¿Qué es un préstamo de arrendamiento financiero?
¿Qué es un préstamo de arrendamiento financiero? El arrendamiento financiero, también conocido como arrendamiento de equipos o arrendamiento moderno, se refiere a un arrendamiento que transfiere sustancialmente todos o la mayoría de los riesgos y recompensas asociados con la propiedad de los activos. La propiedad del activo puede eventualmente transferirse o no. El arrendamiento financiero se refiere a negocios de arrendamiento financiero realizados por unidades aprobadas por el Banco Popular de China y empresas con inversión extranjera y empresas extranjeras aprobadas por el departamento competente de comercio exterior y cooperación económica. Su contenido específico significa que el arrendador compra la propiedad arrendada al proveedor en función de los requisitos específicos del arrendatario y la selección del proveedor, y la alquila al arrendatario para su uso, y el arrendatario paga el alquiler al arrendador a plazos. Durante el período de arrendamiento, la propiedad del bien arrendado pertenece al arrendador y el arrendatario tiene derecho a utilizar el bien arrendado. Si no hay acuerdo o el acuerdo no es claro en cuanto a la propiedad del bien arrendado una vez transcurrido el plazo del arrendamiento, se ha pagado el alquiler y el arrendatario ha cumplido con todas sus obligaciones según lo estipulado en el contrato de arrendamiento financiero, se podrá aplicar un suplemento. se alcanzará mediante acuerdo; si no se puede llegar a un acuerdo complementario, la propiedad del objeto arrendado se determinará de conformidad con las disposiciones pertinentes del contrato o se establezcan los hábitos comerciales. Si aún no está claro, la propiedad del bien arrendado pertenece al arrendador. El arrendamiento financiero es una nueva industria financiera que integra financiación y servicios financieros, comercio e innovación tecnológica. Debido a la combinación de financiación y financiación, la empresa de arrendamiento puede reciclar y disponer de la propiedad arrendada cuando hay un problema. Por lo tanto, los requisitos de crédito y garantía corporativos no son altos a la hora de gestionar la financiación, lo que es muy adecuado para pequeñas y medianas empresas. financiación de empresas de tamaño reducido. Además, los arrendamientos financieros son financiaciones fuera de balance y no se reflejan en el pasivo de los estados financieros de la empresa y no afectan el estado crediticio de la empresa. Esto es muy beneficioso para las pequeñas y medianas empresas que necesitan financiación de múltiples canales. Una diferencia esencial entre el arrendamiento financiero y el arrendamiento tradicional es que el arrendamiento tradicional calcula el alquiler en función del momento en que el arrendatario alquila el inmueble, mientras que el arrendamiento financiero calcula el alquiler en función del momento en que el arrendatario toma posesión del coste de financiación. Es un método de financiación altamente adaptable que se produce cuando la economía de mercado se desarrolla hasta una determinada etapa. Es un nuevo método de transacción producido en Estados Unidos en la década de 1950. Debido a que se adaptó a los requisitos del desarrollo económico moderno, se desarrolló rápidamente en todo el mundo en los años 1960 y 1970. Hoy en día, se ha convertido en uno de los principales métodos de financiación para que las empresas actualicen sus equipos y se la conoce como una "industria naciente". Este modelo de negocio se ha desarrollado rápidamente durante más de 20 años después de su introducción en China a principios de los años 1980. Sin embargo, en comparación con los países desarrollados, las ventajas del arrendamiento están lejos de aprovecharse plenamente y el potencial del mercado es enorme. El arrendamiento financiero, también conocido como arrendamiento financiero o arrendamiento financiero, significa que el arrendador compra la propiedad arrendada al proveedor en función de la selección del proveedor y la propiedad arrendada por parte del arrendatario, y luego se la alquila al arrendatario para su uso.
Las características principales del arrendamiento financiero Las características principales del arrendamiento financiero son: dado que la propiedad del objeto arrendado es sólo una forma de propiedad adoptada por el arrendador para controlar el riesgo de que el arrendatario pague el alquiler, eventualmente puede ser transferido al arrendatario al finalizar el contrato. El arrendatario, por lo tanto, la compra del bien arrendado es a opción del arrendatario, el mantenimiento también corre a cargo del arrendatario y el arrendador sólo presta servicios financieros. El principio de cálculo del alquiler es: el arrendador calcula el alquiler en función del precio de compra del objeto arrendado, el tiempo que el arrendatario ocupa los fondos del arrendador y el tipo de interés acordado por ambas partes. Es esencialmente una transacción financiera adjunta al arrendamiento tradicional y es un instrumento financiero especial. En general, existen cinco características del arrendamiento financiero: en primer lugar, el objeto del arrendamiento lo determina el arrendatario y el arrendador invierte en comprarlo y arrendarlo al arrendatario. Solo puede arrendarse a una empresa durante el período del arrendamiento. 2. El arrendatario es responsable de comprobar y aceptar el equipo proporcionado por el fabricante. El arrendador no garantiza la calidad y el estado técnico del equipo. En tercer lugar, el arrendador conserva la propiedad del equipo y el arrendatario disfruta del derecho a utilizarlo pagando el alquiler durante el período de arrendamiento y es responsable de la gestión, reparación y mantenimiento del equipo durante el período de arrendamiento. Una vez firmado un contrato de arrendamiento, ninguna de las partes tiene derecho a rescindir unilateralmente el contrato durante el período de arrendamiento. El contrato sólo podrá rescindirse cuando el equipo esté dañado o se demuestre que ha perdido su valor de uso, y se pagará una multa sustancial por romper el contrato sin motivo. 5. Una vez finalizado el período de arrendamiento, el arrendatario generalmente tiene tres opciones para el equipo: conservar la compra, renovar el arrendamiento y devolver el arrendamiento. Si el arrendatario desea conservar la compra, el precio de compra podrá determinarse mediante negociación entre las partes.
Los riesgos del arrendamiento financiero provienen de muchos factores inciertos, que son multifacéticos y están interrelacionados. Sólo comprendiendo plenamente las características de los distintos riesgos en las actividades empresariales podremos analizarlos de forma exhaustiva y científica y formular las contramedidas correspondientes. Los riesgos del arrendamiento financiero incluyen principalmente: (1) Riesgo de mercado del producto. En el entorno del mercado, ya sea arrendamiento financiero, préstamos o inversiones, siempre que los fondos se utilicen para comprar equipos o realizar transformaciones técnicas, primero se deben considerar los riesgos de mercado de los productos producidos con el equipo arrendado. ventas de productos, participación y propiedad de mercado, tendencias de desarrollo del mercado de productos, estructura de consumo y mentalidad y poder adquisitivo del consumidor. Si estos factores no se comprenden completamente y no se investigan cuidadosamente, los riesgos de mercado pueden aumentar. (2) Riesgo financiero. Debido a la naturaleza financiera del arrendamiento financiero, los riesgos financieros se extienden a lo largo de todas las actividades comerciales. Para el arrendador, el mayor riesgo es la capacidad del arrendatario de devolver el inmueble arrendado, lo que incide directamente en el funcionamiento y supervivencia de la empresa arrendadora.
Por lo tanto, los riesgos de devolver una propiedad arrendada deben ser monitoreados de cerca desde el inicio del proyecto. También existen riesgos con los pagos en divisas, especialmente los pagos internacionales. La selección inadecuada del método de pago, la fecha de pago, la hora, el canal de remesas y el método de pago aumentará los riesgos. (3) Riesgo de transacción. Debido a la naturaleza comercial del arrendamiento financiero, existen riesgos comerciales desde la negociación de la orden hasta la aceptación de la operación de prueba. Debido al desarrollo relativamente completo del comercio moderno de productos básicos, la sociedad ha establecido sistemas y medidas preventivas correspondientes, como el pago de cartas de crédito, seguros de transporte, inspección de productos básicos, arbitraje comercial, consulta de crédito, etc., todos los cuales han adoptado medidas preventivas y correctivas. medidas contra los riesgos. Sin embargo, debido a la diferente conciencia y comprensión de los riesgos por parte de las personas, la naturaleza comercial de algunos medios y la falta de experiencia en gestión corporativa, estos medios no se han adoptado plenamente, lo que hace que los riesgos del comercio internacional sigan existiendo. (4)Riesgos técnicos. Una ventaja del arrendamiento financiero es la introducción de tecnología y equipos avanzados antes que otras empresas. En el proceso de operación real, si la tecnología es avanzada, si la tecnología avanzada está madura y si la tecnología madura infringe legalmente los derechos de otros son razones importantes para la aparición de riesgos técnicos. En casos severos, el equipo puede quedar paralizado debido a problemas técnicos. Otros incluyen riesgos del entorno económico, fuerza mayor, etc.
La diferencia entre arrendamiento financiero y pago a plazos (1) El pago a plazos es una transacción de venta en la que el comprador no sólo obtiene el derecho a utilizar los bienes comercializados, sino que también obtiene la propiedad de los bienes. Sin embargo, el arrendamiento financiero es un tipo de comportamiento de arrendamiento. Aunque el arrendatario en realidad corre con los costos y riesgos causados por el bien arrendado, jurídicamente hablando, la propiedad del bien arrendado sigue perteneciendo nominalmente al arrendador. (2) Los tratamientos contables de los arrendamientos financieros y los pagos fraccionados también son diferentes. En un arrendamiento financiero, la propiedad del objeto arrendado pertenece al arrendador, por lo que como activo del arrendador se incluye en su balance, el objeto arrendado se amortiza y el arrendatario incurrirá en gastos de alquiler. Los bienes adquiridos a plazos pertenecen al comprador y, por lo tanto, se incluyen en el balance del comprador, y el comprador es responsable de la amortización. (3) Los dos elementos anteriores dan lugar a diferencias en el tratamiento fiscal. En un arrendamiento financiero, el arrendador puede deducir la depreciación amortizada de los ingresos acumulados y el arrendatario puede deducir la depreciación amortizada de los ingresos imponibles. En los pagos a plazos, el comprador puede deducir la depreciación amortizada de la renta imponible y también puede deducir los costos por intereses de la renta imponible. Además, la compra de determinados activos fijos puede disfrutar de una inversión libre de impuestos en algunos países occidentales. (4) En términos de plazo, el plazo de pago del pago a plazos suele ser inferior a la vida económica de los bienes comercializados, mientras que el plazo del arrendamiento financiero suele ser equivalente a la vida económica de los bienes arrendados. Por tanto, el plazo de crédito de un mismo bien obtenido mediante arrendamiento financiero es mayor que el del pago fraccionado. (5) El pago a plazos no es un crédito completo y el comprador generalmente paga parte del préstamo a la vista. El arrendamiento financiero es un crédito completo que proporciona financiamiento para todos los precios de alquiler e incluso costos adicionales como transporte, seguro e instalación. Aunque el arrendamiento financiero generalmente requiere un cierto depósito al comienzo del arrendamiento, esta tarifa es generalmente mucho menor que el pago inmediato requerido para las transacciones a plazos (por ejemplo, en el comercio de importación y exportación, el comprador debe pagar al menos el 15% del préstamo en efectivo). Por lo tanto, para el mismo artículo, el monto total de crédito proporcionado por un arrendamiento financiero es generalmente mayor que el monto total de crédito proporcionado por una transacción de pago a plazos. (6) También existe una diferencia en el tiempo de pago entre el arrendamiento financiero y el pago fraccionado. Este último suele ser al final de cada periodo, y suele haber un periodo de gracia antes de pagar la cuota. Los arrendamientos financieros generalmente no tienen un período de gracia y el alquiler se paga una vez que comienza el arrendamiento. Por lo tanto, los pagos del alquiler suelen ser flexibles de un período a otro. (7) Cuando expira el arrendamiento financiero, el objeto arrendado suele tener un valor residual. El arrendatario generalmente no puede disponer del objeto arrendado a voluntad y debe pasar por procedimientos de intercambio o compra. El comprador de una transacción a plazos es propietario de los bienes comercializados después del pago a plazos acordado y puede disponer de ellos a voluntad. (8) El objeto del arrendamiento financiero son generalmente bienes de larga duración y de alto valor, como maquinaria y equipos.
El proceso de arrendamiento financiero. La empresa solicita un arrendamiento financiero al Centro XX y completa el formulario de solicitud del proyecto. 2. El Centro XX investiga la situación crediticia, los activos y pasivos, las condiciones operativas, la solvencia, la viabilidad del proyecto, etc. de la empresa con base en la información proporcionada por la empresa. tres. Si el Centro XX lo considera factible después de la investigación, la información del proyecto se enviará a la empresa de arrendamiento financiero para su revisión. 4. Si una empresa de arrendamiento financiero requiere una hipoteca, prenda o garantía de cumplimiento para un proyecto, la empresa debe proporcionar una relación de las hipotecas o prendas, certificados de propiedad o prueba del derecho a disponer de la hipoteca o prenda, y llegar a un acuerdo de cooperación. con el garante en la emisión de garantías de cumplimiento. 5. Para los proyectos en los que la empresa de arrendamiento financiero no supere la revisión preliminar, la empresa deberá complementar rápidamente la información pertinente de acuerdo con los requisitos de la empresa de arrendamiento financiero. Si los materiales complementarios aún no pueden cumplir con los requisitos de la empresa de arrendamiento financiero, el proyecto se cancelará y los materiales del proyecto se devolverán a la empresa. Si un proyecto de arrendamiento financiero con verbos intransitivos es aprobado por la empresa de arrendamiento financiero, las partes interesadas deberán firmar un contrato y tramitar trámites como hipoteca, registro de prenda, congelamiento y suspensión de pagos. ocho. Una vez que el arrendatario paga el depósito, la tarifa de servicio, la tarifa de garantía y la factura del equipo, la empresa de arrendamiento financiero comienza a invertir fondos. Nueve. El Centro XX supervisa las operaciones del proyecto e insta a los arrendatarios a pagar el alquiler a tiempo.
¿Qué es la financiación? La financiación es el comportamiento y proceso de las empresas que recaudan fondos. Es decir, la empresa adopta ciertos métodos para recaudar fondos de los inversores y acreedores de la empresa y organizar el suministro de fondos a través de predicciones y decisiones científicas basadas en sus propias condiciones de producción y operación, propiedad del capital y las necesidades futuras de negocio y desarrollo de la empresa para garantizar la funcionamiento normal de la empresa. Necesidades productivas y actividades de gestión financiera. La motivación de la empresa para recaudar fondos debe seguir ciertos principios y proceder a través de ciertos canales y métodos. No hay más de tres propósitos para la financiación corporativa: querer expandirse, querer pagar deudas y motivos mixtos.
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