Informe de análisis resumido financiero de la unidad de seguros
1. Contenido y formato de los informes de análisis financiero
1. Los informes de análisis financiero se pueden dividir en dos tipos según el tiempo de preparación: uno es un informe de análisis regular y el otro es un informe de análisis irregular. Los informes de análisis periódicos se pueden dividir en informes diarios, informes semanales, informes de diez días, informes mensuales, informes trimestrales e informes anuales. Algunas empresas también necesitan realizar análisis en un momento específico. El contenido de la redacción se puede dividir en tres tipos: uno es un informe de análisis completo, el otro es un informe de análisis especial y el tercero es un informe de análisis del proyecto. El informe de análisis integral es un análisis y evaluación de las operaciones generales y el estado financiero de la empresa; el informe de análisis especial es para una determinada parte de las operaciones de la empresa, como el análisis del flujo de capital y las variables de ingresos por ventas; el informe de análisis del proyecto es para; parte de una empresa o un análisis de proyecto operativo independiente.
2. El formato del informe de análisis financiero. Estrictamente hablando, los informes de análisis financiero no tienen un formato o género fijo, pero deben reflejar puntos clave, estar analizados en profundidad, estar bien fundamentados, tener puntos de vista claros y cumplir con los requisitos del objetivo de presentación. En términos generales, un informe de análisis financiero debe incluir los siguientes aspectos: resumen, explicación, análisis, evaluación y sugerencias, generalmente llamado argumento de cinco párrafos. Sin embargo, al preparar el análisis, debe elegir según los propósitos y requisitos específicos, y no necesariamente tiene que incluir estas cinco partes.
Además, los informes de análisis financieros se pueden expresar de formas innovadoras, como la combinación de procesamiento de textos con expresiones de gráficos para que sean fáciles de entender y vívidos.
3. El contenido del informe de análisis financiero. Como se mencionó anteriormente, el informe de análisis financiero incluye principalmente los cinco aspectos anteriores, de la siguiente manera:
La primera parte es el párrafo de resumen, que resume la situación integral de la empresa para que el destinatario del informe financiero tenga una idea general. comprensión del análisis financiero.
La segunda parte es una introducción a las operaciones y situación financiera de la empresa. Esta parte requiere una redacción adecuada y una cita precisa de los datos. Al interpretar los indicadores económicos, se pueden utilizar apropiadamente números absolutos, números relativos e índices compuestos. Se debe prestar especial atención al enfoque de las operaciones actuales de la empresa y los asuntos importantes deben reflejarse por separado. La empresa tiene diferentes prioridades de trabajo en diferentes etapas y en diferentes meses, y el enfoque del análisis financiero también es diferente. Si una empresa está invirtiendo en la producción y el desarrollo de mercado de nuevos productos, se necesitan informes de análisis financiero en todos los niveles de la empresa para analizar los datos de costos, pagos y ganancias de los nuevos productos.
La tercera parte es la parte de análisis, en la que se analiza y estudia las condiciones operativas de la empresa. Mientras explicamos el problema, también debemos analizarlo para encontrar la causa y el meollo del problema, a fin de lograr el propósito de resolverlo. El análisis financiero debe estar bien fundamentado y todos los indicadores deben desglosarse en detalle, porque los datos de algunos informes son vagos y generales, por lo que hay que saber utilizar tablas y gráficos para resaltar el contenido del análisis. Al analizar los problemas, sea bueno para captar el punto actual y reflejar las prioridades comerciales de la empresa y los problemas que fácilmente se pasan por alto.
La cuarta parte es la parte de evaluación. Después de realizar explicaciones y análisis financieros, se debe realizar una evaluación y predicción justa y objetiva de sus condiciones operativas, estado financiero y desempeño de ganancias desde una perspectiva financiera. La evaluación financiera no puede utilizar un lenguaje irresponsable como engañoso, atrasado, vacilante, etc. La evaluación debe hacerse tanto desde los aspectos positivos como negativos. La evaluación se puede realizar sola o el contenido de la evaluación se puede intercalar con la parte de explicación y la parte de análisis.
Parte 5 del párrafo sugerido. Es decir, las opiniones y puntos de vista formados por el personal financiero luego de analizar las decisiones operativas y de inversión, especialmente las sugerencias para mejorar los problemas existentes en el proceso operativo. Vale la pena señalar que las recomendaciones hechas en el informe de análisis financiero no deben ser demasiado abstractas, sino específicas, y es mejor tener un conjunto de planes prácticos.
2. Hay varias cosas que debes hacer al redactar un informe de análisis financiero.
(1) Acumular materiales y prepararse para redactar informes.
1. Establecer libros de contabilidad y bases de datos. Los comprobantes contables, los libros contables y los estados contables se forman mediante la contabilidad. Sin embargo, depender únicamente de los datos de estos comprobantes, libros de cuentas y estados de cuenta a menudo no es suficiente para redactar un informe de análisis financiero. Por ejemplo, al analizar las razones del aumento en la proporción de los gastos operativos con respecto a los ingresos operativos, a menudo es necesario analizar la relación entre los ingresos y los gastos realizados por diferentes regiones, diferentes productos y diferentes personas responsables, y estos datos no pueden ser obtenidos directamente de los libros de contabilidad. Esto requiere que los analistas hagan muchas estadísticas de datos en tiempos normales, realicen estadísticas sobre los proyectos analizados según su naturaleza, propósito, categoría, región y persona responsable, y establezcan un libro de contabilidad para que puedan documentarse al preparar informes de análisis financiero.
2. Presta atención a los asuntos importantes. El personal financiero debe ser diligente en registrar los cambios importantes en las operaciones comerciales y el estado financiero, y registrar el tiempo, los planes, los presupuestos, las personas responsables y diversos factores que influyen en los cambios. Realizar análisis y juicios inmediatos cuando sea necesario, y clasificar y archivar documentos de varios departamentos.
3. Presta atención al funcionamiento. El personal financiero debe hacer todo lo posible para participar en reuniones relevantes para comprender la situación de producción, calidad, mercado, administración, inversión y financiamiento, etc. Asistir a reuniones y escuchar opiniones de todas partes, lo que resulta beneficioso para el análisis y la evaluación financieros.
4. Recopilar informes periódicamente. Además de recopilar algunos datos contables, el personal financiero también debe solicitar a todos los departamentos relevantes de la empresa (producción, adquisiciones, marketing, etc.) que envíen otros informes disponibles de manera oportuna y revisarlos cuidadosamente para descubrir problemas de manera oportuna. manera, resumir problemas y formular más pensamiento El hábito de estudiar más.
5.Análisis de puestos.
El trabajo de análisis financiero de la mayoría de las empresas suele ser realizado por gerentes financieros, pero las notas a los estados financieros las proporciona personal financiero en diversos puestos. Por lo tanto, se debe exigir a todo el personal financiero que desarrolle el hábito de analizar su propio trabajo, lo que no sólo mejorará su calidad personal, sino que también ayudará a que cada puesto aprenda de la experiencia de los demás. Cada puesto debe identificar y analizar problemas para preparar un informe de análisis financiero completo y profundo.
(2) Establecer estándares de presentación de informes de análisis financiero
Aunque los informes de análisis financiero no tienen un formato fijo y tienen métodos de presentación inconsistentes, no son irregulares. Si establece una guía de análisis, estandariza e institucionaliza proyectos de análisis de rutina y establece una serie de instrucciones de análisis, como flujo de caja, recibos de ventas, costos de producción y cambios en los costos de adquisiciones, puede lograr el doble de resultado con la mitad de esfuerzo.
Muestra de Informe de Análisis Financiero
Departamento Provincial de Comercio:
En 19××, con la intensificación de la reforma y la apertura y el desarrollo sostenido y constante de la economía de la ciudad, Las empresas afiliadas a nuestra oficina insisten en mejorar la eficiencia como centro, centrándose en vigorizar la economía y fortalecer la gestión, profundizar la reforma interna de la empresa, aprovechar el potencial, ajustar la estructura operativa, ampliar la escala de operación, mejorar aún más el mecanismo operativo interno de la empresa y esforzarse por desarrollar la competencia. Los ingresos por ventas alcanzaron los XX millones de yuanes, un aumento de más del 30% con respecto al año pasado, y lograron buenos beneficios económicos y sociales.
(1) Finalización de los principales indicadores económicos
Los ingresos por ventas de mercancías de este año son RMB ×××××año×mes×día×mes×día×mes×día×mes× día×mes×día×mes×día×mes×día×mes×día×mes×día×mes×día×mes×día El nivel de costo de ×mes×día×mes×día es en realidad del 7,7% este año, un aumento del 0,63% respecto al año anterior. El beneficio de todo el año fue de millones de RMB, un aumento del 4,68% respecto al año anterior. Entre ellos, el beneficio de las empresas comerciales es RMB×××××××××× Día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día × mes × día Entre ellas, las empresas comerciales representaron el 4,81%, un aumento del 0,3%. El total de días de rotación del capital circulante fue de 128 días, 18 días menos que el año anterior. Entre ellos, los días de facturación de las empresas comerciales fueron de 60 días, 7 días menos que los 53 días del año anterior.
(2) Análisis de las principales condiciones financieras
1. Ingresos por ventas
Fortaleciendo la conciencia de la competencia, ajustando la estructura empresarial, agregando puntos de venta y ampliando el alcance de las ventas. , Aumento de los ingresos por ventas. Por ejemplo, los ingresos por ventas de los grandes almacenes Nanyi aumentaron en 2,964 millones de yuanes en comparación con el año pasado; la compañía Gudu Wujiao aumentó en 3,962 millones de yuanes en comparación con el año anterior.
2. Nivel de costos
El costo total de la circulación comercial global aumentó en 6.5438+0.31.000 yuanes en comparación con el año anterior, y el nivel de costos aumentó en un 0,82%, de los cuales : ① Las tarifas de transporte y varios aumentaron en 654,38+0,31.000 yuanes ② Las tarifas de almacenamiento aumentaron en 45.000 yuanes; ③ Los salarios totales fueron 31.000 yuanes ④ Las tarifas de bienestar aumentaron en 67.000 yuanes; -El valor de los consumibles aumentó en 52.000 yuanes.
Desde la perspectiva de los factores cambiantes, se ve afectado principalmente por factores de política: ① Se ajustó la proporción de "tres capitales" y "un capital", lo que aumentó el valor absoluto del costo en 6,5438+ 0,28 millones de yuanes; (2) se ajustaron los precios de alquiler de viviendas, lo que aumentó los costos en 502.000 RMB; (3) las empresas ajustaron los salarios en general, lo que aumentó los costos en 809.000 RMB. Después de deducir el impacto de estos tres factores, el importe absoluto de los gastos para este período es de 9,056 millones de yuanes, una disminución relativa de 6,5438+0,02 millones de yuanes en comparación con el año anterior. El nivel de costes fue del 6,7%, un 0,4% menos que el año anterior.
3. Uso de fondos
El total de fondos ocupados al final del año fue de ××× millones de yuanes, un aumento del 28,7% respecto al año anterior. Entre ellos, los fondos comerciales ocupados son RMB × × × × Yuan × × × Yuan × × × Yuan × Yuan × Yuan × Yuan × Yuan × Yuan × Yuan × Yuan × Yuan Yuan×Yuan×Yuan×Yuan×Yuan×Yuan× Yuan×Yuan Entre ellos, las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar aumentaron en 5.486.5438+0.000 yuanes en comparación con el año anterior. Del análisis de la situación de la ocupación de capital, la proporción de ocupación de capital es seriamente irrazonable y la limpieza de la "deuda triangular" debe seguir fortaleciéndose.
4. Ingresos
El beneficio empresarial aumentó en ××× millones de yuanes en comparación con el año anterior. Los factores principales son:
(1) Factores crecientes: ① Debido a que los ingresos por ventas aumentaron en 8.043 millones de yuanes en comparación con el año anterior, las ganancias aumentaron en 418.000 yuanes ② Porque el margen de beneficio bruto aumentó en un 0,52% en comparación con el año anterior; el año anterior, las ganancias aumentaron en 800.000 yuanes (3) Debido a que otros ingresos aumentaron en 430.000 yuanes en comparación con el mismo período, las ganancias aumentaron en 427.000 yuanes (4) porque los gastos disminuyeron en 66.5438+0.000 yuanes en comparación con el año anterior, el beneficio aumentó en 66,5438+0,000 yuanes.
(2) Factores reductores: ① El nivel de gastos aumentó un 0,82% en comparación con el año anterior y las ganancias disminuyeron en 6,5438+0,56 millones de yuanes ② A medida que la tasa impositiva aumentó un 0,04% en comparación con el año anterior; el año anterior, las ganancias disminuyeron en 50.000 yuanes; (3) Como las pérdidas de propiedad aumentaron en 65.438+0,68 millones de RMB en comparación con el año anterior, las ganancias disminuyeron en 65.438+0,68 millones de RMB. Los dos factores anteriores se compensan entre sí y las ganancias de este año superan los XX millones de yuanes.
(3) Problemas y sugerencias existentes
1. La ocupación de capital aumenta demasiado rápido y la proporción de fondos de liquidación ocupada es grande y desequilibrada.
En particular, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar por ventas han aumentado significativamente. Si no se liquidan a tiempo, tendrán un gran impacto en los beneficios económicos de la empresa. Por lo tanto, se recomienda que los líderes empresariales presten atención y que las unidades con una gran cantidad de cuentas por cobrar tomen la iniciativa, asignen personal dedicado, establezcan un equipo de cobranza y cobren activamente. Las bonificaciones y salarios también pueden vincularse a préstamos de reciclaje para movilizar el entusiasmo del personal de reciclaje. Al mismo tiempo, los directivos de las empresas deben controlar estrictamente la gestión de los bienes vendidos a crédito para evitar la aparición de nuevas deudas triangulares.
2. Cada vez hay más unidades operativas que generan pérdidas, y las pérdidas son cada vez mayores. Las pérdidas totales no compensadas de la empresa ascendieron a ×××× millones de yuanes, un aumento significativo año tras año. Se recomienda que los líderes empresariales fortalezcan la rectificación y gestión de las empresas que generan pérdidas y hagan un buen trabajo para revertir las pérdidas y aumentar las ganancias.
3. Todo tipo de empresas tienen pérdidas potenciales en distintos grados. La tarifa prepaga global es tan alta como RMB ×××× yuanes ××× yuanes ××× yuanes ××× yuanes ××× yuanes Lea: Cómo comprar un seguro, cuál es mejor y enseñarle cómo evitarlos " riesgos" del seguro.