¿Cómo manejar la contabilidad en la gestión de adquisiciones de la industria hotelera?
Para brindar servicios de restaurante de alta calidad, los hoteles deben comprar diferentes ingredientes todos los días para satisfacer las necesidades de los clientes y poder brindarles un buen servicio. ¿Cómo se debe manejar la contabilidad para la gestión de adquisiciones en el hotel? ¿industria?
Asientos contables para la gestión de compras en el sector hotelero
Débito: Principales costes del negocio - restaurante
Crédito: Cuentas a pagar - XX proveedor
A su vez se incluye directamente en el coste, y el coste se compensa con el inventario a final de mes:
Débito: materias primas - inventario
Crédito: coste principal del negocio - restaurante
En el próximo mes, el inventario de materias primas se tratará como el primer coste de la cocina:
Débito: coste principal del negocio - restaurante
Débito: materias primas - inventario
¿Cuál es el proceso de gestión de compras en la industria hotelera?
La industria hotelera generalmente cuenta con personal de compras a tiempo completo, y todos los días hay órdenes de compra para que las registre el personal financiero:
1. aprueba los bienes que cada departamento necesita comprar y los artículos, las materias primas para la cocina generalmente están autorizadas para ser compradas por el jefe de cocina o su designado de acuerdo con las necesidades del negocio. Este documento generalmente debe enviarse por triplicado al departamento de solicitudes, al departamento de finanzas y al personal de compras respectivamente;
2 El personal de compras tomará los documentos revisados, pasará por los procedimientos de almacenamiento y hará que el personal correspondiente los acepte. Este documento se enviará en cinco copias. El enlace se entregará al almacén, compras, finanzas, chef y proveedor respectivamente;
3. El primer elemento es el documento de auditoría y el segundo son los documentos de almacenamiento y las facturas de impuestos, y luego completa los documentos de reembolso de la compra y el pago debe ser aprobado por el gerente de compras, el contador de costos, el gerente financiero y el general. gerente;
4. Generalmente, los bienes entregados por los proveedores se liquidan mensualmente con el departamento financiero en base a los documentos de aceptación y facturas fiscales emitidas por el almacén;
5. Los consumibles de bajo valor, como arroz, especias y productos secos, generalmente deben pasar por los procedimientos de almacenamiento. Al mismo tiempo, el empleado del almacén primero completa el documento de salida y se lo entrega al jefe de departamento designado para que lo firme y lo revise. El personal financiero suele recibir el documento de salida del almacén el mes siguiente y el contenido del documento se incluye en los costos y gastos correspondientes.