Todo el proceso de la práctica contable hotelera
1. Inicio de sesión y registro:
Antes del check-in, el contador del hotel debe verificar la información de identidad del huésped. y registre la hora de check-in, el número de habitación y otra información detallada.
2. Cobrar el depósito:
Antes del check-in, el contable del hotel debe cobrar un depósito para que pueda utilizarse como deducción de la factura cuando el huésped realice el check out.
3. Tarifa de habitación cobrada:
Después del check-in, el contador del hotel debe cobrar la tarifa de la habitación para que pueda usarse como dinero de liquidación cuando el huésped se retire.
4. Procesamiento de cierre:
Cuando el huésped realiza el check out, el contador del hotel debe verificar el depósito y la tarifa de la habitación y gestionar la liquidación. Si el huésped tiene otros gastos, es necesario registrarlos y liquidarlos.
5. Registrar cuentas:
El contador del hotel debe registrar las tarifas, reembolsos y otra información relacionada en los pasos anteriores y generar un estado de cuenta.
6. Informes estadísticos:
Los contadores de hoteles deben realizar estadísticas basadas en la información contable registrada y generar informes para proporcionar referencia a los gerentes de hoteles.
Procedimientos de trabajo del grupo de costos y cuentas por pagar:
¿Cómo lleva la contabilidad el contador del hotel? El flujo de procesamiento financiero está aquí.
2018-06-05 11:42 Escuela de Impuestos
1. Prepare citaciones diarias de ingresos comerciales.
La base para preparar citaciones de ingresos es el informe resumido de ventas diario. y Balanza de comprobación.
El método de elaboración del comprobante de ingresos es:
Débito: Cuentas por cobrar-cuenta de cliente
Cuentas por cobrar-cuenta de calle-detalles
Cuentas por Cobrar - Equipo
Depósitos Bancarios
Crédito: Ingresos Operativos
Cuentas por Pagar - Factura Telefónica
2 , Cuenta de Calle y de Invitado tabla de estadísticas de distribución de cuentas
La cuenta de calle y la cuenta de invitado incluyen cuentas de banquetes de otras unidades, cuentas privadas de empleados, tarjetas de descuento y facturas que deben devolverse pero no han sido devueltas, etc. Los auditores de ingresos tienen que completar los formularios de estadísticas de cuentas de la calle y de las cuentas de invitados todos los días y distribuirlos. Esté preparado para registrar los cargos de cada cuenta de manera oportuna. Haga un estado de cuenta todos los meses y prepárese para completar el libro mayor y el formulario de resumen de la cuenta del cliente al final del mes.
3. Limpiar las cuentas de los clientes después de las cuentas por cobrar.
Después de recibir el aviso recordatorio del hotel, el huésped debe liquidar las cuentas por cobrar con el hotel dentro de los 30 días. Cuando el huésped realiza el pago, el hotel deberá emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como comprobante de liquidación. El auditor de ingresos llevará a cabo el procesamiento contable en función del contenido del pago y el monto realizado por los huéspedes todos los días: antes de preparar los comprobantes contables, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma.
4. Cobro de cuentas por cobrar superiores a 60 días.
Según el registro del informe de cuentas por cobrar mensual y el contenido del informe de análisis de cuentas. Se instará nuevamente a todos los clientes cuyas cuentas por cobrar se encuentren en suspenso por más de 60 días. Antes de reclamar el pago, primero comprenda el contenido específico de las cuentas impagas e informe la situación al director financiero. El gerente financiero emite una carta recordatorio y la envía al huésped junto con una copia del aviso de pago; responde rápidamente a las preguntas planteadas por el huésped, negocia soluciones y elimina los obstáculos a las cuentas por cobrar lo antes posible.
5. Responsable de preparar los comprobantes contables e ingresarlos al sistema informático financiero.
Dos. Los procedimientos de trabajo del Departamento de Costos y Cuentas por Pagar
El Departamento de Costos y Cuentas por Pagar es una organización importante que hace buen uso y administra los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de la contabilidad de costos. Todo contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir que los fondos circulen y se utilicen normalmente. Los principales contenidos de su trabajo son:
1. Cobro y liquidación de cheques
El comprador recogerá la factura de compra y el formulario de inspección en función del contenido específico de la compra del día y lo revisará. el responsable del departamento de compras Enviar al Departamento de Finanzas para su liquidación.
Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar los cinco elementos de la factura: (1) la fecha de emisión de la factura; (2) el nombre de la compra y (3) la cantidad de la compra; precio unitario; (4) si el tamaño y la cantidad son consistentes (5) Sello oficial del portador; Verifique si el certificado de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del agente, inspector y destinatario están completas y cancele la orden de compra.
Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques, que se puede transferir a las estadísticas diarias de gastos bancarios.
2. Estadísticas diarias de gastos bancarios
El cajero de gastos debe proporcionar al cajero de ingresos el monto del gasto diario de cada banco para preparar los extractos bancarios diarios.
Antes de realizar estadísticas, complete el registro de gastos en el orden del número de cheque y hora de recepción de la transferencia, e indique la fecha del gasto bancario, el nombre del pagador, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de desembolso para cada banco.
La tabla estadística debe realizarse por duplicado, uno debe entregarse al cajero como base para la preparación de los extractos bancarios diarios y el otro debe usarse como referencia de revisión. El monto de desembolso de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de desembolso diario.