Supervisión y evaluación de sociedades financieras de grupos empresariales
1. "Medidas para la administración de empresas financieras de grupos empresariales"
"Medidas para la administración de empresas financieras de grupos empresariales" Ha sido discutida y aprobada en la 23ª Reunión del Presidente de la Comisión Reguladora Bancaria de China y se implementará el 6 de septiembre de 2004.
El resumen es el siguiente:
Artículo 2: El término "sociedad financiera" tal como se menciona en estas Medidas se refiere a una empresa que presta servicios a los miembros de un grupo empresarial con el propósito de fortalecer la gestión centralizada de los fondos del grupo empresarial y mejorar la eficiencia del uso de los fondos del grupo empresarial que brindan servicios de gestión financiera a las unidades (en adelante, unidades miembro).
Las disposiciones pertinentes de estas Medidas se aplicarán a las empresas financieras establecidas por empresas con inversión extranjera que proporcionen servicios de gestión financiera a sus empresas de inversión en China.
Artículo 3 El término "grupo empresarial", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a una empresa registrada de conformidad con la ley en el territorio de la República Popular China, con capital como vínculo, empresas matrices y subsidiarias. como órgano principal, y los estatutos del grupo como norma, constituido por la sociedad matriz y las sociedades filiales. Un consorcio empresarial compuesto por sociedades anónimas y otras sociedades o instituciones integrantes.
El término “unidades miembro” como se menciona en estas Medidas incluye a la empresa matriz y sus subsidiarias que poseen más del 51% de las acciones (en adelante denominadas empresas subsidiarias donde la empresa matriz y sus subsidiarias); posean individual o colectivamente más del 20% de las acciones, o empresas que posean más del 51% de las acciones. Una empresa con menos del 20% de sus acciones pero que tenga como mayor posición accionista una institución pública o grupo social afiliado a una matriz; empresa o filial.
Las empresas con inversión extranjera mencionadas en estas Medidas se refieren a empresas establecidas de forma independiente por inversores extranjeros en China para realizar inversiones directas. Las empresas de inversión mencionadas incluyen empresas con inversión extranjera y empresas registradas en China, de las cuales las empresas con inversión extranjera, solas o junto con sus inversores, poseen más del 25% de las acciones, y las empresas con inversión extranjera poseen más del 65.438+00% de las acciones. acciones. Las empresas con inversión extranjera aplicarán las disposiciones pertinentes de estas Medidas a sus empresas matrices, y las empresas de inversión aplicarán las disposiciones pertinentes de estas Medidas a sus unidades miembros.
Artículo 7 Un grupo empresarial que solicite establecer una sociedad financiera deberá cumplir las siguientes condiciones:
(1) Cumplir con las políticas industriales nacionales
(2); ) La solicitud anterior El capital social de la empresa matriz en el año no será inferior a 800 millones de RMB;
(3) En el año anterior a la solicitud, los activos totales de las unidades miembro consolidadas de acuerdo con regulaciones no será inferior a 5 mil millones de RMB, y el índice de activos netos no será bajo en 30%;
(4) Durante dos años consecutivos antes de la aplicación, el ingreso operativo total de las unidades miembro de acuerdo. con las regulaciones de contabilidad de fusiones no será inferior a 4 mil millones de yuanes por año, y el beneficio total antes de impuestos no será inferior a 200 millones de yuanes por año
(5) El flujo de caja es estable y; la escala es grande;
(6) La empresa matriz se estableció hace más de 2 años y tiene experiencia en la gestión financiera interna y la gestión de capital del grupo empresarial
(7; ) La empresa matriz tiene una estructura de gobierno corporativo sólida, no ha violado las leyes y regulaciones y no tiene malos antecedentes crediticios en los últimos tres años;
(8) La empresa matriz tiene su negocio principal;
( 9) La matriz no tiene transacciones relacionadas indebidas.
Excepto los incisos (1), (2), (5), (6), (7), (8) y (9) de este artículo. Además de lo dispuesto en la normativa, los activos netos de las empresas extranjeras -Las empresas con inversión en el año anterior a la solicitud no son menos de 2 mil millones de yuanes, y el beneficio total antes de impuestos en cada uno de los dos años consecutivos antes de la solicitud no es menos de 200 millones de yuanes.
Artículo 28 Las compañías financieras podrán participar en algunos o todos los siguientes negocios:
(1) Proporcionar consultoría financiera y financiera, verificación de crédito y servicios relacionados de consultoría y agencia para las unidades miembros;
(2) Ayudar a las unidades miembro a realizar el cobro y pago de los fondos de la transacción.
(3) Negocios de agencias de seguros aprobados.
(4) Proporcionar información; a las unidades miembros Proporcionar garantías;
(5) Manejar préstamos e inversiones confiados entre unidades miembros;
(6) Aceptar y descontar facturas para las unidades miembros;
(7) Manejar las liquidaciones de transferencias internas entre las unidades miembros y diseñar los correspondientes planes de liquidación y liquidación;
(8) Absorber los depósitos de las unidades miembros;
(9) Manejar los asuntos de las unidades miembros; Préstamos y arrendamientos financieros;
(10) Realizar préstamos interbancarios.
(11) Otros negocios aprobados por la Comisión Reguladora Bancaria de China.
Artículo 29: Las empresas financieras calificadas podrán solicitar a la Comisión Reguladora Bancaria de China operar los siguientes negocios:
(1) Aprobación de la emisión de bonos corporativos financieros;
(2) Suscripción de bonos corporativos de unidades miembro.
(3) Inversión patrimonial en entidades financieras;
(4) Inversión en valores.
(5) Crédito al consumo, crédito al comprador y arrendamiento financiero de productos de la unidad miembro.
Dos. Medidas de implementación en materia de licencias administrativas para instituciones financieras no bancarias (Orden CBRC N° 13, 2007)
3. Aviso de las "Directrices para la evaluación de riesgos y la supervisión de clasificación de empresas financieras de grupos empresariales" (Yinjianfa [2007] No. 81)
1. empresas financieras, incluyendo gobierno corporativo, posicionamiento funcional, control interno, gestión de cumplimiento, auditoría interna y sistemas de información, y efectividad de la implementación del sistema.
Evaluación del gobierno corporativo
Realizar una evaluación global de la estructura organizativa, sistema de toma de decisiones, directores y altos directivos, así como evaluar si los estatutos de la empresa están completos y si la el contenido cumple con las leyes y regulaciones pertinentes; el papel de los directores independientes y si existe un mecanismo de comunicación oportuno y eficaz.
Evaluación del posicionamiento funcional
Si los estatutos de la empresa, la planificación estratégica y el plan de negocio reflejan el claro posicionamiento funcional de la empresa financiera en las "Medidas para la gestión de las empresas financieras de empresa". Grupos"; si el año anterior de la compañía financiera. Si el resumen de trabajo y el plan de trabajo del próximo año pueden reflejar acuerdos específicos para fortalecer las funciones de servicio, en lugar de enfatizar demasiado las medidas de ganancias; si los directores, altos directivos y empleados de la compañía financiera deberían tener una información más precisa. comprensión del posicionamiento funcional de la empresa financiera, si las condiciones operativas reales de la empresa están en consonancia con el posicionamiento funcional de la empresa financiera, si la empresa financiera puede formar una comprensión y evaluación integral, clara y objetiva de las condiciones operativas generales de; el grupo empresarial, las necesidades generales de servicio de las unidades miembro y sus propias capacidades y niveles de servicio financieros. Si la empresa ha hecho arreglos apropiados para mejorar sus capacidades de servicio y satisfacer las necesidades del grupo y sus unidades miembro.
Evaluación del control interno
Si las responsabilidades de la junta directiva, la junta de supervisores y la alta gerencia se han aclarado en forma de un sistema para establecer y mejorar el sistema de control interno y supervisar la implementación del sistema de control interno, objetivos de control interno viables y políticas de control interno basadas en la situación real y la estrategia de desarrollo de la empresa financiera, si los sistemas y medidas de control interno existentes pueden cubrir todas las instituciones, departamentos, negocios y actividades de gestión de; la empresa financiera; si el sistema de control interno existente es detallado y claro y si es operable; si se ha establecido e implementado un sistema de responsabilidad de riesgos y un sistema de rendición de cuentas de diligencia debida; si el sistema de control interno actual se evalúa y mejora de manera oportuna; para garantizar su adecuación, cumplimiento y eficacia, ya sea que se trate de una empresa financiera. Se ha desarrollado un sistema claro de divulgación de información para los accionistas, reguladores y otras partes interesadas;
Evaluación de la gestión del cumplimiento
Si los departamentos o el personal correspondientes se han creado para ser totalmente responsables de la gestión del cumplimiento, si el personal de gestión del cumplimiento tiene la calidad y la experiencia para igualar su desempeño; se ha establecido un sistema de gestión de cumplimiento Se requiere un sistema de gestión de cumplimiento para evaluar los principales problemas de cumplimiento que enfrentan las empresas financieras al menos una vez al año, proponer planes y medidas integrales y realizar rectificaciones si los derechos y responsabilidades de los gerentes de cumplimiento son claros; la junta directiva, la alta dirección y los empleados de la empresa deben cooperar y apoyar su trabajo si la ruta de presentación de informes de la gestión de cumplimiento y las responsabilidades de cada participante deben estar estandarizadas, si el contenido, el método y la frecuencia de la presentación de informes son recompensa o castigo; se establece un sistema para responsabilizar a los responsables de las violaciones y fomentar la presentación de informes proactivos sobre los peligros y riesgos de cumplimiento de diversos aspectos de la empresa financiera. Si los indicadores de evaluación reglamentarios cumplen con los requisitos; si la empresa financiera tiene violaciones graves prohibidas por las "Medidas para la administración de"; Compañías Financieras de Grupos Empresariales" y otras leyes y regulaciones relevantes; si la compañía financiera ha prohibido asuntos causados por ajustes a las políticas y regulaciones, que deben rectificarse de acuerdo con las regulaciones prescritas por los requisitos de las autoridades reguladoras y su propio compromiso de rectificación, y tomar activamente medidas efectivas para resolverlos.
Evaluación de auditoría interna
Si se ha establecido un departamento de auditoría interna especial y se han aclarado las funciones principales y autoridades correspondientes del departamento de auditoría interna en forma de un sistema; la estructura organizacional y las normas y reglamentos pueden garantizar la relativa independencia de la auditoría interna; si la calidad, la cantidad y las técnicas de auditoría de los auditores internos son compatibles con la escala comercial, la velocidad de desarrollo, la complejidad del negocio y el estado de riesgo de la empresa; auditoría y evaluación de gobierno corporativo, control interno y gestión de riesgos, e informar los resultados directamente al consejo de administración o al consejo de supervisión y a la alta dirección si la empresa financiera puede manejar con prontitud los problemas descubiertos por la auditoría interna y rectificarlos de manera efectiva;
Evaluación del sistema de información
Si se adopta un sistema de información de gestión que sea adecuado para la escala comercial, la velocidad de desarrollo y la complejidad de la empresa financiera, si el sistema de información de gestión puede proporcionar información oportuna y eficaz; para puestos relevantes Información de gestión si se ha establecido un sistema de gestión de seguridad para el sistema de información de gestión, pruebas periódicas y respaldo de información importante si el sistema de información de gestión se ha conectado con el sistema de información de supervisión fuera del sitio para lograr un monitoreo en tiempo real; de diversos indicadores de supervisión.
2. Evaluación de las condiciones operativas
Evaluar los riesgos operativos de las empresas financieras principalmente desde seis aspectos: adecuación de capital, calidad de activos, riesgo de mercado, rentabilidad, liquidez y nivel de servicio. resultados.
Evaluación de la adecuación del capital: incluido el índice de adecuación del capital; los activos netos deben ser mayores que el capital registrado; si el capital es insuficiente durante dos años consecutivos; si el nivel de adecuación del capital puede satisfacer las necesidades del crecimiento normal de los activos; premisa de que los riesgos son controlables; si el capital se puede utilizar plenamente; si el crecimiento del capital no tiene por objeto ampliar el negocio no principal; si el plan de desarrollo empresarial considera plenamente el nivel de adecuación del capital y las limitaciones del capital económico; el nivel de adecuación se supervisa y controla continuamente en los registros diarios de operación y gestión, si se establece un mecanismo para mantener un nivel adecuado de adecuación del capital, si el sistema de distribución de beneficios favorece la autoacumulación y el desarrollo sostenible de la empresa financiera; si hay un plan de reposición de capital adecuado para el desarrollo empresarial; si existen acuerdos de reposición de emergencia viables cuando el capital es insuficiente;
Evaluación de la calidad de los activos: incluido un buen índice de adecuación de las reservas para pérdidas de activos; índice de adecuación de las reservas para pérdidas crediticias; si la clasificación de riesgo de los activos del índice de garantía es exacta; baja, y si la desviación es Si la concentración crediticia de un solo cliente se mantiene en un nivel razonable y el riesgo es controlable.
Evaluación del riesgo de mercado: incluyendo ratio de inversión a corto plazo; ratio de inversión a largo plazo; sensibilidad al riesgo de tipos de interés. La proporción de posiciones abiertas acumuladas en divisas. Si las cuentas bancarias y las cuentas comerciales están correctamente divididas, si la gestión de clasificación y la gestión de cuotas se realizan bien, si existen medios técnicos para identificar, medir, monitorear y controlar eficazmente los diversos riesgos del mercado, si las inversiones autooperadas y las inversiones encomendadas se gestionan por separado; contabilización separada y funcionamiento normal; si la estructura del producto de inversión es razonable y si el riesgo general es bajo;
Evaluación de rentabilidad: incluyendo tasa de ganancia del capital y tasa de ganancia de activos. Después de deducir provisiones insuficientes para pérdidas de activos, si la tasa de ganancia del capital y la tasa de ganancia de los activos se mantienen en un nivel alto, si el índice de eficiencia operativa es superior al promedio de la industria, si la estructura de ingresos es consistente con la estructura comercial principal y si las ganancias; la estabilidad es buena; los costos y los ingresos Si la contabilidad está estandarizada y es prudente.
Evaluación de liquidez: incluyendo ratio de liquidez y ratio de préstamos interbancarios. Si se establece un mecanismo de monitoreo y alerta temprana de liquidez con tecnología de monitoreo en tiempo real, si las posiciones se ajustan efectivamente de acuerdo con la distribución temporal y espacial de los fondos de las compañías miembro, y si la gestión de posiciones no depende excesivamente de los pasivos activos; se utilizan razonablemente para satisfacer las necesidades de gestión de puestos temporales.
Evaluación del nivel de servicio: incluida la evaluación de fuentes y solicitudes de financiación. Las fuentes de financiación incluyen evaluaciones de los siguientes tres aspectos: (1): la concentración de depósitos de las unidades miembros alcanza una alta proporción (2) la compañía financiera hace todo lo posible para recaudar fondos dentro del grupo, y la deuda dentro del grupo representa; una alta proporción de los pasivos totales de la compañía financiera ( 3) Las compañías y grupos financieros pueden demostrar que han hecho todo lo posible para concentrar los depósitos de las unidades miembros y proporcionar una garantía sólida para satisfacer las necesidades de liquidación de las unidades miembros, o proporcionar explicaciones razonables; para los factores objetivos que afectan los servicios de concentración y liquidación de fondos. El uso de los fondos incluye los siguientes tres aspectos: (1): los activos utilizados en las unidades miembros representan una proporción relativamente alta de los activos totales de la empresa financiera (2) las necesidades de préstamos de las empresas miembros están altamente satisfechas (3); ) la empresa financiera y el grupo pueden demostrar plenamente la información y los datos que se han hecho todos los esfuerzos posibles para satisfacer las necesidades financieras de las unidades miembros, o para proporcionar explicaciones razonables sobre los factores objetivos que afectan el uso de los fondos. Otros servicios incluyen evaluación en los dos aspectos siguientes: (1) y esfuerzos para brindar a las unidades miembro asesoría financiera, diseño de planes de financiamiento, préstamos sindicados y otros servicios (2) sin violar las leyes y regulaciones vigentes, mejorar activamente la calidad del gobierno corporativo; a través de la innovación empresarial y de servicios. Satisfacer las necesidades de las unidades asociadas.
3. Evaluación de la influencia de los grupos afiliados
Este artículo analiza principalmente la influencia del grupo de empresas financieras, incluida la situación básica del grupo, el control del grupo sobre las unidades miembro y Apoyo a la empresa financiera.
Cuatro. Medidas provisionales para la evaluación de los indicadores de supervisión de riesgos de las empresas financieras del grupo empresarial
Los principales indicadores de supervisión son los siguientes:
Indicadores de seguimiento
Ratio de adecuación de capital. Capital neto y activos ponderados por riesgo Además del índice de capital por riesgo de mercado de 12,5 veces, no será inferior al 10%. El capital neto es la suma de los valores calculables del capital básico y del capital de nivel 2 menos las deducciones de capital.
La proporción de activos dudosos no excederá del 4%. El índice de activos morosos es la relación entre los activos de riesgo crediticio morosos y los activos de riesgo crediticio.
Los activos de riesgo crediticio se refieren a varios tipos de activos que conllevan riesgo crediticio, incluidos préstamos, préstamos comerciales, activos adquiridos mediante acuerdos de reventa, depósitos interbancarios, inversiones en bonos de cuentas bancarias, intereses por cobrar, otras cuentas por cobrar y no Cuentas por Cobrar. Compromisos Cancelados y Pasivos Contingentes. Los activos de riesgo crediticio incobrables se refieren a activos de riesgo crediticio con resultados de clasificación de cinco niveles: subcategoría, categoría dudosa y categoría de pérdida.
El ratio de morosidad no será superior al 5%. El índice de préstamos morosos es la relación entre préstamos morosos y varios préstamos.
Los préstamos se refieren a los activos formados por los fondos monetarios de la empresa financiera al prestatario, incluyendo principalmente préstamos, financiación de letras, arrendamientos financieros, valores de instituciones no financieras comprados y revendidos, y anticipos diversos, etc. ? Los préstamos en mora se refieren a la suma de los préstamos clasificados en subcategorías, categorías de dudoso y categorías de pérdida. ?
El ratio de adecuación de reservas para pérdidas de activos no será inferior al 100%. El índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos es la relación entre las provisiones reales para activos de riesgo de crédito y las provisiones para activos de riesgo de crédito.
Las provisiones para pérdidas de activos por riesgo de crédito se refieren a las provisiones constituidas por las entidades financieras para posibles pérdidas sobre diversos activos con riesgo de crédito. El cálculo del índice de suficiencia de reservas para pérdidas de activos no tiene en cuenta la suficiencia de las reservas generales y especiales por el momento. ?
El índice de adecuación de reservas para pérdidas crediticias no debe ser inferior al 100%. El índice de adecuación de la provisión para pérdidas crediticias es la relación entre las provisiones para préstamos reales y las provisiones para préstamos.
Las provisiones para pérdidas crediticias se refieren a las provisiones realizadas por las compañías financieras para las pérdidas crediticias que se puede esperar que ocurran en varios préstamos. El índice de suficiencia de reservas para pérdidas crediticias solo refleja la suficiencia de las reservas especiales para pérdidas crediticias.
El ratio de liquidez no será inferior al 25%. El índice de liquidez es la relación entre los activos circulantes y los pasivos circulantes.
La proporción de inmovilizado propio no podrá exceder del 20%. La proporción de activos fijos propios es la proporción de activos fijos propios con respecto al capital total.
Los activos fijos propios se refieren al valor neto de los activos fijos después de la depreciación, es decir, el precio original de los activos fijos menos la depreciación acumulada. ¿El capital total es la suma de los valores calculables del capital básico y el capital de nivel 2 menos las provisiones para pérdidas crediticias no provisionadas?
La proporción de inversión en valores a corto plazo no podrá exceder del 40%. La proporción de inversión en valores a corto plazo es la proporción de inversión en valores a corto plazo en el capital total.
La proporción de inversión a largo plazo no podrá exceder del 30%. El índice de inversión a largo plazo es la relación entre la inversión a largo plazo y el capital total.
La proporción de fondos prestados no será superior al 100%. El índice de fondos prestados se refiere a la relación entre los fondos de préstamos interbancarios y el capital total. Los fondos prestados se refieren a deudas fuera del grupo, como préstamos interbancarios, fondos de recompra de la venta de empresas financieras, etc.
El ratio de garantía no será superior al 100%. El índice de garantía es el índice de exposición de la garantía al capital total. La exposición al riesgo garantizada se refiere al saldo del negocio crediticio equivalente a préstamos una vez deducido el valor de los depósitos, los depósitos bancarios pignorados y los bonos del tesoro. El cálculo del índice de garantía no incluye contingencias relacionadas con el comercio y las transacciones, tales como garantías de oferta y garantías de desempeño.
2. Indicadores de seguimiento
La relación préstamo-depósito es la relación entre varios préstamos y varios depósitos. Todos los depósitos son depósitos de unidades miembro absorbidas por la empresa financiera. Incluyendo depósitos unitarios, depósitos de margen, las diferencias entre fondos confiados y préstamos confiados, e inversiones confiadas.
La concentración de crédito de un solo cliente es la relación entre el crédito total del cliente más grande y su capital neto. El crédito total máximo otorgado a los clientes se refiere al saldo de crédito del cliente con el mayor crédito total otorgado tanto dentro como fuera del balance al final del período sobre el que se informa. El crédito se refiere a compañías financieras que brindan apoyo financiero directamente a los clientes o garantizan la compensación de los clientes y las obligaciones de pago que pueden ocurrir en actividades económicas relevantes, incluidos negocios fuera de balance, como préstamos, financiamiento de facturas, arrendamientos financieros y diversos anticipos, así como como aceptación de letras, negocios fuera de balance como cartas fianza, garantías de emisión de bonos, garantías de préstamos, ventas de activos con recurso, compromisos de préstamos irrevocables no utilizados, etc.
La tasa de rendimiento del capital es la relación entre las ganancias después de impuestos y el saldo promedio de la suma del capital de los propietarios y el capital de los accionistas minoritarios.
La tasa de beneficio sobre los activos es la relación entre los beneficios después de impuestos y el saldo medio de los activos.
El ratio de exceso de reservas en RMB es el ratio entre la suma del exceso de depósitos de reserva, efectivo y depósitos interbancarios en el Banco Popular de China con respecto a los depósitos en RMB.