Número de teléfono de arrendamiento financiero de Shaanxi Kaiyuan
1.65438+1 de febrero, compró un lote de materiales de vidrio de Mingzhu Glass Products Factory, con un pago de 200.000 yuanes y un impuesto al valor agregado de 34.000 yuanes. La mercancía ha sido recibida en el almacén.
Préstamo: 200.000 yuanes de materias primas
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) 34.000.
Préstamo: depósito bancario 234.000.
2.65438+El 1 de febrero, con la aprobación de la sucursal de Dalian del Banco Popular de China, se emitieron públicamente al público bonos corporativos a 5 años con un valor nominal de 5 millones de yuanes para recaudar fondos para volumen de negocios operativo. La tasa de interés anual en la tasa de cupón es del 12%, el interés se calcula y se paga una vez al año y el principal se reembolsa una vez al vencimiento. La tasa de interés efectiva al momento de la emisión es del 8%. Después del cálculo, el precio de emisión de este bono es de 5,6796 millones de yuanes. Todos se han vendido y lo recaudado se ha depositado en el banco.
Débito: Depósitos Bancarios
Préstamo: Bonos por Pagar - Valor Nominal
Bonos por Pagar - Ajuste de Intereses
1 de febrero de 3.1, I Pidió prestado un préstamo a tres años de 2 millones de yuanes del Banco Industrial y Comercial de China con una tasa de interés anual del 9% para construir una nueva fábrica. El interés se calcula anualmente.
Débito: Banco 2 millones.
Préstamo: A pagar a largo plazo es de 2 millones.
Durante estos tres años, los gastos por intereses y los gastos capitalizados se incluyen en el costo de los activos relevantes, y los gastos por gastos se incluyen en los gastos financieros.
4.65438+2.1 vendió un lote de productos a Dongfang Company y obtuvo un giro comercial por un monto de 234.000 yuanes, incluido un pago de 200.000 yuanes y un impuesto al valor agregado de 34.000 yuanes. El coste es de 160.000 yuanes. El plazo del proyecto es de 3 meses.
Débito: Documentos por cobrar 234.000
Préstamo: Ingresos del negocio principal de 200.000 yuanes.
Impuestos a pagar - IVA a pagar 34.000.
Débito: Costo del negocio principal 160.000.
Préstamo: Inventario de bienes 160.000
5.65438+1 de febrero, se prestó un nuevo lote de materiales de embalaje a Dongfang Company para vender productos, el costo real fue de 1.600 yuanes. Al mismo tiempo, se recaudó y depositó en el banco un depósito de 1.170 yuanes. Según el contrato, el paquete debe devolverse dentro de los 10 días; el depósito se perderá si no se devuelve dentro de los 10 días.
Débito: Gastos de venta 1.600.
Préstamo: Paquete 1 600
Débito: Depósito bancario 1 170
Crédito: Otras cuentas por pagar 1 170.
Del 6 de junio del 65438 al 1 de febrero, el comprador Wang Jun pidió prestados 2.000 yuanes en efectivo para gastos de viaje.
Débito: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva - Wang Jun 2.000.
Crédito: Efectivo disponible 2.000
Siete..65438+1 de febrero, se utilizaron 200 yuanes en efectivo para pagar la matrícula del gerente general para asistir a la clase de capacitación en gestión empresarial organizada por el gobierno municipal. Débito: comisión de gestión 200
Crédito: efectivo disponible 200
¿Existe una cuenta para "tarifa de gestión corporativa"? )
8.65438+El 2 de febrero, según resolución de la junta de accionistas, se distribuyeron los dividendos en efectivo declarados para el primer semestre del año, siendo un dividendo en efectivo de 1 yuan (impuestos incluidos) por cada 10 acciones.
Cuando se aprueba la resolución:
Débito: Distribución de utilidades - dividendo en efectivo a pagar (monto = número de acciones/10)
Crédito: El monto del dividendo a pagar es el mismo que el anterior.
Cuándo efectivamente se distribuye:
Debito: dividendo a pagar.
Préstamo: efectivo en caja/depósito bancario.
Jefe, sus temas están equivocados. Mire bien el cuadro de temas.
El 9.65438 + 2 de febrero, recibí un aviso del banco de que el pago de 280.000 yuanes adeudado por Cheng Hui Company había sido recibido y registrado en la cuenta. Los atrasos fueron cancelados el 30 de junio de este año.
Si una deuda incobrable previamente reconocida como castigada se recupera posteriormente, se utiliza el importe recuperado.
Débito: Cuentas por cobrar/cuentas por cobrar a largo plazo 280.000.
Préstamo: provisión para insolvencias 280.000
Al mismo tiempo:
Préstamo: depósito bancario 280.000.
Crédito: Cuentas por cobrar 280.000.
El 2 de febrero de 10.12, compré 2 juegos de escritorios y sillas de oficina de alta gama en Tianhua Furniture Factory. Se pusieron en uso. El precio total incluye impuestos por 23.400 yuanes.
Débito: inmovilizado - inmovilizado para gestión 23.000.
Préstamo: depósito bancario de 23.000 yuanes.
(Los impuestos y tasas incurridos en la compra de activos fijos se incluyen directamente en el costo)
El 11.65438+2 de febrero, pague 1200 yuanes a la oficina de correos por la suscripción de periódicos y revistas para el próximo año.
Débito: Gastos prepagos - gastos de periódico 1.200.
Préstamo: depósito bancario 1.200.
A las 12:12 del 2 de febrero, el cajero compró cheques y varios vales bancarios del banco y utilizó depósitos bancarios para pagar el costo de producción de 190 yuanes.
Débito: Gastos financieros 190
Préstamo: Depósito bancario 190
Compre 13.10.000 acciones de "Qingdao Haier" del Departamento de Ventas de Cathay Securities el 3 de febrero. como una inversión a corto plazo.
El precio total es de 265.438+065.438+0.580 yuanes, incluido el dividendo en efectivo declarado pero no distribuido del primer semestre (65.438+00 yuanes por 65.438+00 acciones, antes de impuestos) y el impuesto a las transacciones de 65.438+0.580 yuanes.
Débito: Negociación de activos financieros - 200.000.
Dividendos por cobrar 10.000
Ingresos por inversiones 1.580
Préstamos: depósitos bancarios 211.580.
Compró un automóvil 14.1 en Dalian Automobile Trade Center el 3 de febrero para uso de los líderes gerenciales, con un precio total e impuestos de 3,51 millones de yuanes.
Débito: inmovilizado - inmovilizado para gestión 351.000.
Préstamo: depósito bancario 351.000.
El 3 de febrero de 15.12, se alquiló a Dalian Kaiyuan Leasing Company un equipo que se instalará en forma de arrendamiento financiero. El precio total del equipo es de 960.000 yuanes, que se pagarán en cuatro años según el contrato. La fecha de pago es 165.438 + 30 de octubre de cada año posterior al arrendamiento. Una vez pagado el precio total, la propiedad del equipo pertenece a la unidad de arrendamiento. La tarifa de transporte del equipo de 1.000 yuanes se paga el mismo día. Suponga que la tasa de descuento es del 10%. (Los cargos financieros no reconocidos se amortizan anualmente)
Depende de las circunstancias. La información que me diste estaba incompleta.
Es necesario instalarlo, por lo que al financiar el arrendamiento:
1. Préstamo: 960.000 para el proyecto en construcción.
Préstamo: cuentas por pagar a largo plazo - cuentas por pagar por arrendamiento financiero de 960.000 RMB.
Tiempo para pagar gastos de transporte
2. Débito: 1,000 por construcción en proceso
Crédito: 1,000 efectivo en caja/depósito bancario.
El 3 de febrero de 2013, nuestra empresa vendió un lote de productos a Samsung a un precio de 80.000 yuanes, con un costo de 60.000 yuanes y un impuesto al valor agregado de 13.600 yuanes. No se ha recibido el pago.
Cuando se realizan las ventas:
Débito: Cuentas por cobrar 93.600
Préstamo: Ingresos del negocio principal de 80.000 yuanes.
Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido a pagar (impuesto repercutido) 13.600
Cuando se trasladan los costos:
Débito: el negocio principal cuesta 60.000 yuanes.
Crédito: 60.000 piezas en stock
El 17.12.3, el Departamento de Administración compró un lote de material de oficina de Hongda Company por un precio total de 58.500 yuanes, que se pagó mediante transferencia. .
Débito: Gastos de gestión - gastos de oficina 58.500.
Préstamo: depósito bancario de 58.500.
Compré un lote de materiales de Changlong Company a las 18.12 del 3 de febrero, con un precio total e impuestos de 1.170.000 yuanes. La mercancía ha sido recibida en el almacén y se ha pagado el precio.
Débito: Materias primas - 1 00.000
Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar 170.000.
Préstamo: depósito bancario 1.170.000.
El 4 de febrero de 19.19, se pagó la tarifa de instalación del equipo de alquiler de 3.000 yuanes a Dalian Kaiyuan Leasing Company. El equipo ha sido instalado, depurado y puesto en uso.
Préstamo: 3.000 yuanes para la construcción en curso
Préstamo: depósito bancario de 3.000 yuanes.
Cuando los bienes se entregan para su uso:
Debito: Activos fijos - Activos fijos arrendados mediante financiación.
Préstamo: Construcción en curso.
20.65438+2.4 vendió un lote de productos a Dahua Company a crédito, con un pago de 120.000 yuanes, un impuesto al valor agregado de producción de 20.400 yuanes y un costo de 1.000.000 de yuanes. Se han entregado la factura y el conocimiento de embarque.
Débito: Cuentas por cobrar - Dahua Company 140 400
Préstamo: Ingresos del negocio principal 120 000.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 20.400
Al mismo tiempo:
Débito: el negocio principal costó 100.000.
Préstamo: 100.000 bienes en stock
El 4 de febrero, envío de 21.1.000000 yuanes a Shenyang Wuzhou Company para saldar la deuda.
Débito: cuentas por pagar/cuentas por pagar a largo plazo - Shenyang Wuzhou Company 1.000.000
Préstamo: depósito bancario 1.000.000.
El 4 de febrero de 22.65438, el Departamento de Administración emitió un cheque de transferencia para pagar la tarifa de impresión de 12.000 yuanes.
Débito: Gastos de gestión - gastos de oficina 12.000.
Préstamo: depósito bancario 12.000.
23.65438 + Pago anticipado de 250.000 yuanes a Wanxiang Company el 4 de febrero.
Débito: Pago por adelantado - Wanxiang Company 250.000.
Préstamo: depósito bancario 250.000.
Exportó un lote de productos el 5 de febrero de 24.65438, recibió 150.000 dólares (sin impuestos), los depositó en el banco y los registró en la cuenta a un tipo de cambio de 1:8. El coste es de 1.000.000 de yuanes.
Débito: depósito bancario 1.200.000.
Préstamo: Los ingresos del negocio principal son 1.200.000.
Débito: El coste principal del negocio es de 1.000.000.
Crédito: 1.000.000 de mercancías en stock.
25.65 El 5 de febrero de 438, se pagaron 500 yuanes a Dongda Electronic Service Company por la depuración de la red informática13.
Débito: Gastos de gestión - gastos de oficina 13.500.
Préstamo: depósito bancario/efectivo en caja 13 500
Lo que hay que explicar aquí es que este es mi enfoque personal. De hecho, creo que puede que no sea apropiado incluir varios gastos de oficina como "gastos administrativos". Depende de la situación real. Por ejemplo, lo último, la red de la empresa debería usarse para oficina y gestión, ¿verdad? Personalmente creo que es viable incluir los gastos de gestión de esta forma. Si su microcomputadora se utiliza para vigilancia o algún otro tipo de cosa, eso es un asunto diferente.
En segundo lugar, quiero reponer los activos fijos que estaban financiados y arrendados, porque hay muchos asientos contables completos y se me han olvidado algunos aspectos. Tu pregunta lleva demasiado tiempo. Perdí mucho tiempo escribiendo. Tengo que salir del trabajo al mediodía.