Red de conocimientos turísticos - Guía para elegir días propicios según el calendario chino - ¿Alguien tiene un ejemplo de un sistema de contabilidad para una empresa manufacturera?

¿Alguien tiene un ejemplo de un sistema de contabilidad para una empresa manufacturera?

Nuestra empresa tiene dos conjuntos de sistemas contables, puede consultarlos:

Estándares y procedimientos de aprobación de préstamos y tarifas

Para mejorar aún más la gestión financiera, estandarizar el comportamiento financiero y estrictamente implementar sistemas financieros, combinados con Estos estándares y procedimientos están especialmente formulados en base a la situación real de nuestra empresa.

1. Préstamo

1. Si el personal comercial correspondiente pide prestado efectivo temporalmente debido a necesidades laborales, el prestatario debe completar el "Formulario de solicitud de préstamo" e indicar el motivo del préstamo. , el monto del préstamo y el reembolso esperado. El préstamo sólo puede liberarse después de la aprobación del gerente general o director de operaciones. (Ver Apéndice 1 para el proceso de aprobación de cada departamento).

2. Cuando el monto del préstamo sea grande (más de 2000 yuanes), notifique al personal correspondiente del Departamento de Finanzas con 1 o 2 días hábiles de anticipación para garantizar el préstamo oportuno.

3. Dentro de una semana después de completar el trabajo relevante, el administrador del préstamo debe manejar los trámites pertinentes de acuerdo con el proceso de reembolso (ver anexo 1) y cancelar el préstamo al Departamento de Finanzas de manera oportuna. . Si regresa de un viaje de negocios durante más de una semana sin ningún motivo, se deducirán 100 yuanes. El pago al final de 3 meses se considerará una exención de pago automática y el monto del préstamo se deducirá del salario.

4. Las facturas obtenidas por el personal de ventas de la oficina en el mes actual deben enviarse por correo certificado con 25 días de anticipación; de lo contrario, se deducirán 200 yuanes y no se permitirá ningún préstamo antes del reembolso.

2. Reembolso de gastos

Para reforzar la gestión de costes es necesario practicar la economía y controlar estrictamente los gastos. Todos los gastos se planifican con antelación y se aprueban posteriormente.

1. Los estándares de previsión de gastos de viaje son los siguientes:

Subsidio de viaje estándar para alojamiento de trabajo

Personal de apoyo técnico ¥120 50

Personal de marketing ¥120 ¥50 durante el horario normal, ¥100 durante el período de exposición.

120 yuanes y 50 yuanes para el personal de ventas que viaje al extranjero

Observaciones: 1. Alojamiento, transporte local, etc. El reembolso se realizará con factura oficial.

2. Se deben reembolsar los gastos de transporte de larga distancia.

3. Los subsidios de viaje incluyen comidas y transporte de corta distancia dentro de la ciudad.

2. Aprobación de gastos de viaje y reembolso

(1) Gastos de alojamiento

a. De acuerdo con la norma de alojamiento 1, presentar facturas para reembolso después de la aprobación por parte. el gerente general o director de operaciones.

B. Si tiene una oficina local durante su viaje de negocios, asegúrese de permanecer en la oficina. Si no puede permanecer en la oficina por motivos especiales, deberá solicitarlo al director general.

c.Si va a otros lugares para asistir a conferencias y capacitaciones diversas, pero paga la tarifa de la conferencia o la tarifa de alojamiento, la tarifa de alojamiento no será reembolsada si participa en una exposición y es responsable de ella. organizar alojamiento, la tarifa de alojamiento no será reembolsada.

(2) Costos de transporte

A. Transporte local: En principio, debes tomar el autobús con tarifas de transporte local. Al reembolsar un billete de taxi, asegúrese de indicar el lugar de salida, destino y motivo del viaje. Su tarifa de taxi no será reembolsada a menos que lo apruebe el Gerente General o el Director de Operaciones. Cuando vuela desde el punto de partida y el destino de un viaje de negocios, debe tomar el autobús del aeropuerto hacia y desde el aeropuerto.

B. Gastos de transporte de larga distancia: los boletos aéreos para viajes de negocios se reembolsarán en función del lugar de ida y vuelta y el kilometraje especificado en el viaje de negocios y el monto aprobado en la factura. El viaje en avión o cama debe ser aprobado previamente por el Gerente General o Director de Operaciones, de lo contrario no se realizará reembolso.

(3) Gastos de catering: Si es necesario invitar a los clientes a comer, deben ser aprobados previamente por el gerente general o director de operaciones, de lo contrario no serán reembolsados. Indíquelo al realizar el reembolso.

(4) Gastos varios: Los gastos varios incurridos durante el viaje de negocios, como tarifas de almacenamiento de paquetes, etc., deben controlarse y reembolsarse con documentos. No se reembolsarán los gastos de viaje local.

(5) Subsidio por viaje de negocios: La hora de inicio y finalización del viaje de negocios se calculará con base en el ítem 1.

Nota: Si sales antes de las 12:00 horas, el subsidio se basará en el estándar de un día.

A partir de las 12:00 horas el subsidio se computa como 1/2 día.

Regreso - Si la hora de llegada es antes de las 12:00, la bonificación será de 1/2.

A partir de las 12:00 horas se entregará subsidio diario.

(6) El personal de ventas debe considerar las ventas al realizar el servicio posventa por varias razones.

(7) El personal de ventas y el personal de soporte técnico viajan juntos, los gastos de alojamiento se comparten a partes iguales y los gastos de transporte se sufragan por separado. El costo de entretener a los clientes corre a cargo del vendedor.

(8) Otras instrucciones:

A. Los gastos excedentes durante el viaje de negocios deben ser aprobados previamente por el gerente general, de lo contrario no se realizará el reembolso.

b. Para los viajeros de negocios que aprovechen el viaje de negocios, previa aprobación del gerente general o director de operaciones, todos los gastos no relacionados con el viaje de negocios, tales como gastos de transporte, gastos de alojamiento, etc. , no será reembolsado y no se otorgarán subsidios durante el período .

3. El departamento de compras reembolsa a los proveedores una vez a mediados y al final de cada mes. Los detalles de los pagos a proveedores se proporcionan en el Anexo III.

4. El reembolso de los gastos de transporte de los empleados de la sede debe ser aprobado por el gerente general o director de operaciones antes de tomar un taxi, de lo contrario no serán reembolsados. Al realizar el reembolso se deberá indicar el lugar de origen, destino y motivo.

5. Las facturas esporádicas de otros departamentos se reembolsarán a final de mes.

6. Todos los comprobantes de reembolso deben ser comprobantes originales legales. En el caso de comprobantes originales ilegales, el departamento financiero se negará a pagar.

7. Para el "Formulario de Reembolso de Gastos" y las normas de fijación de facturas originales (notas), consulte el Apéndice 2.

Ocho. Estas regulaciones se implementarán el 15 de julio de 2004. Otras regulaciones de gestión financiera promulgadas antes de estas regulaciones serán abolidas automáticamente y estas regulaciones prevalecerán.

Anexo 1,

Proceso de aprobación y reembolso del préstamo

1. Proceso de aprobación del préstamo

La oficina llama o envía un correo electrónico al gerente general. El gerente aprueba la transferencia de fondos del Departamento de Finanzas a su cuenta bancaria personal.

El viajero de negocios llena el "Formulario de Aprobación de Préstamo" y el gerente general aprueba el préstamo del Departamento de Finanzas.

El comprador llena el "Formulario de Aprobación de Préstamo" y el Director de Operaciones aprueba el préstamo del Departamento de Finanzas.

Otros prestatarios formales completan el "Formulario de aprobación de préstamo" y el Director de Operaciones aprueba el préstamo del Departamento de Finanzas.

2. Proceso de reembolso de gastos

Las facturas de oficina se clasifican y pegan en la "Hoja de Pegar Formulario de Reembolso". Complete el "Formulario de reembolso de gastos" y péguelo en el "Formulario adhesivo" o recórtelo con un clip (alfiler) y envíelo por correo al gerente general o director. El Departamento de Finanzas revisará la aprobación del Gerente General o Director de la cancelación financiera de su préstamo.

Pegue las facturas de los empleados de la empresa en el "Pegar formulario de reembolso de gastos" por categoría, y complete el "Formulario de reembolso de gastos"

Aprobación por el Gerente General del Departamento de Ventas

Pégalo en "Pegar" "En la lista". El Director de Operaciones del Departamento de Compras aprueba el reembolso y liquidación del Departamento de Finanzas.

Aprobación del Director de Operaciones del Departamento de Administración y otros departamentos.

Anexo 2,

Notas sobre la cumplimentación del formulario de reembolso de gastos y pegado de los documentos originales

1. El recibo no se utiliza como reembolso (transferencia) comprobante, pero está organizado (sin pegar), presentarlo junto con el formulario de reembolso de gastos al gerente general o director para su aprobación. Los recibos administrativos y comerciales se pueden reembolsar como facturas, es decir, los recibos sellados por la oficina de impuestos local y los recibos con matasellos obtenidos por la oficina de correos se clasifican y pegan junto con las facturas.

2. Las facturas obtenidas durante viajes de negocios se clasifican primero según las diferencias en los viajes de negocios y luego por categoría. Las facturas obtenidas durante viajes no comerciales se clasifican según categorías.

Las categorías son: a. Gastos de transporte (incluidos billetes de autobús, billetes de taxi, billetes de metro, billetes de tren, billetes electrónicos, billetes de avión y gastos de envío de billetes, gastos de construcción del aeropuerto, etc.) - escriba " Gastos de transporte " o "tarifa de automóvil";

b. Gastos de catering (como boletos para servicios de catering y entretenimiento): escriba "gastos de comidas";

c. Alojamiento de viaje: escriba " alojamiento" ;

d. Subsidio de viaje: escriba "subsidio de viaje";

E. Otros (como compra de bienes, regalos): escriba "compra de bienes" u "otros";

F. Gastos telefónicos (incluidos cargos de telefonía móvil, cargos de Internet, etc.) y gastos de envío (incluidos sobres, sellos, etc.) - Escriba "gastos de teléfono" y "gastos de envío" en la misma etiqueta. "Envío";

g, facturas de alquiler, agua y electricidad: escriba "facturas de alquiler, agua y electricidad";

h, material de oficina (incluido papel de fax, bolígrafo, fotocopiadora). papel, reembolso de gastos Recibos, pegamento, carpetas, cuadernos, calculadoras, gastos de impresión de tarjetas de visita, etc.

)——Escriba "Material de Oficina"

......

Otros gastos

(Nota: Todo lo anterior se refiere al "propósito" de completar el "Formulario de reembolso de gastos". El contenido del reembolso debe reflejarse verdaderamente y las facturas de compra de obsequios deben usarse para comprar bienes)

3. pago de alquiler, facturas obtenidas imprimiendo tarjetas de visita, etc.) Péguelas por separado y complete el "Formulario de reembolso" de "Gastos"

4. facturas y facturas, excluyendo el formulario pegado; el subsidio se completa de acuerdo con el monto del subsidio estándar individual al pegar la factura, preste atención a la categoría devuelta, péguelas una por una con pegamento de derecha a izquierda. Para billetes pequeños, se pueden pegar dos o tres líneas en una hoja de papel adhesivo. Después de pegarlos, los billetes no sobrepasan el borde de la hoja pegada, dándole una sensación de capas y suavidad.

5. Todo el contenido del "Formulario de reembolso de gastos" debe completarse en su totalidad, como el departamento de reembolso - departamento de ventas ×× oficina, la fecha de llenado del formulario, el número de páginas de los documentos. y archivos adjuntos * * *. "Documentos y anexos" se refiere a la factura * * *, excluyendo el número de páginas del "Formulario de Reembolso de Gastos" y la "Hoja para Pegar Formulario de Reembolso".

6. El objetivo no es redactar temas contables. La tarifa (tarifa de transporte) debe escribirse como "tarifa de automóvil", la factura por invitar a los clientes a cenar debe escribirse como "gastos de comida" y la factura por la compra de regalos (bienes comprados con factura) debe escribirse como "bienes comprados " u "otros"...

7. Complete con precisión el importe y el importe total de cada reembolso.

8. Rellene el reembolsador.

9. La fecha límite para que la oficina obtenga facturas en el mes en curso es el día 25. Las facturas obtenidas después del día 25 serán reembolsadas en el "Libro de Caja" y el "Formulario de Reembolso de Gastos"; enviarse por correo certificado antes del día 26 de cada mes. Enviarlo por correo a la empresa (salvo circunstancias especiales).

Anexo 3,

Departamento de Compras aplica para pago

1 Para materiales que requieran pago por adelantado, el responsable específico del Departamento de Compras deberá completar correctamente. en el "Formulario de Solicitud de Pago" y una copia del "Contrato de Compra". Después de la aprobación del Director de Finanzas (Operaciones), el Departamento de Finanzas realizará el pago. Las facturas y los recibos deben completarse dentro de 1 mes después del pago.

2. Si el pago se realiza después de inspeccionar y poner en almacén los materiales adquiridos, el responsable concreto deberá cumplimentar correctamente el "Formulario de Solicitud de Pago" todos los martes y jueves, y presentarlo al Departamento de Finanzas junto con la factura completa, el recibo de pago y la copia del contrato de compra. El pago está sujeto a la aprobación del Director de Finanzas (Operaciones).

3. No se realizará ningún pago a (proveedores) externos después del día 27 de cada mes. Circunstancias especiales requieren explicaciones y aprobación de los líderes de la empresa.

4. El documento de pago (reembolso) debe completarse en su totalidad y el contenido de la factura y los elementos del documento de almacenamiento deben ser precisos, completos y estandarizados antes de que se pueda realizar el pago o el reembolso.

1) Cosas a tener en cuenta al recibir facturas con IVA:

a. La fecha desde la fecha de emisión de la factura especial con IVA hasta la fecha de pago no puede exceder los 90 días (el impuesto soportado). en la factura no se puede deducir después de 90 días);

B. Todos los elementos de la factura emitida por la unidad compradora del préstamo (empresa) son correctos y completos, y el monto es exacto (preste especial atención al nombre de la unidad compradora, número de identificación del contribuyente, número de teléfono, banco de apertura de cuenta y número de cuenta, los cuales deben ser reportados a la oficina de impuestos con la empresa. La información de facturación registrada es completamente consistente).

C. El número de factura impreso en el área de contraseña debe ser coherente con el número en la esquina superior derecha de la factura y el contenido impreso no puede exceder el cuadro especificado

d; El contenido de la unidad de venta está completo y sellado con las ventas. El "sello especial para facturas" de la unidad debe ser impreso por al menos una computadora del beneficiario, revisor y emisor.

Si se produce alguna de las no conformidades anteriores, la factura debe devolverse al proveedor para su reemisión antes de realizar el pago.

2) Notas sobre la cumplimentación del "recibo de almacén":

Rellene completamente todos los elementos del "recibo", indicando la cantidad, precio unitario sin IVA, lugar de compra, total precio sin IVA Importe, y firmado por el librador y el custodio.

Proceso de reembolso de oficina y precauciones

1. Proceso de reembolso

Pegue las facturas de oficina en el "Pegar formulario de reembolso de gastos" por categoría y complete el " Formulario de reembolso de gastos" Péguelo en la "hoja adhesiva" o envíelo por correo al gerente general o director con un clip (alfiler). El gerente general o el departamento de finanzas del director revisará al gerente general o el departamento de finanzas del director (el monto de reembolso aprobado por el gerente general o el director se utilizará como comprobante de transferencia) para cancelar el préstamo.

2. Notas

1. Los recibos no se utilizarán como comprobantes de reembolso (transferencia). Deberán clasificarse (no pegarse) y enviarse por correo al gerente general o al director. el formulario de reembolso de gastos.

Los recibos administrativos y comerciales se pueden reembolsar como facturas; es decir, los recibos sellados por la oficina de impuestos local y los recibos con matasellos obtenidos por la oficina de correos se clasifican y pegan junto con las facturas.

b. Gastos de catering (como boletos para servicios de catering y entretenimiento): escriba "gastos de comidas";

c. Alojamiento de viaje: escriba " alojamiento" ;

d. Subsidio de viaje: escriba "subsidio de viaje";

E. Otros (como compra de bienes, regalos): escriba "compra de bienes" u "otros";

f. Gastos telefónicos (incluidos cargos de telefonía móvil, cargos de Internet, etc.), gastos postales (incluida la compra de sobres, sellos, etc.) - Escriba "gastos telefónicos" y "gastos de envío", si están pegados. juntos, escriban "franqueo";

g, facturas de alquiler, agua y electricidad - escriban "facturas de alquiler, agua y electricidad";

h, material de oficina (incluido papel de fax, bolígrafo , papel para copias, gastos Documentos de reembolso, pegamento, carpetas, cuadernos, calculadoras, tarifas de impresión de tarjetas de visita, etc.) - escriba "material de oficina"

...

Otros gastos

(Nota: todo lo anterior se refiere al "propósito" de completar el "Formulario de reembolso de gastos" debe reflejar verdaderamente el contenido del reembolso, y las facturas de compra de regalos deben usarse para comprar bienes)

3. Notas de gastos pagados por la empresa (como pago de alquiler, imprimir la factura obtenida de la tarjeta de presentación, etc.) Pegue y complete el "Formulario de reembolso de gastos" por separado

4. Complete todos los elementos del formulario de pegado, incluido el número de facturas y facturas, excluyendo el formulario de pegado; los subsidios se basan en individuos Complete el monto del subsidio estándar al pegar las facturas, preste atención a pegarlas una por una; con pegamento de derecha a izquierda según la categoría devuelta. Para billetes pequeños, se pueden pegar dos o tres líneas en una hoja de papel adhesivo. Después de pegarlos, los billetes no sobrepasan el borde de la hoja pegada, dándole una sensación de capas y suavidad.

7. Complete con precisión el importe y el importe total de cada reembolso.

8. Rellene el reembolsador.

9. La fecha límite para obtener facturas en el mes en curso es el día 25. Las facturas obtenidas después del día 25 serán reembolsadas en el mes siguiente; correo certificado antes del día 26 de cada mes de la empresa (salvo circunstancias especiales).

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