plazo determinado en el presupuesto de inversiones más o menos cambios en cuentas por pagar y pagos anticipados relacionados con actividades de inversión...>;& gt
Pregunta 7: ¿Cómo preparar estados presupuestarios financieros? El presupuesto financiero es una serie de presupuestos que reflejan específicamente el estado financiero esperado y los resultados operativos de una empresa durante un determinado período presupuestario futuro, así como los cobros y pagos de efectivo y otros indicadores de valor, incluido el presupuesto de efectivo, el estado de resultados esperado y el balance esperado. y estado de flujo de efectivo esperado.
1. Contenido del presupuesto financiero
1. Presupuesto financiero
1) Contenido: tres grandes estados contables
2) Práctica: Basado en el presupuesto empresarial (ventas, costos, gastos, activos fijos, fondos, etc.) y supuestos financieros.
3) Pasos: Primero pérdidas y ganancias, luego activos y pasivos, luego flujo de caja.
4) Formato: Omitido
5) Método: Finanzas sólo hace suposiciones, no predicciones.
1. Pronosticar las ventas e impulsar las variedades y cantidades de ventas;
2. Deducir los costos de producción relevantes en función de las variedades y cantidades vendidas; de las ventas a años anteriores, los gastos de ventas se compensan;
4. Calcular el monto de los honorarios de gestión en función de las condiciones históricas;
5. Preparar un estado de resultados previsto basándose en los datos anteriores. ;
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6. Calcule las partidas correspondientes del balance general en función del estado de resultados y datos históricos (como tasa de rotación de inventario, tasa de rotación de cuentas por cobrar, índice actual, índice rápido, etc. .). )
7. Modificar razonablemente la declaración anterior en función de las intenciones comerciales de la empresa o del jefe este año.
2. Recogida de datos.
Antes de preparar el presupuesto financiero, recopile información relevante para la elaboración del presupuesto financiero. Es necesario recopilar completamente datos históricos dentro y fuera de la empresa, comprender el estado financiero operativo actual y las tendencias de desarrollo futuras, utilizar análisis de series de tiempo y análisis de proporciones y otros métodos para estudiar y analizar el alcance y la eficiencia de las diversas operaciones de activos de la empresa. y juzgar la calidad de los indicadores y datos económicos relevantes. Aumentar y disminuir las tendencias e interdependencias, calcular posibles valores presupuestarios.
3.Resumir el presupuesto empresarial de la empresa.
Varios presupuestos comerciales elaborados por varios departamentos de la empresa, como presupuesto de ventas, presupuesto de producción, presupuesto de costos, presupuesto de adquisiciones de materiales y consumibles de bajo valor, presupuesto de mano de obra directa, etc. , es una base importante para preparar los presupuestos financieros. Antes de preparar el presupuesto financiero, los datos resumidos y los indicadores económicos de varios presupuestos comerciales deben organizarse y analizarse y cotejarse entre sí como cifras presupuestarias relevantes en cada tabla del presupuesto financiero.
4. Procedimientos de elaboración del presupuesto financiero.
La preparación del presupuesto financiero toma los ingresos por ventas del presupuesto de ventas como punto de partida, toma el saldo del flujo de efectivo como condición y finalmente refleja de manera integral los resultados operativos y el estado financiero de la empresa a través del estado de pérdidas y ganancias presupuestado y balance general. Una serie de informes y datos del presupuesto financiero están estrechamente relacionados, interconectados y complementarios entre sí, formando un sistema completo.
2. Preparación del estado de resultados del presupuesto financiero
(1) Estado de resultados del presupuesto El estado de resultados del presupuesto refleja de manera integral los ingresos, los costos y los resultados operativos de la empresa durante el período presupuestario.
Dado que todo el presupuesto financiero se basa en los ingresos por ventas, solo cuando los ingresos por ventas se determinan en el estado de resultados del presupuesto se pueden planificar y calcular más los costos que coincidan con los ingresos por ventas. El exceso de los ingresos por ventas sobre los costos operativos se llama ganancia bruta. El nivel de ganancia bruta por ventas es la clave para la rentabilidad corporativa. Los gastos operativos, los gastos administrativos, los gastos financieros y la obtención de beneficios de la empresa dependen del beneficio bruto. La estructura, las fuentes de datos y las relaciones de equilibrio del estado de resultados del presupuesto son las siguientes:
Fuente de datos del proyecto
Ingresos por ventas, presupuesto de ventas y previsión
Costo de operación presupuesto y previsión
c La ganancia bruta es igual a A -B b
Gastos de ventas Presupuesto y previsión de gastos de ventas
Gastos administrativos Presupuesto y previsión de gastos de gestión
f "Efectivo pagado por gastos de financiación e intereses" en el estado de flujo de efectivo del presupuesto de gastos financieros.
gLos ingresos por inversiones son el presupuesto financiero de la empresa invertida o el análisis de datos de los beneficios económicos y el rendimiento de la inversión de la empresa invertida a lo largo de los años.
h beneficio es igual a C -D -E -F +G g.
I impuesto sobre la renta es igual a H × tipo impositivo.
Beneficio neto
La ejecución es igual a H -I
(2) Estado de flujo de efectivo presupuestado
El presupuesto de flujo de efectivo se basa sobre actividades operativas e inversiones Se basa en las entradas y salidas de efectivo generadas por las actividades y actividades de financiamiento, reflejando la dirección, tamaño y estructura de los flujos de efectivo durante el período presupuestario de la empresa. El valor neto de las entradas y salidas de efectivo refleja la capacidad de la empresa para pagar y pagar deudas. Mediante la preparación del presupuesto de flujo de efectivo, los cobros y pagos de efectivo y el negocio de envío de fondos se pueden organizar y procesar razonablemente para garantizar el flujo de efectivo normal y relativamente fluido de la empresa...> & gt
Pregunta 8: Detalles ¿Cuál es la diferencia entre una hoja de presupuesto y una hoja de presupuesto? La tabla presupuestaria se refiere a los principales indicadores que pueden reflejar correctamente el nivel presupuestario a la hora de elaborar el presupuesto. La tabla de detalle del presupuesto se refiere a los factores que componen cada indicador de la tabla del presupuesto.
Pregunta 9: ¿Cómo cumplimentar el balance? Por ejemplo, al final del período, el saldo deudor de las cuentas por cobrar es 6,5438+0 millones de yuanes, el saldo acreedor es 200.000 yuanes, el saldo de provisiones para deudas incobrables es 6,5438+0 millones de yuanes, el saldo deudor de las cuentas por cobrar por adelantado Es de 300.000 yuanes y el saldo acreedor es de 900.000 yuanes. En el informe, el monto neto de las cuentas por cobrar es 654.38+000-654.38+030 =
Pregunta 10: ¿Cómo redactar el presupuesto de capital planificado? ¿Cuál debería ser el formato? Primero enumere los proyectos y luego describa los fondos necesarios. Y debe haber espacio. La cantidad de fondos se puede capitalizar.