Red de conocimientos turísticos - Guía para elegir días propicios según el calendario chino - Puntos clave para auditar empresas financierasEn primer lugar, hay que estar atento al negocio crediticio. Como núcleo del negocio bancario, el flujo de fondos crediticios está relacionado con la implementación específica de políticas macroeconómicas nacionales. En los últimos años, el sector inmobiliario, las plataformas financieras, las finanzas por Internet y otros campos han sido los principales lugares de reunión de la banca en la sombra y los fondos de crédito. Hay problemas como el atraco, el arbitraje regulatorio, la baja transparencia y el alto índice de apalancamiento. En este sentido, por un lado, la auditoría debe seguir los requisitos de los "Dictamenes Orientadores sobre la Regulación del Negocio de Gestión de Activos de Instituciones Financieras" para conocer el negocio existente y reducir ordenadamente el inventario de productos que no cumplen con los requisitos de las nuevas regulaciones sobre el negocio de gestión de activos durante el período de transición, por otro lado, deben A través de la rectificación centralizada y la clasificación del negocio de gestión de activos y los flujos de capital, investigaremos el negocio incremental. El segundo es vigilar de cerca los indicadores regulatorios. El desfase excesivo de los vencimientos es la causa fundamental del riesgo de liquidez. La clave para juzgar si el descalce de los vencimientos es excesivo radica en si la estructura y el vencimiento de los activos y pasivos son razonables. En los últimos años, los negocios interbancarios y los negocios de gestión financiera fuera de balance han seguido creciendo, y los fondos han pasado de las cuentas dentro del balance a las fuera de balance. Existen problemas como fuentes de datos inexactas para los cálculos de los indicadores regulatorios, clasificación inexacta de los datos de préstamos en "cinco niveles", estructuras de transacciones complejas y largas cadenas de transacciones. La auditoría debe realizar una revisión sustancial hacia abajo de los activos subyacentes y el uso de los fondos, y realizar una revisión sustancial hacia arriba de las fuentes de fondos, si otras instituciones financieras no bancarias y regulaciones relevantes se utilizan para el arbitraje regulatorio, para determinar la autenticidad. y validez de las fuentes de datos de los indicadores regulatorios. El tercero es vigilar de cerca el sistema de control interno. Las instituciones financieras bancarias generalmente tienen las características de estructuras organizativas complejas, numerosos departamentos comerciales, sucursales de base dispersas y una alta dependencia de los sistemas de información. Son lugares donde los riesgos operativos son propensos a ocurrir. Las causas de los riesgos operativos incluyen: explotar lagunas en la gestión o los sistemas bancarios, violar los procedimientos de trabajo, fallas del sistema, errores humanos, etc. La clave para reducir los riesgos operativos radica en el establecimiento y mejora del sistema de control interno, si su implementación está implementada y es efectiva y si existen problemas de "dos pieles" en la formulación e implementación. La auditoría debe centrarse en comprobar si sistemas como el control de la gestión de la toma de decisiones, el control de autorizaciones, el control de los procesos de negocio y la separación de funciones están establecidos e implementados de manera efectiva, si abarcan todo el proceso de toma de decisiones, implementación y supervisión, si cubren todos los procesos de negocio y actividades de gestión, y si cubren todos los departamentos, puestos y personal.