Red de conocimientos turísticos - Guía para elegir días propicios según el calendario chino - ¿Medidas para la gestión de la financiación de las empresas del grupo? (1) Disposiciones generales El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer la gestión del capital de la empresa, reducir el costo de recaudación de fondos y utilización del capital, prevenir riesgos operativos y financieros, y garantizar el funcionamiento estandarizado, seguro y eficiente de la Los fondos de la empresa, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y los reglamentos pertinentes de la empresa para formular estas medidas. Artículo 2 El término “fondos” mencionado en estas Medidas incluye efectivo y equivalentes de efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios. Los principales contenidos de la gestión de fondos de la empresa incluyen gestión de recaudación de fondos, gestión de liquidación de fondos, gestión de inversiones externas, gestión de garantías, gestión de fondos monetarios y gestión de seguridad de fondos. Artículo 3 Estas Medidas se aplican a la empresa y sus unidades subordinadas (en adelante, las unidades de la empresa), incluidos los departamentos de la empresa, las instituciones directamente afiliadas, las sucursales y las filiales de propiedad total y holding. (2) Sistema y contenido de gestión de fondos Artículo 4 La gestión de fondos de la empresa adopta un sistema de gestión de fondos presupuestarios de "liderazgo unificado, gestión jerárquica, autorización y aprobación y liquidación centralizada" y sigue los principios de gestión de "vivir dentro de los propios medios, garantizar la clave puntos, ocupación remunerada, seguridad y eficiencia”. Artículo 5 La empresa establecerá un comité de gestión de fondos dirigido por la reunión de la oficina del director general. Como organización especializada de gestión de fondos, será responsable de la toma de decisiones sobre los principales ingresos y gastos de los fondos, las inversiones externas y las garantías de cada unidad de la empresa. compañía. Artículo 6 El director del comité de gestión de fondos de la empresa (en adelante, el comité) será el director general de la empresa, el subdirector será el líder de la empresa a cargo de las finanzas y sus miembros estarán compuestos por otros líderes de la empresa y los jefes de los departamentos pertinentes. Artículo 7 El comité tiene una oficina y la organización del trabajo diario está ubicada en el departamento financiero de la empresa, que es responsable de organizar la preparación, implementación, supervisión, análisis, evaluación y demás trabajos diarios de la gestión de fondos. Artículo 8 Los departamentos financieros de todos los niveles de la empresa serán específicamente responsables de la preparación, implementación, análisis, retroalimentación de información y gestión diaria de liquidación de fondos de la unidad de acuerdo con los requisitos pertinentes de la oficina del comité. (3) Gestión del presupuesto de capital Artículo 9 El presupuesto de capital es una parte importante del presupuesto integral de la empresa. Se refiere específicamente al presupuesto de ingresos y gastos de efectivo elaborado con base en el presupuesto operativo, el presupuesto de capital y el presupuesto de financiamiento y con base en las principales partidas. El estado de flujo de efectivo es la base principal para la regulación y gestión del estado del capital de una empresa. Artículo 10 Para fortalecer la gestión de fondos de la empresa y mejorar la eficiencia del uso de los fondos, todas las unidades de la empresa deben preparar recibos de efectivo y presupuestos de gastos de acuerdo con los métodos de gestión presupuestaria y los requisitos pertinentes de las comisiones, y preparar presupuestos trimestrales y mensuales basados sobre la situación real basándose en el presupuesto anual del fondo. Artículo 11 La oficina del comité resumirá y revisará los planes de presupuesto de capital informados por cada unidad, emitirá opiniones integrales y equilibradas y las incorporará al ámbito de gestión presupuestaria integral de la empresa. Artículo 12 Todas las unidades de la empresa aplicarán estrictamente el presupuesto de capital aprobado y las decisiones del comité sobre gestión de fondos. La oficina del comité debe fortalecer el análisis, retroalimentación, supervisión e inspección de la implementación del presupuesto de capital de cada unidad de la empresa, y corregir rápidamente las desviaciones en la implementación del presupuesto de capital. En principio, los fondos para proyectos no presupuestados o que exceden el presupuesto no se desembolsarán, a menos que se aprueben mediante ciertos procedimientos. (4) Gestión de la recaudación de fondos Artículo 13 El objetivo de la empresa que recauda fondos es satisfacer las necesidades de capital para la producción y operación, la construcción de capital y la implementación de planes de desarrollo a largo plazo. Artículo 14 La empresa deberá recaudar fondos de acuerdo con los principios de "escala adecuada, fuentes razonables, métodos económicos, estructura optimizada y financiación oportuna", reducir los costos de financiación y prevenir riesgos operativos y financieros. Artículo 15 Las fuentes de financiación se dividen generalmente en fondos de capital y fondos de deuda, que incluyen la absorción de inversiones directas, la emisión de acciones, las ganancias retenidas, etc. ;Los fondos de deuda incluyen préstamos de bancos e instituciones financieras no bancarias, uso de crédito comercial, emisión de bonos corporativos, arrendamiento financiero, etc. Las empresas deben elegir métodos de financiación razonables en función de las necesidades reales. Artículo 16 El método y la escala de recaudación de fondos de cada unidad de la empresa deben informarse al comité para su aprobación. Una vez completada la recaudación de fondos, deben informarse a la oficina del comité para su presentación oportuna. Artículo 17 El departamento de finanzas de la empresa es el departamento de gestión diaria de la recaudación de fondos. Es específicamente responsable de formular planes de recaudación y pago de fondos, manejar los procedimientos pertinentes de acuerdo con los métodos y escalas de recaudación de fondos aprobados y supervisar la recaudación de fondos de cada unidad de. La empresa bajo el liderazgo del comité, corrige rápidamente las irregularidades en el proceso de recaudación de fondos, reduce los costos de recaudación de fondos y evita riesgos de recaudación de fondos. (5) Gestión de liquidación de fondos Artículo 18 Con el fin de fortalecer la gestión de los ingresos y gastos de fondos y las cuentas de fondos de cada unidad de la empresa, hacer un buen uso y revitalizar los fondos existentes de la empresa, aprovechar al máximo la eficiencia de escala de la empresa. fondos y estandarizar el comportamiento de liquidación de fondos de cada unidad de la empresa. El departamento de finanzas de la empresa ha establecido un centro de liquidación de fondos como agencia especializada para la gestión diaria de la liquidación de fondos. Artículo 19 El Centro de Liquidación de Fondos, bajo la organización del departamento financiero de la empresa, realiza específicamente las funciones de liquidación, asignación, supervisión, gestión de cuentas y retroalimentación de información de fondos para cada unidad de la empresa. Artículo 20 Cada unidad de la empresa es responsable de recaudar los ingresos de su propia unidad y transferirlos al centro de liquidación de fondos de conformidad con la normativa. El departamento financiero de cada unidad es responsable de la liquidación de los fondos de reserva y de los fondos de pequeña cantidad de su unidad de acuerdo con el presupuesto del fondo aprobado y los métodos pertinentes y el alcance de la autorización del centro de liquidación de fondos. Los fondos de liquidación de grandes cantidades se envían al centro de liquidación de fondos para su pago centralizado a través del sistema de liquidación de fondos de la empresa u otros métodos. (6) Gestión de la garantía Artículo 21 La garantía es una medida legal adoptada para garantizar la realización de los derechos del acreedor. Es un método estipulado por la ley o acordado por las partes y basado en ciertos bienes de las partes, que puede utilizarse para instar al deudor a cumplir con sus deudas, asegurar la normal ejecución del contrato y asegurar la realización de las obligaciones del acreedor. derechos. Artículo 22 Con el fin de preservar los activos de la empresa y garantizar la realización de los derechos de los acreedores de la empresa, cada unidad de la empresa manejará los procedimientos de garantía de acuerdo con las disposiciones pertinentes de las leyes nacionales sobre la base de completar los procedimientos pertinentes para los derechos de los acreedores. . La oficina del comité organiza periódicamente los departamentos pertinentes de la empresa para fortalecer la supervisión e inspección de los asuntos de garantía de deuda y corrige rápidamente la falta de implementación de las garantías.
¿Medidas para la gestión de la financiación de las empresas del grupo? (1) Disposiciones generales El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer la gestión del capital de la empresa, reducir el costo de recaudación de fondos y utilización del capital, prevenir riesgos operativos y financieros, y garantizar el funcionamiento estandarizado, seguro y eficiente de la Los fondos de la empresa, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y los reglamentos pertinentes de la empresa para formular estas medidas. Artículo 2 El término “fondos” mencionado en estas Medidas incluye efectivo y equivalentes de efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios. Los principales contenidos de la gestión de fondos de la empresa incluyen gestión de recaudación de fondos, gestión de liquidación de fondos, gestión de inversiones externas, gestión de garantías, gestión de fondos monetarios y gestión de seguridad de fondos. Artículo 3 Estas Medidas se aplican a la empresa y sus unidades subordinadas (en adelante, las unidades de la empresa), incluidos los departamentos de la empresa, las instituciones directamente afiliadas, las sucursales y las filiales de propiedad total y holding. (2) Sistema y contenido de gestión de fondos Artículo 4 La gestión de fondos de la empresa adopta un sistema de gestión de fondos presupuestarios de "liderazgo unificado, gestión jerárquica, autorización y aprobación y liquidación centralizada" y sigue los principios de gestión de "vivir dentro de los propios medios, garantizar la clave puntos, ocupación remunerada, seguridad y eficiencia”. Artículo 5 La empresa establecerá un comité de gestión de fondos dirigido por la reunión de la oficina del director general. Como organización especializada de gestión de fondos, será responsable de la toma de decisiones sobre los principales ingresos y gastos de los fondos, las inversiones externas y las garantías de cada unidad de la empresa. compañía. Artículo 6 El director del comité de gestión de fondos de la empresa (en adelante, el comité) será el director general de la empresa, el subdirector será el líder de la empresa a cargo de las finanzas y sus miembros estarán compuestos por otros líderes de la empresa y los jefes de los departamentos pertinentes. Artículo 7 El comité tiene una oficina y la organización del trabajo diario está ubicada en el departamento financiero de la empresa, que es responsable de organizar la preparación, implementación, supervisión, análisis, evaluación y demás trabajos diarios de la gestión de fondos. Artículo 8 Los departamentos financieros de todos los niveles de la empresa serán específicamente responsables de la preparación, implementación, análisis, retroalimentación de información y gestión diaria de liquidación de fondos de la unidad de acuerdo con los requisitos pertinentes de la oficina del comité. (3) Gestión del presupuesto de capital Artículo 9 El presupuesto de capital es una parte importante del presupuesto integral de la empresa. Se refiere específicamente al presupuesto de ingresos y gastos de efectivo elaborado con base en el presupuesto operativo, el presupuesto de capital y el presupuesto de financiamiento y con base en las principales partidas. El estado de flujo de efectivo es la base principal para la regulación y gestión del estado del capital de una empresa. Artículo 10 Para fortalecer la gestión de fondos de la empresa y mejorar la eficiencia del uso de los fondos, todas las unidades de la empresa deben preparar recibos de efectivo y presupuestos de gastos de acuerdo con los métodos de gestión presupuestaria y los requisitos pertinentes de las comisiones, y preparar presupuestos trimestrales y mensuales basados sobre la situación real basándose en el presupuesto anual del fondo. Artículo 11 La oficina del comité resumirá y revisará los planes de presupuesto de capital informados por cada unidad, emitirá opiniones integrales y equilibradas y las incorporará al ámbito de gestión presupuestaria integral de la empresa. Artículo 12 Todas las unidades de la empresa aplicarán estrictamente el presupuesto de capital aprobado y las decisiones del comité sobre gestión de fondos. La oficina del comité debe fortalecer el análisis, retroalimentación, supervisión e inspección de la implementación del presupuesto de capital de cada unidad de la empresa, y corregir rápidamente las desviaciones en la implementación del presupuesto de capital. En principio, los fondos para proyectos no presupuestados o que exceden el presupuesto no se desembolsarán, a menos que se aprueben mediante ciertos procedimientos. (4) Gestión de la recaudación de fondos Artículo 13 El objetivo de la empresa que recauda fondos es satisfacer las necesidades de capital para la producción y operación, la construcción de capital y la implementación de planes de desarrollo a largo plazo. Artículo 14 La empresa deberá recaudar fondos de acuerdo con los principios de "escala adecuada, fuentes razonables, métodos económicos, estructura optimizada y financiación oportuna", reducir los costos de financiación y prevenir riesgos operativos y financieros. Artículo 15 Las fuentes de financiación se dividen generalmente en fondos de capital y fondos de deuda, que incluyen la absorción de inversiones directas, la emisión de acciones, las ganancias retenidas, etc. ;Los fondos de deuda incluyen préstamos de bancos e instituciones financieras no bancarias, uso de crédito comercial, emisión de bonos corporativos, arrendamiento financiero, etc. Las empresas deben elegir métodos de financiación razonables en función de las necesidades reales. Artículo 16 El método y la escala de recaudación de fondos de cada unidad de la empresa deben informarse al comité para su aprobación. Una vez completada la recaudación de fondos, deben informarse a la oficina del comité para su presentación oportuna. Artículo 17 El departamento de finanzas de la empresa es el departamento de gestión diaria de la recaudación de fondos. Es específicamente responsable de formular planes de recaudación y pago de fondos, manejar los procedimientos pertinentes de acuerdo con los métodos y escalas de recaudación de fondos aprobados y supervisar la recaudación de fondos de cada unidad de. La empresa bajo el liderazgo del comité, corrige rápidamente las irregularidades en el proceso de recaudación de fondos, reduce los costos de recaudación de fondos y evita riesgos de recaudación de fondos. (5) Gestión de liquidación de fondos Artículo 18 Con el fin de fortalecer la gestión de los ingresos y gastos de fondos y las cuentas de fondos de cada unidad de la empresa, hacer un buen uso y revitalizar los fondos existentes de la empresa, aprovechar al máximo la eficiencia de escala de la empresa. fondos y estandarizar el comportamiento de liquidación de fondos de cada unidad de la empresa. El departamento de finanzas de la empresa ha establecido un centro de liquidación de fondos como agencia especializada para la gestión diaria de la liquidación de fondos. Artículo 19 El Centro de Liquidación de Fondos, bajo la organización del departamento financiero de la empresa, realiza específicamente las funciones de liquidación, asignación, supervisión, gestión de cuentas y retroalimentación de información de fondos para cada unidad de la empresa. Artículo 20 Cada unidad de la empresa es responsable de recaudar los ingresos de su propia unidad y transferirlos al centro de liquidación de fondos de conformidad con la normativa. El departamento financiero de cada unidad es responsable de la liquidación de los fondos de reserva y de los fondos de pequeña cantidad de su unidad de acuerdo con el presupuesto del fondo aprobado y los métodos pertinentes y el alcance de la autorización del centro de liquidación de fondos. Los fondos de liquidación de grandes cantidades se envían al centro de liquidación de fondos para su pago centralizado a través del sistema de liquidación de fondos de la empresa u otros métodos. (6) Gestión de la garantía Artículo 21 La garantía es una medida legal adoptada para garantizar la realización de los derechos del acreedor. Es un método estipulado por la ley o acordado por las partes y basado en ciertos bienes de las partes, que puede utilizarse para instar al deudor a cumplir con sus deudas, asegurar la normal ejecución del contrato y asegurar la realización de las obligaciones del acreedor. derechos. Artículo 22 Con el fin de preservar los activos de la empresa y garantizar la realización de los derechos de los acreedores de la empresa, cada unidad de la empresa manejará los procedimientos de garantía de acuerdo con las disposiciones pertinentes de las leyes nacionales sobre la base de completar los procedimientos pertinentes para los derechos de los acreedores. . La oficina del comité organiza periódicamente los departamentos pertinentes de la empresa para fortalecer la supervisión e inspección de los asuntos de garantía de deuda y corrige rápidamente la falta de implementación de las garantías.
Artículo 23 Si alguna unidad de la empresa necesita brindar garantías externas debido al desarrollo del negocio, deberá presentarla al comité para su aprobación. Está estrictamente prohibido ofrecer garantías a terceros sin aprobación. Artículo 24 Cuando cada unidad de la empresa sea aprobada para brindar garantías externas, además de manejar el negocio de garantía de acuerdo con la reglamentación, también deberá exigir a la parte garantizada que proporcione una contragarantía para evitar pérdidas de capital después de que ocurra la garantía o contingencias. . Artículo 25 Cada unidad de la empresa debe determinar un método de garantía o contragarantía razonable en función de la situación real, como el nivel de riesgo del proyecto, el monto de la garantía y las disposiciones pertinentes de la ley de garantía nacional. Artículo 26 Las garantías y contragarantías proporcionadas por cada unidad de la empresa no violarán las normas nacionales de garantía pertinentes. (7) Gestión de inversiones externas Artículo 27 Para hacer un uso pleno y efectivo de los fondos u otros activos inactivos, llevar a cabo una expansión de capital adecuada, obtener mejores rendimientos, asegurar el mantenimiento y la apreciación de los activos y cultivar nuevos puntos de crecimiento económico, el La empresa puede La inversión extranjera se realizará de conformidad con las leyes pertinentes y las disposiciones del presente artículo. Artículo 28 Los principios de inversión de cada unidad de la empresa son los siguientes: (1) Cumplir con las leyes y regulaciones nacionales y cumplir con las políticas industriales nacionales; (2) Cumplir con la estrategia de desarrollo y los objetivos comerciales de la empresa, en principio, la inversión del proyecto. la tasa de rendimiento no será inferior a la de los préstamos bancarios nacionales para el mismo período. (3) La escala es adecuada y no puede afectar el desarrollo de su negocio principal. Artículo 29 Todas las unidades de la empresa deben informar al comité para su aprobación cuando inviertan, transfieran y enajenen activos extranjeros debido a necesidades de desarrollo empresarial. La inversión extranjera y su transferencia y enajenación no autorizadas están estrictamente prohibidas. Artículo 30 La oficina del comité organiza periódicamente los departamentos pertinentes de la empresa para fortalecer la supervisión e inspección de las actividades de inversión y transferencia y enajenación de cada unidad, y proporcionar retroalimentación y corrección oportunas de los problemas relevantes. (8) Gestión de fondos monetarios Artículo 31 La gestión de fondos monetarios es el núcleo de la gestión de fondos de la empresa, que incluye principalmente efectivo y equivalentes de efectivo, depósitos bancarios y otros tipos de gestión de fondos monetarios. Artículo 32 El ámbito de efectivo de la gestión de efectivo de inventario: 1. Salarios, bonificaciones, asignaciones y beneficios de seguros laborales de los empleados 2. Gastos de viaje y reservas para gastos esporádicos para actividades comerciales 3. Compra de artículos de oficina u otros artículos con un monto menor; de 1.000 yuanes; 4. Otros gastos estipulados en las Medidas de Gestión de Efectivo del Banco Popular de China. En principio, el límite de efectivo disponible será suficiente para cubrir los gastos esporádicos diarios de la empresa durante dos días. Independientemente de la fuente de ingresos, el efectivo debería, en principio, entregarse al banco el mismo día. El pago en efectivo debe realizarse con efectivo en caja o con retiro del banco. No se permite el pago directo con recibos en efectivo. Al comprar artículos para desmontaje, revise estrictamente los pagos en efectivo por debajo del punto de inicio de la liquidación. En circunstancias especiales, se estipula que la liquidación por transferencia y que deba liquidarse en efectivo sólo podrá tramitarse previa aprobación. Los departamentos financieros de cada unidad de la empresa deben establecer y mejorar cuentas de efectivo de acuerdo con las regulaciones, registrar los ingresos y gastos de efectivo uno por uno, realizar liquidaciones diarias y mensuales y mantener las cuentas consistentes. Están estrictamente prohibidas las actividades ilegales e ilegales, como depositar pagarés en la tesorería, retirar efectivo, depositar fondos públicos de forma privada y establecer pequeñas bóvedas privadas. Artículo 33 Todas las unidades de una empresa de gestión de depósitos bancarios cumplirán estrictamente las leyes, reglamentos y disciplinas de liquidación nacionales pertinentes y no alquilarán ni prestarán cuentas, emitirán cheques en blanco o posfechados ni obtendrán crédito bancario. La apertura y cancelación de cuentas bancarias de cada unidad de la sociedad deberá ser informada al Centro de Liquidación de Fondos para su aprobación. Cada unidad de la empresa debe establecer diarios según los tipos de depósitos bancarios de acuerdo con las regulaciones pertinentes y verificar los depósitos bancarios con extractos bancarios todos los meses. Si se encuentran errores, se deben identificar las razones con prontitud y los extractos bancarios se deben preparar con prontitud. Todas las unidades de la empresa deben transferir rápidamente los excedentes de fondos bancarios al centro de liquidación de fondos para su gestión unificada de conformidad con las normas pertinentes del centro de liquidación. Artículo 34 Gestión de otros fondos monetarios) Otros fondos monetarios incluyen depósitos de inversión, depósitos externos, depósitos de giros bancarios, depósitos de cheques de caja bancarios, depósitos de tarjetas de crédito, depósitos de garantía de crédito, etc. La gestión de otros fondos monetarios debe cumplir estrictamente con las disposiciones pertinentes de las normas de gestión bancaria promulgadas por el Estado y los métodos de pago y liquidación del Banco Popular de China. Cuando una empresa realiza negocios económicos que involucran otros fondos monetarios, debe manejar los procedimientos de liquidación de acuerdo con las regulaciones y llevar la contabilidad de manera oportuna. Para giros bancarios vencidos, el procesamiento de la cuenta debe realizarse de manera oportuna para reflejar correctamente la forma de los fondos. Al final del mes, es necesario conciliar oportunamente con los bancos liquidadores y las compañías de valores, enumerar los fondos pendientes y preparar un estado de conciliación para los saldos de fondos en otras monedas. Artículo 35: Las letras a que se refieren las presentes Medidas para la Gestión de Letras incluyen cheques, letras de aceptación bancaria recibidas, letras de aceptación comercial (en adelante letras recibidas) y otros comprobantes. Las facturas deben ser conservadas adecuadamente por el personal designado. Una vez aprobado, el giro recibido también se puede confiar al banco para su custodia, pero se debe firmar un contrato de encomienda para aclarar las responsabilidades y derechos de ambas partes. Los cheques posfechados se cobran y cancelan rápidamente. Los cheques anulados debido a errores de llenado deben llevar el sello "anulado" y conservarse con el talón. No se podrán emitir cheques sin fondos, en blanco o posfechados. Si se pierde un cheque, debe comunicarse con el banco y con el beneficiario de inmediato para ayudar a evitar que el cheque perdido sea cobrado de manera fraudulenta, e informarlo a la persona a cargo del departamento financiero de manera oportuna para su manejo adecuado. Cada unidad de la empresa deberá establecer un libro de referencia para gestionar las facturas recibidas. Cuando las letras de cambio recibidas sean descontadas, endosadas, transferidas, liquidadas al vencimiento o reembolsadas, deberán registrarse en cuenta oportunamente y registrarse en el libro de referencia. El supervisor contable debe inspeccionar periódicamente las letras de cambio recibidas por la empresa, mantener registros de inspección, dar opiniones sobre los problemas descubiertos durante la inspección y realizar mejoras oportunas. Las facturas recibidas confiadas para su custodia deben conciliarse periódicamente con el banco para garantizar la seguridad de los fondos. (9) Gestión de la seguridad de los fondos Artículo 36 Garantizar la seguridad de los fondos es la tarea principal de la gestión de fondos, así como la responsabilidad básica y el vínculo importante de la gestión financiera. Todas las unidades de la empresa deben sensibilizar, aclarar responsabilidades y evitar eficazmente riesgos de liquidación de capital.