¿Qué hacen los contables de hoteles en su trabajo diario?
(1), procedimientos de conteo y clasificación de los recibos de efectivo
El cajero de ingresos trabajará con el capataz del cajero para abrir la bolsa de efectivo que fue colocado en la caja fuerte el día anterior, y Verifique que el monto en efectivo coincida con el monto registrado en la bolsa de efectivo. Si los importes registrados en los libros de registro de entrega de efectivo y de recibos de efectivo son consistentes.
(2).Procedimiento para la elaboración de la hoja de registro de caja del cajero
El registro de caja del cajero se divide en dos partes: la primera parte es el efectivo real recibido, que refleja los departamentos comerciales y los turnos. La segunda parte es el efectivo real recibido por cada cajero; la segunda parte es la parte de efectivo por cobrar, que refleja el monto real de las cuentas por cobrar de cada departamento comercial del hotel, cada turno y cada cajero. El cajero de ingresos debe completar el efectivo pagado por cada cajero por turno en el "Libro de registro de transferencia de ingresos en efectivo" y, al mismo tiempo, enviar el recibo oficial del Departamento de Finanzas a este formulario. El monto total en esta hoja de registro es el total de recibos en efectivo que deben depositarse en el banco ese día.
(3) Procedimiento de preparación del registro de recibo de efectivo diario
El registro de recibo de efectivo diario se prepara sobre la base de completar el registro de efectivo del cajero. Es a la vez una explicación complementaria y un resumen del formulario de registro de caja. El cajero de ingresos organiza los recibos oficiales del departamento financiero en orden, completa la unidad de pago, el monto del pago, el número de cheque, etc. uno por uno de acuerdo con los requisitos del formato de registro y luego envía el efectivo total desde la oficina principal. , departamento de catering, departamento de recreación y otros departamentos comerciales respectivamente. Ingrese este formulario y el total debe coincidir con el registro de efectivo del cajero. Este formulario servirá como documento original para que el Departamento de Finanzas prepare los documentos de ingreso de efectivo.
(4) Diferencias de cheques:
1. El propósito es evitar que el comprobante de pago (estado de cuenta) del cajero se filtre al cajero o sea revisado.
2. El cajero resume los comprobantes de pago (declaraciones de liquidación de pagos) recibidos ese día y los envía al auditor para verificación del saldo. El auditor debe verificar una por una la copia de verificación del comprobante de pago presentada por el pagador el día con la copia de caja presentada por el cajero y sellarla con un sello privado. Si el comprobante de pago solo tiene el sello del cajero y no tiene sello de auditoría, se deberá registrar como número positivo en el “Formulario de Registro de Diferencias” si la auditoría está relacionada pero el cajero no, se deberá registrar como negativo; número en el "Formulario de Registro de Diferencia". La fecha de inscripción se basará en la fecha del comprobante de pago (informe de pago).
3. En el formulario de registro, el comprobante de pago (informe de pago) se divide en cuatro partes para el registro: el grupo de cajeros de recepción, el grupo de cajeros de restaurante, otros departamentos y los departamentos de cooperación. Durante el proceso de llenado del formulario de registro, el nombre del pagador y el monto numérico deben ser correctos y claros, los números positivos y negativos deben ser claros y cada número positivo y negativo debe ser consistente.
4. Si el comprobante de pago (formulario de liquidación de pago) de la lista no ha registrado la diferencia al día siguiente, se deberá averiguar el motivo de inmediato. Si se trata de un error de registro se debe corregir de inmediato, sellar el cambio con un sello privado y explicar el motivo en la columna de observaciones, si no se entrega el comprobante, se debe informar de inmediato el motivo; al gerente como una infracción grave. Una vez completada la verificación del saldo, devuelva el comprobante al cajero; después de registrar el formulario de verificación del saldo al final del mes, debe entregarse al contador para su archivo.
La contabilidad es un tipo de gestión económica que utiliza la moneda como principal unidad de medida y utiliza métodos especiales para contabilizar y supervisar las actividades económicas de una unidad.
La contabilidad utiliza la moneda como unidad principal de medida, los vales como base principal y el uso de métodos técnicos especializados para llevar a cabo una contabilidad y supervisión integral, integral, continua y sistemática del movimiento de capital de una determinada unidad. , y proporcionar información contable relevante, participar en la gestión empresarial y realizar actividades de gestión económica con el propósito de mejorar la eficiencia económica. En la antigüedad era una reunión. China ha tenido oficinas de contabilidad especiales desde la dinastía Zhou, responsables de los impuestos, la moneda y otros trabajos financieros, y de realizar planes mensuales y reuniones anuales. En otras palabras, cada mes cuenta como "planificación", el año completo cuenta como "reuniones" y los dos combinados se convierten en "contabilidad".
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu-Contabilidad