¿Qué deben hacer los contadores y cajeros de los hoteles? ¿A qué debes prestar atención en tu primer día de trabajo?
(1), procedimientos de conteo y clasificación de los recibos de efectivo
El cajero de ingresos trabajará con el capataz del cajero para abrir la bolsa de efectivo que fue colocado en la caja fuerte el día anterior, y Verifique que el monto en efectivo coincida con el monto registrado en la bolsa de efectivo. Si los importes registrados en los libros de registro de entrega de efectivo y de recibos de efectivo son consistentes.
(2).Procedimiento para la elaboración de la hoja de registro de caja del cajero
El registro de caja del cajero se divide en dos partes: la primera parte es el efectivo real recibido, que refleja los departamentos comerciales y los turnos. La segunda parte es el efectivo real recibido por cada cajero; la segunda parte es la parte de efectivo por cobrar, que refleja el monto real de las cuentas por cobrar de cada departamento comercial del hotel, cada turno y cada cajero. El cajero de ingresos debe completar el efectivo pagado por cada cajero por turno en el "Libro de registro de transferencia de ingresos en efectivo" y, al mismo tiempo, enviar el recibo oficial del Departamento de Finanzas a este formulario. El monto total en esta hoja de registro es el total de recibos en efectivo que deben depositarse en el banco ese día.
(3) Procedimiento de preparación del registro de recibo de efectivo diario
El registro de recibo de efectivo diario se prepara sobre la base de completar el registro de efectivo del cajero. Es a la vez una explicación complementaria y un resumen del formulario de registro de caja. El cajero de ingresos organiza los recibos oficiales del departamento financiero en orden, completa la unidad de pago, el monto del pago, el número de cheque, etc. uno por uno de acuerdo con los requisitos del formato de registro y luego envía el efectivo total desde la oficina principal. , departamento de catering, departamento de recreación y otros departamentos comerciales respectivamente. Ingrese este formulario y el total debe coincidir con el registro de efectivo del cajero. Este formulario servirá como documento original para que el Departamento de Finanzas prepare los documentos de ingreso de efectivo.
(4) Diferencias de cheques:
1. El propósito es evitar que el comprobante de pago (estado de cuenta) del cajero se filtre al cajero o sea revisado.
2. El cajero resume los comprobantes de pago (declaraciones de liquidación de pagos) recibidos ese día y los envía al auditor para verificación del saldo. El auditor debe verificar una por una la copia de verificación del comprobante de pago presentada por el pagador el día con la copia de caja presentada por el cajero y sellarla con un sello privado. Si el comprobante de pago solo tiene el sello del cajero y no tiene sello de auditoría, se deberá registrar como número positivo en el “Formulario de Registro de Diferencias” si la auditoría está relacionada pero el cajero no, se deberá registrar como negativo; número en el "Formulario de Registro de Diferencia". La fecha de inscripción se basará en la fecha del comprobante de pago (informe de pago).
3. En el formulario de registro, el comprobante de pago (informe de pago) se divide en cuatro partes para el registro: el grupo de cajeros de recepción, el grupo de cajeros de restaurante, otros departamentos y los departamentos de cooperación. Durante el proceso de llenado del formulario de registro, el nombre del pagador y el monto numérico deben ser correctos y claros, los números positivos y negativos deben ser claros y cada número positivo y negativo debe ser consistente.
4. Si el comprobante de pago (formulario de liquidación de pago) de la lista no ha registrado la diferencia al día siguiente, se deberá averiguar el motivo de inmediato. Si se trata de un error de registro se debe corregir de inmediato, sellar el cambio con un sello privado y explicar el motivo en la columna de observaciones, si no se entrega el comprobante, se debe informar de inmediato el motivo; al gerente como una infracción grave.
Una vez completada la verificación del saldo, devuelva el comprobante al cajero; después de registrar el formulario de verificación del saldo al final del mes, deberá entregarlo al contador para su archivo.
(5). Procedimiento de elaboración del extracto diario bancario
El extracto bancario diario se establece en base a las diferentes cuentas abiertas por el hotel en el banco. El informe de cuenta se divide en dos partes según los depósitos reales.
1. Parte de ingresos: complete de acuerdo con el contenido del registro de ingresos en efectivo diarios. El monto entre paréntesis refleja el RMB y se transfiere al extracto diario del banco en RMB en función de este monto.
2. Gasto. Según el grupo de cuentas por pagar del Departamento de Finanzas, complete uno por uno el número de desembolsos bancarios del día.
Procedimientos para el reembolso de los desembolsos en efectivo
Los desembolsos en efectivo del hotel son cumplimentados por cada departamento comercial. Dependiendo de la naturaleza, el efectivo solo se puede cobrar en el cajero con la aprobación del gerente del departamento, la revisión del gerente del departamento de finanzas y la aprobación por escrito del gerente general o de la persona autorizada del gerente general. Una vez que el cajero recibe el comprobante de reembolso, primero debe verificar si los procedimientos de firma están completos y si los procedimientos de aceptación están completos. Después de la verificación, se puede aceptar efectivo. El cajero resume los comprobantes de pago en efectivo del día y los envía al gerente del departamento de finanzas para su aprobación. La contabilidad de gastos verificará que no haya errores y se emitirán cheques en efectivo para reponer el fondo de reserva.
(7) Procedimiento para registrar el diario de caja
El registro de registros debe realizarse uno por uno según el contenido del negocio.
El resumen comercial registrado debe ser conciso y directo, y los números no deben modificarse. Si se producen errores de registro, se deben utilizar métodos de corrección correctos para remediarlos. Al registrar cuentas, el principio debe ser que hay préstamos y empréstitos, y los préstamos deben ser recíprocos, para que puedan cerrarse diariamente. El saldo de una cuenta de efectivo es una cantidad fija de capital de trabajo.
(8) Procedimientos para verificar los fondos de reserva
El cajero de ingresos debe trabajar con el supervisor de auditoría para realizar verificaciones puntuales del capital de trabajo interno del hotel de vez en cuando, y supervisar y verificar. si el capital de trabajo de cada puesto ha sido malversado o malversado La situación de ser pagado por IOU. Antes de realizar controles aleatorios, se debe realizar un trabajo de confidencialidad para reflejar la autenticidad. El procedimiento de trabajo es el siguiente: Primero se cuenta todo el efectivo en la caja de seguridad de cada puesto, se completa la lista de verificación de caja chica uno por uno en orden de valor nominal y se calcula la cuota, que debe ser consistente con la suma. de caja chica recibida y el informe de caja de la clase. Si hay alguna inconsistencia, pertenece a los párrafos largos y cortos. Cuando hay un pago a largo plazo, se debe emitir un recibo financiero formal de inmediato y se debe entregar el monto excedente, si ocurre un pago insuficiente, el propio cajero y el jefe del departamento son responsables de redactar un informe escrito, aclarando los motivos; el pago insuficiente, y presentarlo al Departamento de Finanzas para que proporcione opiniones de manejo.
(9) Procedimientos de trabajo para manejar pagos cortos y largos del cajero
De acuerdo con la inspección diaria del Departamento de Finanzas, si hay una discrepancia entre el monto real en efectivo del cajero y El registro de la computadora, habrá un pago corto. Hay mucho tiempo. Cuando hay un pago a largo plazo, debe transferirse a los ingresos no operativos del hotel mediante el procesamiento contable; cuando ocurre una escasez, el auditor diario completará el informe de escasez y lo presentará al supervisor de auditoría. Me instan a escribir el informe de escasez y enviarlo al gerente del departamento de finanzas para su opinión. En principio, todos los déficits serán compensados por particulares y se emitirá un recibo oficial del departamento financiero para compensar el importe del déficit.
¿Es eso posible? ,