Informe de autoexamen de ingresos y gastos financieros
Se acabó la inolvidable vida laboral. Si analizamos retrospectivamente el trabajo realizado durante este período, vale la pena resumir los problemas existentes. Es hora de calmarse y redactar un informe de autoexamen. ¿Conoce el formato del informe de autodiagnóstico? Los siguientes son informes de autoexamen sobre los ingresos y gastos financieros recopilados por mí (5 artículos seleccionados), solo como referencia. Bienvenido a leer.
Informe de autoexamen de ingresos y gastos financieros 1 Desde principios de xx, nuestra empresa ha realizado un autoexamen serio del trabajo contable básico de la fábrica de caucho en función de la situación real de la fábrica de caucho. El informe de autoexamen ahora es el siguiente:
1. Ingresos y gastos financieros
En el proceso de trabajo financiero, la fábrica de caucho sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad". , establece libros contables de conformidad con la ley y garantiza su autenticidad e integridad. Llevar la contabilidad basada en los acontecimientos comerciales reales de la fábrica de caucho, completar comprobantes contables, registrar libros contables y preparar informes contables financieros. Las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente, y todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan en libros contables establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que los datos es verdadero y válido. Al organizar los gastos, es necesario priorizar y garantizar que las necesidades de gastos clave y de rutina no sólo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren las posibilidades financieras. De acuerdo con cada departamento y cada tarea, si los recursos financieros son posibles, mantenga la presión, asegure los puntos clave, haga arreglos generales y realice gastos razonables.
II.El establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad
Con base en el trabajo real de la fábrica de caucho, en el proceso de establecimiento e implementación de la supervisión y control interno. sistema, se formuló un sistema de gestión de efectivo. Al establecer y mejorar diversos sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones en el trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, fortalece la supervisión y administración de la propiedad y materiales de la fábrica de caucho y eliminar tipos de lagunas jurídicas:
1. Aclarar las responsabilidades y autoridades de los contables, aprobadores y gerentes, para que puedan separarse y restringirse entre sí, a fin de aclarar. responsabilidades, prevenir fraudes y llevar a cabo diversos asuntos comerciales de manera ordenada.
2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de varios tipos de fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.
Tres. Gestión y uso de activos fijos
Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, informe a Yunnan Company en función de la situación real de la fábrica. Después de la aprobación, la adquisición se llevará a cabo de acuerdo con los procedimientos de adquisición y se establecerá un sistema de verificación de cuentas, pagos y materiales de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Al establecer un sistema sólido, los contadores pueden registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos de manera oportuna. Por un lado, los saldos monetarios y de bienes pertinentes reflejados en los libros de cuentas son consistentes con los depósitos reales; por otro lado, la coherencia de las cuentas se garantiza mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales; Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.
Cuarto, problemas existentes
A través del autoexamen, la gestión financiera y el trabajo financiero de nuestro comité todavía tienen algunas deficiencias. Al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, no se cumplieron plenamente los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad y no se establecieron ni mejoraron el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría. En el futuro, mejoraremos aún más este sistema, implementaremos medidas más efectivas y haremos este trabajo mejor.
Informe de autoexamen de ingresos y gastos financieros 2 De acuerdo con el espíritu del "Aviso de la Oficina de Auditoría XX sobre la realización del autoexamen y la autocorrección de los ingresos y gastos financieros en 20xx", nuestra oficina llevó a cabo un Autoexamen de los ingresos y gastos financieros de la unidad en función de sus propias condiciones reales Realice un autoexamen serio y ahora informe la situación de la autoinspección de la siguiente manera:
Primero, mejore la organización y fortalezca el liderazgo<. /p>
Para garantizar el buen progreso de este autoexamen, nuestra oficina ha establecido un secretario de inspección disciplinaria como El equipo de inventario de autoexamen y autocorrección dirigido por el líder del equipo lleva a cabo activamente el autoexamen. y trabajo de autocorrección.
En segundo lugar, haga un inventario estricto y no siga las mociones.
Después de que se estableció el equipo de inspección, los líderes de la oficina exigieron estudiar cuidadosamente el espíritu de los documentos y realizar un autoexamen. según el contenido del autoexamen. No siga las formalidades ni deje callejones sin salida, y descubra y resuelva los problemas existentes de manera oportuna.
3. Realizar un autoexamen minucioso y corregirse oportunamente.
De acuerdo con los requisitos del "Aviso de la xx Oficina de Auditoría Municipal sobre el autoexamen y la autocorrección de los ingresos y gastos financieros en el año xx", nuestra oficina ha implementado disciplinas financieras y políticas relacionadas como así como el establecimiento, mejora e implementación del sistema interno de gestión financiera. Realización de autoexamen.
1. Todos los fondos financieros de nuestra oficina se utilizan de acuerdo con los propósitos presupuestados y los gastos son verdaderos y conformes.
2. Administrar estrictamente los fondos especiales, asignar fondos para uso exclusivo y prohibir estrictamente la interceptación, expropiación y apropiación indebida. Los gastos de recepción de algunos fondos especiales de obras son ligeramente superiores.
3. La recaudación de ingresos no tributarios es legal y conforme, y no existen cargos arbitrarios, multas arbitrarias ni retenciones de ingresos no tributarios.
Informe tres del autoexamen de ingresos y gastos financieros: disciplinas financieras estrictas, fortalecimiento de la gestión financiera escolar y mejora de la eficiencia del uso de los fondos educativos. Bajo el liderazgo del director, nuestra escuela ha llevado a cabo un serio autoexamen del trabajo de gestión financiera. La situación del autoexamen ahora se informa de la siguiente manera:
Construcción del sistema de gestión financiera: Nuestra escuela tiene. Se ha formulado un sólido sistema de gestión financiera, que estipula claramente los procesos de trabajo para la compra, uso, arrendamiento, enajenación y desguace de activos fijos. Hemos establecido un sistema de gestión contable, un sistema de gestión de efectivo, un sistema de gestión financiera y otros sistemas. , el sistema está en la pared.
2. Gestión del equipo de contabilidad: la escuela tiene una oficina financiera, dos empleados financieros a tiempo parcial y un contador, que es administrado por el centro financiero de la oficina de educación de la ciudad. El personal financiero tiene ciertos conocimientos teóricos profesionales y sólidas capacidades comerciales, y puede llevar cuentas de acuerdo con las regulaciones financieras pertinentes, utilizar los fondos de manera racional, elaborar informes precisos y oportunos y tener datos auténticos.
3. El modelo de establecimiento y funcionamiento del centro de contabilidad y cómo se dividen los derechos administrativos y financieros de la escuela: la sala de finanzas está equipada con las computadoras, impresoras y otros equipos necesarios, que se pueden usar normalmente, dándose cuenta. la gestión digital de los activos fijos; los datos son precisos y se ingresan de manera oportuna; implementación principal
4. Los gastos escolares se implementan estrictamente de acuerdo con el sistema de aprobación y una primera aprobación. -Se implementa el sistema de manejo. El proceso de reembolso requiere la firma y aprobación de los líderes a cargo de cada departamento, y todos los gastos deben ser reportados de acuerdo con los hechos. Implementar estrictamente el sistema de contratación pública, y los asuntos importantes deben ser aprobados por la reunión plenaria permanente e implementados estrictamente.
5. Gestión de activos escolares: la escuela ha establecido personal dedicado a la gestión de activos fijos, ha establecido y mejorado sistemas internos para la compra, aceptación y custodia de activos, ha establecido un libro de contabilidad de gestión de activos fijos de la escuela y ha organizado inventarios regulares de activos. y Conciliar las cuentas con el contador anfitrión de manera oportuna e informar oportunamente sobre los activos fijos desechados o dañados. La gestión de activos es estricta y no se han alquilado ni prestado activos fijos de la escuela. Las medidas de protección de seguridad son buenas y la prevención de incendios, prevención de robos, prevención de explosiones, prevención de humedad, prevención de polvo, prevención de oxidación y prevención de polillas se realizan bien.
6. Gestión de tarifas escolares: implementar estrictamente el sistema de gestión de tarifas, divulgar los elementos de las tarifas, publicar los estándares de tarifas en la puerta de la escuela al comienzo de cada semestre y aceptar la supervisión de maestros, estudiantes y padres de manera uniforme; Utilice las tarifas impresas por las facturas del departamento financiero (Cobrar). El autoexamen de la escuela encontró que no había elementos de cobro independientes ni estándares de cobro incrementados.
Los líderes escolares conceden gran importancia a este autoexamen y se dan cuenta plenamente de la importancia de la gestión financiera a través del autoexamen. En el futuro, será necesario estandarizar la gestión básica, fortalecer la supervisión de los fondos, profundizar la connotación de servicio e implementar diversas tareas de gestión financiera con los pies en la tierra.
Informe de Autoexamen de Ingresos y Gastos Financieros 4 1. Implementación de Actividades de Rectificación
Según el “Reglamento para la Realización Integral y Profunda de Actividades Especiales para Estandarizar el Trabajo Básico de Contabilidad Financiera de Empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen" emitido por su oficina De acuerdo con los requisitos del Aviso" (en lo sucesivo, el "Aviso"), así como la explicación de las preguntas específicas relevantes en el cuestionario y las preguntas frecuentes, nuestra empresa llevará realizar la primera fase antes del 20 de octubre de xxxx, 165438 + 20 de octubre. Hemos rectificado los problemas planteados durante la visita de la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen en estricta conformidad con los requisitos. Para rectificar cuestiones relevantes, consultamos a la firma contable externa de la empresa para conocer sus opiniones y sugerencias. Esta rectificación se realizará a través de reuniones, correos electrónicos, inspecciones in situ, etc. para supervisar y dar seguimiento al progreso de la rectificación e implementar la situación de rectificación.
II. Problemas descubiertos durante el autoexamen y estado de rectificación
De acuerdo con los objetivos y requisitos del “Aviso”, el trabajo contable financiero básico de cada empresa debe cumplir con los siguientes requisitos. :
(1) Cada empresa debe establecer una estructura organizativa de gestión financiera que cumpla con la normativa y se adapte al propio desarrollo de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras, la autorización sea clara y razonable y los puestos incompatibles estén separados. y restringido; el personal de contabilidad financiera tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes y tiene calificación contable; la empresa tiene arreglos institucionales para la educación de seguimiento del personal de contabilidad financiera.
(2) Cada empresa debe establecer y mejorar una empresa que cumpla con los requisitos de la empresa de acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes.
Se debe mejorar continuamente el sistema de gestión financiera y contabilidad con características operativas propias, y se debe aclarar el proceso de formulación y revisión del sistema y los procedimientos de toma de decisiones que deben implementarse. El sistema debería incluir disposiciones sobre rendición de cuentas y definir claramente el alcance de la rendición de cuentas, normas específicas para determinar la responsabilidad, medidas de castigo, instituciones y procedimientos de rendición de cuentas, y la rendición de cuentas debería estar vinculada a la evaluación del desempeño.
Cada empresa debe establecer un sistema de gestión de responsables financieros y contables, estipulando las calificaciones, responsabilidades, autoridades y valoraciones del responsable financiero y del responsable del departamento de contabilidad. El sistema de gestión de responsables relacionados con la contabilidad financiera será revisado y aprobado por el consejo de administración de la empresa.
(3) Cada empresa debe fortalecer la construcción y gestión de sistemas de información financiera para asegurar su independencia. No deben compartir sistemas de información financiera con accionistas controlantes o controladores reales, ni proporcionar sistemas de información financiera a accionistas controladores o. controladores reales para consultar y modificar el sistema de información financiera de la empresa; el sistema de información financiera de la empresa debe cumplir con los requisitos de las normas pertinentes sobre informatización contable y satisfacer las necesidades reales de la empresa y fortalecer la gestión de los usuarios del sistema de información financiera; sus derechos.
(4) La empresa debe fortalecer la estandarización del trabajo contable básico, completar los comprobantes requeridos, archivar los archivos contables de manera oportuna y conservarlos adecuadamente, debe mejorar efectivamente el nivel de divulgación de información contable y financiera; y ser capaz de preparar estados financieros consolidados de forma independiente. Los estados y notas de los estados financieros deben formularse de acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y las regulaciones pertinentes, combinadas con la industria de la empresa y sus propias características de producción y operación, y revelada detalladamente en las notas a los estados financieros. Las políticas contables de la empresa no deben ser reemplazadas por las disposiciones principales de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales.
De acuerdo con los requisitos de notificación anteriores (1), nos basamos en la estructura organizativa de gestión financiera en el autoexamen para aclarar las responsabilidades de cada puesto, optimizamos el proceso de trabajo y realizamos revisiones y ajustes oportunos basados en sobre los cambios comerciales de cada puesto; realizar estadísticas sobre la situación básica del personal contable de cada empresa del grupo y comprender si el personal contable está calificado para el empleo en junio de 2018, 65438+2, la empresa organizó y dispuso; el "Plan Anual de Educación y Formación 20xx del Departamento de Hacienda".
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (2), la empresa sometida a autoexamen ha llevado a cabo un autoexamen de acuerdo con las "Reglas de cotización de acciones de la Bolsa de Valores de Shenzhen", la "Ley de Contabilidad de la República Popular". de China", "Normas de contabilidad para empresas comerciales", "Trabajo contable básico" Leyes y reglamentos pertinentes, como "Normas", "Medidas de gestión de la contabilidad computarizada", "Medidas de gestión de archivos contables", "Normas básicas para el control interno de las empresas" y otras leyes y reglamentos pertinentes han formulado sistemas y estatutos internos pertinentes. Esta rectificación ha complementado y mejorado el sistema de gestión de educación continua del personal contable y los métodos de gestión de archivos contables.
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (3), durante el período de autoinspección, la escala de la empresa ha crecido rápidamente, su modelo de negocio se ha innovado continuamente, las operaciones de proceso se han acelerado y la construcción y se ha fortalecido la gestión de los sistemas de información financiera. El sistema ERP de la empresa ha sido actualizado a la versión UFIDA 8.9.0. Los permisos de operación del personal están estrictamente controlados por el departamento de información, con responsabilidades claras. Para satisfacer las necesidades de desarrollo de la empresa, la empresa agregó un módulo de presupuesto de gastos y adoptó el modelo de aplicación de presupuesto grupal en el software UFIDA, incluidos presupuestos y reembolsos comerciales en Shenzhen, Suzhou y Nanchang. La configuración de la gestión del presupuesto, la preparación de la tabla del presupuesto, el análisis del control del presupuesto y los negocios de reembolso diario se llevan a cabo de acuerdo con el modelo grupal. Este modelo favorece la gestión y el control centralizados del grupo y puede implementar de forma independiente sistemas de TI de presupuesto y reembolso, lo que favorece el mantenimiento diario y la gestión de riesgos. El módulo de gestión de contratos está dirigido principalmente a contratos de activos a granel, como equipos, ingeniería, mantenimiento y arrendamiento. Todos los procesos, desde la firma hasta el pago, se gestionan en el sistema ERP. Las solicitudes de compra de activos fijos se imprimen mediante el sistema en lugar de documentos manuales. Es muy conveniente la gestión de los contratos de activos de la empresa. Se han puesto en uso uno tras otro módulos como reembolso en línea, subcontratación, sistema de nómina de recursos humanos y plataforma de gestión de proveedores.
Los problemas descubiertos durante el autoexamen y las situaciones específicas de rectificación son los siguientes:
1. Información básica del personal e instituciones financieras
Problemas existentes: Parte del personal financiero aún no ha obtenido el certificado de calificación contable.
Medidas de rectificación: De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la "Ley de Contabilidad" y el "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen" sobre las calificaciones del personal contable, y el artículo 10 del "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen" "Personal que haya obtenido el certificado de calificación contable, de acuerdo con los requisitos de "Solo antes de poder realizar trabajos contables", la empresa realiza estadísticas sobre la información básica de todo el personal contable del grupo, revisa las calificaciones del personal contable y notifica a aquellos que no lo han obtenido. certificados de contabilidad para aprobar el examen dentro del último período, y el departamento de personal Esto se utiliza como seguimiento de la contratación de personal financiero.
Resultados de la rectificación: aquellos que no hayan obtenido el certificado de contabilidad aprobarán el examen de calificación del certificado de contabilidad en la Oficina de Finanzas Municipal de Shenzhen en junio de 20xx y realizarán el examen de contabilidad computarizado en junio de 65438 + febrero. Se espera que reciban certificados de calificación contable antes de fin de año.
2. Estandarización del trabajo contable básico
Problemas existentes: Conciliación periódica de transacciones dentro del alcance de consolidación y conciliación mensual de cuentas detalladas, pero la conciliación es correcta y los resultados son No firmar para confirmar.
Medidas de rectificación: Aclarar y estandarizar aún más las responsabilidades laborales del personal contable y mejorar los procedimientos de conciliación. A partir de la fecha del autoexamen del trabajo de contabilidad financiera básica, el contador de ventas se conciliará con las subsidiarias de Suzhou y Nanchang todos los meses, y el trabajo de conciliación se completará antes del día 10 del mes siguiente. Será firmado y confirmado por. ambas partes y ha sido implementado.
Resultados de la rectificación: Desde noviembre de 2018, el contador de ventas firmó y selló la conciliación interna y continuó supervisando su implementación.
3. Gestión y control de fondos
Problemas:
(1) El cajero obtuvo algunos extractos bancarios que no fueron entregados por entrega urgente (2). Algunos estados de conciliación bancaria no han sido revisados.
Medidas de rectificación:
(1). Aclarar las responsabilidades de los cajeros, fortalecer la gestión de los cajeros, utilizar otro personal contable para reemplazar los extractos bancarios obtenidos de los bancos, verificarse entre sí y aclarar las responsabilidades. ;
(2) Supervisar e inspeccionar la integridad de los procedimientos de firma y aprobación de los extractos bancarios, y designar una persona dedicada a su revisión. Una vez completado el formulario de conciliación bancaria para cada cuenta, el formulario de conciliación bancaria completará el formulario de resumen y verificará los detalles del depósito bancario de la cuenta para evitar que falten documentos relevantes del formulario.
Resultados de la rectificación:
(1). El cajero obtuvo el extracto bancario del banco y el contador del departamento de finanzas obtuvo el extracto bancario del banco, que ha sido rectificado.
(2) Algunos extractos bancarios no son revisados por una persona dedicada. Los que han sido rectificados deben ser revisados y firmados por el responsable del Departamento de Finanzas.
4. Construcción e implementación del sistema de gestión financiera empresarial
Problemas existentes: el sistema financiero de la empresa no está completamente construido, los sistemas relevantes no se han actualizado, se han implementado algunos procesos de trabajo, y no existe ningún documento institucional escrito.
Medidas de rectificación: la empresa mejorará los sistemas de gestión financiera pertinentes de acuerdo con el "Sistema de contabilidad empresarial", las "Normas de contabilidad empresarial", las "Normas básicas para el control interno empresarial" y otras leyes y reglamentos pertinentes, combinados. con las características comerciales de la empresa y el uso. La forma escrita solidifica la implementación real del sistema. De acuerdo con el desarrollo y los cambios del negocio de la empresa, los sistemas relevantes se revisarán y actualizarán de manera oportuna.
Resultados de la rectificación: Se han complementado el sistema de gestión de formación continua del personal contable, las medidas de gestión de expedientes contables y otros sistemas. Realizar un seguimiento y modificar según la situación real, mejorar aún más la construcción del sistema de la empresa y cumplirlo estrictamente.
5. La gestión financiera y el control de la sociedad matriz sobre sus filiales.
Problema: La empresa lleva a cabo inspecciones financieras y de auditoría especiales irregulares en los fondos subsidiarios, y los datos de la inspección financiera y de auditoría aún no han formado un sistema de control claro y fijo.
Medidas correctivas: publicar el sistema estándar de inspección financiera y auditoría relevante de la empresa y luego elaborar un informe escrito sobre los resultados de la inspección de la subsidiaria. La contratación, promoción y transferencia de personal financiero de las filiales será revisada por el Centro Financiero del Grupo de la empresa matriz y se implementará después de la aprobación del director general de la empresa matriz. Los gastos operativos de una filial deben ser aprobados por la empresa matriz. Una vez que la filial complete la solicitud de aprobación, se enviará al Centro Financiero de Shenzhen para su aprobación y, finalmente, será aprobada por el presidente de la junta. El responsable del departamento financiero de la empresa matriz supervisa y gestiona los fondos diarios de la filial. La filial envía extractos bancarios y de efectivo diarios al responsable del departamento financiero de la empresa matriz. La persona a cargo complementa los fondos necesarios para el cobro y el pago. según las instrucciones de solicitud del fondo.
Resultados de la rectificación: La empresa formuló y emitió un sistema de auditoría interna y emitió un informe escrito de auditoría interna sobre los resultados de las inspecciones especiales de las filiales. A través de la rectificación, fortaleceremos aún más la gestión del trabajo de inspección, estandarizaremos el proceso de contratación, ejerceremos eficazmente la autoridad de aprobación de fondos, mejoraremos continuamente la eficiencia de las inspecciones financieras y de auditoría y garantizaremos la seguridad de los activos de la empresa.
En tercer lugar, la Comisión Reguladora de Valores de China inspecciona, plantea cuestiones y hace correcciones.
La Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen llevó a cabo una inspección in situ de nuestra empresa en febrero de 2018 (12) e inspeccionó los sistemas financieros, la gestión de fondos, la contabilidad financiera, el control interno, los sistemas de información y otras cuestiones relacionadas. En respuesta a los problemas planteados por la Oficina Reguladora de Valores de China, nuestra empresa los rectificó exhaustivamente según fue necesario y logró buenos resultados. La situación de rectificación ahora se informa de la siguiente manera:
1. Respecto a la gestión de facturas
Problemas existentes: los registros de gestión, registro y cobro de cheques están incompletos y no son estándar. Sólo existen registros de cobranza, no registros de compra registrados.
Medidas de rectificación: establezca un libro de registro de gestión de facturas y registre estrictamente la fecha de compra del cheque, la cantidad, el número de cheque, el firmante, la unidad y otra información de la factura.
Resultados de la rectificación: Se ha rectificado la gestión de facturas según los requisitos de rectificación. Administre estrictamente las facturas, mejore el contenido del registro del libro mayor y sígalas.
2. Libro de caja, registro de diario bancario.
Problema: Falta el registro manual del libro de caja y del diario de depósitos.
Medidas correctivas: durante la autoinspección de actividades especiales, haga arreglos para que los cajeros preparen los diarios de efectivo y depósitos, y su oficina completará la mayoría de los diarios mensuales durante las visitas.
Resultados de la rectificación: se han vuelto a ingresar los diarios manuales de efectivo y depósitos según sea necesario, y los cajeros posteriores seguirán estrictamente los requisitos.
Al registrarse, la liquidación mensual se liquidará diariamente.
3. Préstamos reembolsados por viajes de negocios diarios de partes relacionadas y directores
Pregunta: Las partes relacionadas, accionistas relacionados, personas naturales relacionadas, directores, supervisores y altos ejecutivos tienen préstamos temporales en la empresa, todos ellos para viajes de negocios diarios. Préstamo temporal para viajes de negocios.
Medidas de rectificación: La empresa ha notificado a las partes relacionadas, accionistas relacionados, personas físicas relacionadas, directores, supervisores y altos ejecutivos que pidieron dinero prestado a la empresa para que devuelvan de inmediato los pagos diarios pendientes. La empresa ha introducido un sistema especial para evitar que los principales accionistas y partes relacionadas ocupen fondos, y siempre lo ha seguido.
Resultados de la rectificación: Después de la rectificación, los préstamos para viajes de negocios diarios de las partes relacionadas y directores de la empresa se reembolsaron en su totalidad y todos los préstamos no reembolsados se devolvieron a la empresa.
Cuatro. Mecanismo de largo plazo y responsable de la mejora continua.
A través de esta actividad especial de autoexamen y rectificación del trabajo contable básico, nuestra empresa revisó y mejoró oportunamente el sistema de proceso de contabilidad financiera de acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes y lo combinó con la situación real de gestión financiera de la empresa. y estableció un sistema de contabilidad financiera estandarizado. Un mecanismo a largo plazo para el trabajo básico. Realizó un análisis y una reflexión en profundidad sobre los problemas existentes de la empresa y llevó a cabo serias rectificaciones para mejorar aún más la gestión contable financiera de la empresa. En el futuro, continuaremos estudiando las leyes, regulaciones y normas relevantes, fortaleceremos el contacto con las autoridades reguladoras y mejoraremos continuamente el nivel de operaciones legales y estandarizadas.
Informe de Autoverificación de Ingresos y Gastos Financieros 5 1. Método de Autoverificación
El conteo de efectivo consiste en determinar la cantidad real de efectivo en existencia mediante el conteo físico y luego compararlo con el saldo contable del libro de caja. Verifique qué está pasando con su cuenta. El inventario de depósitos bancarios se realiza mediante la conciliación con el banco donde se abre la cuenta, es decir, una conciliación del diario de depósitos de la unidad y el extracto de transferencia del banco donde se abre la cuenta.
II.Contenido del autoexamen
1. Gestión de ingresos y gastos financieros
En el proceso de trabajo financiero, nuestro hospital sigue estrictamente las disposiciones del "Ley de Contabilidad", Cumplir con las normas y reglamentos financieros, aclarar el método de gestión de "dos líneas de ingresos y gastos" y asignar dos personal financiero (un contador y un cajero cada uno). En el uso diario de los fondos, seguimos estrictamente las "Normas de Contabilidad para Instituciones Administrativas" nacionales; cuando manejamos asuntos de reembolso financiero, implementamos estrictamente el principio de "un bolígrafo". Al mismo tiempo, el reembolso financiero debe ser firmado por el gerente. el líder a cargo y el decano antes de que se pueda realizar el reembolso financiero, garantizar su autenticidad y legalidad, establecer libros contables de acuerdo con la ley, llevar la contabilidad basada en los acontecimientos comerciales reales de la unidad, completar comprobantes contables y registrar libros contables. . Implementar estrictamente las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes, y todos los asuntos comerciales que hayan ocurrido se registran y contabilizan en los libros contables establecidos de conformidad con la ley para garantizar que los datos sean verdaderos y válidos en términos de informatización contable, el uso; del software financiero UFIDA ERP ayuda a estandarizar el trabajo contable. En términos de gestión de activos, es necesario garantizar que las cuentas y las partidas sean coherentes, especialmente cuando se compran con fondos especiales del gobierno central, las licitaciones y adquisiciones públicas deben realizarse en estricta conformidad con los métodos de adquisición de las unidades administrativas. Los activos adquiridos deben registrarse en tiempo y precisión.
2. Honorarios y cargos legales
Nuestro tribunal recauda los honorarios de los litigios en estricta conformidad con las "Medidas para la administración de los honorarios de los litigios" y las regulaciones nacionales unificadas. métodos de carga, elementos de carga agregados o rango de carga ampliado, aumentan o disminuyen las cargas. El cobro de honorarios procesales debe separarse del cobro. Después de determinar el monto específico de acuerdo con las normas de honorarios del litigio aplicables al caso, se notificará a las partes por escrito que pagarán los honorarios del litigio; las partes presentarán el aviso de pago emitido por el tribunal popular al banco designado para pagar los honorarios; y presente el recibo emitido por el banco como honorario de litigio pagado (prepago). Para acreditar los gastos, acuda al Tribunal Popular para obtener facturas especiales por gastos de litigio. Los tribunales populares de distrito y municipio cobran las costas de los litigios y también aplican la separación del cobro y el cobro. Si resulta inconveniente que los honorarios del litigio sean cobrados por un banco designado, el Tribunal Popular los cobrará directamente y emitirá facturas especiales por los honorarios del litigio a las partes. Los honorarios del litigio recaudados directamente por el Tribunal Popular se pagarán periódicamente al banco designado y las facturas se entregarán a nuestro tribunal. Nuestro tribunal gestiona estrictamente los gastos del litigio, implementa estrictamente las normas y reglamentos nacionales pertinentes y acepta conscientemente la supervisión e inspección del departamento financiero, el departamento de auditoría y el tribunal popular superior al mismo nivel.
3. Gestión de los fondos involucrados
Debido a las disposiciones pertinentes de la gestión del presupuesto fiscal, las unidades presupuestarias que implementan la reforma de pagos centralizados del tesoro solo pueden abrir una unidad presupuestaria cero en el tesoro. Banco agente de pago centralizado. La cuenta de saldo, la ejecución de casos y los depósitos temporales de casos en nuestro hospital no se administran en cuentas separadas.
4. Procedimiento para el cobro de honorarios de litigio
Nuestro tribunal recauda los honorarios de litigio en estricta conformidad con las "Medidas para la gestión de honorarios de litigio" y los procedimientos. El tribunal solo es responsable de emitir notificaciones de honorarios. Las partes involucradas en el caso pagan los honorarios del litigio directamente a la "Cuenta financiera especial para el envío de honorarios de litigio" abierta por el departamento financiero de cada sucursal del Banco Agrícola de China. las tarifas se pagan en su totalidad al tesoro estatal. Debido a restricciones condicionales, algunos tribunales de base de distrito y municipio no han establecido sucursales del Banco Agrícola de China dentro de su jurisdicción, y los administradores recogerán el dinero en su nombre y luego lo depositarán en cuentas especiales.
5. Gestión de facturas
La oficina financiera de nuestro hospital cuenta con personal dedicado a gestionar y registrar facturas. El cobrador de peaje recibe sólo una factura del administrador de facturas a la vez y luego entrega la antigua a cambio de la nueva. El personal de gestión de facturas debe realizar la verificación y cancelación de facturas con los cobradores de peaje de acuerdo con un período determinado, y realizar la cancelación de facturas de acuerdo con las regulaciones y finanzas pertinentes. El formulario general de pago de ingresos no tributarios deberá llevar el sello financiero especial del Tribunal Popular o el sello especial para gastos procesales de conformidad con la reglamentación.
Tres. Deficiencias y sugerencias
A través del autoexamen, nuestro hospital todavía tiene algunas deficiencias en su gestión financiera y proceso de cobro de honorarios de litigios. En términos de gestión presupuestaria, la preparación del presupuesto no es lo suficientemente detallada y los ajustes son arbitrarios. En el futuro, se deberá reforzar la gestión presupuestaria y prestar atención a la demostración de viabilidad de la preparación. En los negocios con varias unidades, la liquidación no es lo suficientemente oportuna, por lo que en trabajos futuros, intente utilizar el pago por transferencia y liquidar el mismo día. En términos de fondos, están en gran medida restringidos por las finanzas locales y se asignan a voluntad. En cuanto a los fondos diarios y fondos especiales, hay fenómenos que no llegan a tiempo y son insuficientes, y los pagos muchas veces se concentran al final del año, lo que aumenta la carga de trabajo financiero.