¿Cómo manejar las cuentas al pagar con cheque de transferencia?

Los cheques se pueden dividir en cheques de efectivo y cheques de transferencia, los cuales pueden usarse para pagar bienes. Entonces, cuando una empresa emite un cheque de transferencia bancaria, ¿cómo maneja las cuentas correspondientes?

Asientos contables para la emisión de cheques de transferencia bancaria

1. Al emitir cheques de transferencia bancaria para pagar deudas:

Lado del débito: cuentas por pagar, etc.

Préstamo: depósito bancario

2. Al comprar bienes mediante transferencia bancaria, cheque:

Préstamo: materias primas

Impuesto a pagar - Valor -impuesto agregado (impuesto soportado) a pagar

Préstamo: depósito bancario

3. Tarifas de inspección que involucran procesamiento financiero:

Débito: tarifas financieras-tarifas de manejo

p>

Préstamo: Depósito Bancario

Definición de cheque de transferencia

Un cheque de transferencia es un certificado emitido por una empresa que notifica al banco que retire fondos de su cuenta. Los cheques de transferencia solo se pueden utilizar para transferencias y no se pueden retirar como efectivo. Es adecuado para la liquidación de transacciones económicas, como transacciones de productos básicos y oferta de mano de obra entre unidades.

¿Cuáles son los gastos financieros?

Los gastos financieros se refieren a los gastos incurridos por las empresas para recaudar los fondos necesarios para la producción y las operaciones, que incluyen principalmente:

1. Los gastos por intereses incluyen intereses de préstamos a corto plazo y a largo plazo. Intereses por préstamos para equipos importados. El monto neto de los gastos por intereses, como los intereses de las letras por pagar, los intereses de descuento de las letras, los intereses de los bonos por pagar y los intereses por pagar a largo plazo menos los ingresos por intereses de los depósitos bancarios.

2. Las pérdidas cambiarias se refieren a la diferencia entre el precio de compra del banco y el tipo de cambio utilizado para la contabilidad debido a la liquidación o compra de divisas al banco, así como el final de la moneda extranjera. Pérdidas del período de varias cuentas en moneda extranjera al final de cada mes, trimestre y año. El saldo es la diferencia entre el monto de RMB convertido a RMB al final del período y el monto de RMB original.

3. Las tarifas de manejo relevantes se refieren a las tarifas de manejo para la emisión de bonos, las tarifas de manejo bancario para la emisión de letras, las tarifas de manejo para el ajuste de divisas, etc. , pero no incluye los gastos de gestión pagados por la emisión de acciones, etc.

4. Otros gastos financieros, como los gastos de arrendamiento financiero incurridos para financiar activos fijos.

¿Cómo cobrar un cheque de transferencia?

Un cheque de transferencia es emitido por el librador y confiado por el banco que maneja el negocio de depósito de cheques, y paga incondicionalmente una cierta cantidad de facturas al beneficiario o tenedor cuando se presenta el cheque si es una cuenta de depósito; se abre en el banco Los clientes institucionales e individuales pueden emitir cheques de transferencia para diversos fondos utilizados para transacciones dentro de la ciudad y confiar al banco donde se abre la cuenta la gestión de los procedimientos de pago. Los cheques Giro sólo se pueden utilizar para transferencias. El cheque de transferencia es el servicio de liquidación y pago dentro de la ciudad más básico y solo se puede utilizar localmente (ya se pueden realizar transferencias remotas). El cobro de cheques de transferencia solo se puede utilizar para transferencias y es adecuado para que los depositantes transfieran fondos a beneficiarios en la misma ciudad para liquidaciones de pagos regulares, como transacciones de productos básicos, provisión de mano de obra y pago de deudas.