Contenido del trabajo del contador
El significado y contenido principal del trabajo de cajero
Trabajo de cajero. Como sugiere el nombre, lo que sale son gastos y lo que entra son ingresos. El trabajo de un cajero es gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores. Específicamente, cajero es un término general para manejar el cobro y pago de efectivo, la liquidación bancaria y la contabilidad relacionada, y mantener efectivo en existencias, valores, sellos financieros y facturas relacionadas de acuerdo con las regulaciones y sistemas pertinentes. A grandes rasgos, siempre que se trate del cobro, custodia y contabilidad de letras, fondos monetarios y valores, todo pertenece al trabajo de caja. Incluye no sólo la recepción y pago de letras, fondos monetarios y valores negociables, sino también la recepción y pago de letras, fondos monetarios y valores negociables, así como la contabilidad de fondos monetarios y valores negociables. El trabajo de cajero en un sentido estricto solo se refiere a diversas tareas para las cuales el departamento de contabilidad de cada unidad ha creado puestos o personal de cajero.
(2) Cajero. En un sentido amplio, incluye tanto a los cajeros del departamento de contabilidad como a varios cajeros (cajeros) del departamento comercial. Existen muchas similitudes entre los cajeros (cajeros) y los cajeros de tiempo completo en el departamento de contabilidad en términos de contenido de trabajo, métodos, requisitos y cualidades personales. Su trabajo principal es manejar el ingreso de fondos monetarios y billetes diversos, y velar por la seguridad e integridad de los fondos monetarios y billetes que manejan, también deben completar y revisar muchos documentos originales, también tratan directamente con dinero; tener una excelente experiencia, conocimientos comerciales de caja, pero también buenos conocimientos jurídicos financieros y ética profesional. La diferencia es que generalmente trabajan en la primera línea de las actividades económicas, y los ingresos de diversas facturas y fondos monetarios, especialmente los fondos monetarios, suelen ser transferidos a cajeros de tiempo completo, además, sus procesos de trabajo son ingreso, custodia, verificación; y presentación de informes Generalmente, no existe una cuenta especial para la contabilidad. Por tanto, también se puede decir que el cajero (cajero) es el personal enviado por la agencia de caja (contabilidad). Forman parte del equipo de caja de cada unidad y su trabajo forma parte del trabajo general de caja. La gestión del negocio de caja y la educación y capacitación de los cajeros deben considerarse de manera integral desde una perspectiva amplia. El cajero en sentido estricto sólo se refiere al cajero del departamento de contabilidad.
¿Cuáles son las características del trabajo de cajero?
Cualquier puesto de trabajo tiene sus propias características y normas de trabajo. El cajero es una parte integral del trabajo contable y tiene los atributos esenciales del trabajo contable general, pero también es un puesto especial y una tecnología especial, por lo que tiene sus propias características laborales especiales. Las principales características son:
(1) Socialidad. El trabajo de cajero es responsable de la recaudación, pago y almacenamiento de los fondos monetarios de una unidad. La realización de estas tareas se lleva a cabo en el entorno de todas las actividades sociales y económicas y está relacionada con el funcionamiento económico de toda la sociedad. Mientras esta unidad tenga actividades económicas, inevitablemente requerirá que el cajero tenga relaciones económicas con ella. Por ejemplo, los cajeros deben comprender las políticas y regulaciones contables nacionales pertinentes y participar en capacitación en esta área, y los cajeros deben visitar los bancos con frecuencia. Por tanto, el trabajo de cajero tiene un amplio carácter social.
(2) Profesionalidad. Como puesto importante en el trabajo contable, los cajeros tienen habilidades operativas y reglas de trabajo especiales. Saben mucho cómo rellenar el bono y cómo llevar el diario. Incluso el uso y manejo de la caja fuerte son muy particulares. Por lo tanto, para hacer un buen trabajo como cajero, por un lado, se necesita cierta formación profesional, por otro lado, también es necesario acumular experiencia en la práctica, dominar los conceptos básicos del trabajo y dominar el uso de herramientas de oficina modernas. y ser un cajero calificado.
(3) Política. El trabajo de cajero es un trabajo muy orientado a las políticas y cada aspecto de su trabajo debe realizarse de acuerdo con las regulaciones nacionales. Por ejemplo, la gestión de los cobros y pagos en efectivo debe realizarse de conformidad con las normas nacionales de gestión de efectivo, y la gestión de los negocios de liquidación bancaria debe realizarse de conformidad con los métodos de liquidación bancaria nacionales. Leyes y reglamentos como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Trabajo Contable" incorporan el trabajo de cajero al trabajo contable y establecen regulaciones y requisitos específicos para el trabajo de cajero. Si un cajero no domina estas políticas y regulaciones, no podrá hacer un buen trabajo como cajero; no actuar de acuerdo con estas políticas y regulaciones viola la disciplina financiera.
(4) Oportunidad. El trabajo de un cajero es muy urgente. Hay requisitos de tiempo estrictos sobre cuándo pagar los salarios de los empleados y cuándo consultar los extractos bancarios, y no se puede faltar ningún día. Por lo tanto, el cajero debe tener un horario en mente, realizar todas las tareas de manera oportuna y garantizar la calidad del trabajo del cajero.
El trabajo de caja es una parte importante del trabajo contable. De manera general, sus funciones se pueden resumir en cuatro vertientes: recaudación y pago, reflexión, supervisión y gestión.
(1) Función de pago. La función más básica de un cajero es la función de pago. Las actividades comerciales de una empresa son inseparables del cobro y pago de los precios de los productos básicos, el cobro y pago de cuentas corrientes y el procesamiento de diversos valores y transacciones financieras. El cobro, pago y procesamiento de efectivo, letras y valores financieros en estas transacciones comerciales, así como el cobro y pago de depósitos bancarios, pasan por manos de cajeros.
(2) Funciones reflectantes. Los cajeros deben utilizar unidades de medida monetaria unificadas para llevar registros y contabilidad detallados de sus propios fondos y valores monetarios a través de sus diarios únicos de efectivo y depósitos, a fin de proporcionar información económica completa y sistemática para la gestión económica y las decisiones de inversión. Por tanto, la función reflexiva es una de las principales funciones del trabajo del cajero.
(3) Función de supervisión. El cajero debe supervisar la legalidad, racionalidad y eficacia de las diversas operaciones económicas de la empresa, especialmente la recepción y pago de fondos monetarios.
(4) Función de gestión. Otra función importante de un cajero es la función administrativa.
Las responsabilidades del cajero son conservar fondos monetarios y valores, administrar depósitos bancarios y diversas facturas, analizar y estudiar la eficiencia del uso del capital de la empresa, proporcionar información financiera para las decisiones de inversión de la empresa e incluso participar directamente en la evaluación del programa de la empresa y el análisis del pronóstico de beneficios de inversión. .
¿Cuáles son las responsabilidades de un cajero?
El cajero es una parte importante del trabajo contable, que involucra cobranza y pago de efectivo, liquidación bancaria y otras actividades, que está directamente relacionada con los intereses económicos de los empleados, las unidades e incluso el país. Si algo sale mal en el trabajo, puede causar daños irreparables. Por tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es la condición mínima para realizar un buen trabajo como cajero. De acuerdo con las normas contables como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Trabajo Contable", los cajeros tienen las siguientes responsabilidades:
(1) Manejar los cobros y pagos en efectivo y las liquidaciones bancarias de acuerdo con las regulaciones nacionales sobre efectivo. negocios de sistemas de gestión y liquidación bancaria. Los cajeros deben cumplir estrictamente con el alcance de los desembolsos de efectivo, y no se permiten recibos ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, cumplir con el límite de efectivo disponible y enviar el efectivo que exceda el límite al banco de manera oportuna; la gestión de efectivo requerida debe completarse diaria y mensualmente, antes de ir a trabajar todos los días. Conciliar los saldos contables y el efectivo disponible. Si encuentra problemas, verifíquelos de inmediato; las cuentas de depósito bancario también deben verificarse con los extractos bancarios de manera oportuna. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.
(2) De acuerdo con las disposiciones del sistema contable, al manejar el cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios, se deben revisar estrictamente los comprobantes originales correspondientes y luego se deben preparar los comprobantes de pago en consecuencia. y luego registrar uno por uno con base en los comprobantes de pago preparados y el diario de depósitos y realizar los saldos.
(3) Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones de la Administración Estatal de Divisas, el sistema de liquidación y compra de divisas y los documentos relacionados. El cajero de divisas es un trabajo muy orientado a las políticas. Con la profundización de la reforma y la apertura, los intercambios económicos internacionales se han vuelto cada vez más frecuentes y el trabajo de cajero de divisas se ha vuelto cada vez más importante. Los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas nacionales.
(4) Lleve un registro de los saldos de los depósitos bancarios, no emita cheques en blanco y no alquile ni preste cuentas bancarias para manejar liquidaciones de otras unidades. Ésta es la disciplina que deben respetar los cajeros y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben utilizar y administrar estrictamente cheques y cuentas bancarias, y tapar las lagunas de liquidación desde la posición de cajero.
(5) Mantenga el efectivo disponible y diversos valores (como letras del tesoro, bonos, acciones, etc.) seguros y completos. Es necesario establecer un sistema de responsabilidad en custodia de efectivo y valores que sea adecuado a las circunstancias de la unidad. Si hay escasez, el cajero es responsable de la compensación.
(6) Mantenga los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La custodia de los precintos y billetes en blanco es muy importante. En el trabajo real, hay muchos casos en los que la pérdida de sellos y billetes en blanco trae pérdidas económicas a la unidad. Los cajeros deben darle mucha importancia a esto y establecer medidas de gestión estrictas. En tiempos normales, el sello financiero oficial de la unidad y el sello de caja deben ser administrados por alguien. El sello de caja entregado al cajero debe usarse estrictamente de acuerdo con el propósito prescrito y se deben cobrar y cancelar todo tipo de facturas.
¿Qué derechos tienen los cajeros?
De acuerdo con las normas contables como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Contabilidad", los cajeros disfrutan de los siguientes derechos:
(1) Mantener disciplinas financieras, implementar sistemas contables y resistir ingresos y gastos ilegales y conductas fraudulentas. La ley contable es la ley fundamental para el trabajo contable en nuestro país y una ley importante que los contadores deben cumplir. Los artículos 16, 17, 18 y 19 del Capítulo 3 de la "Ley de Contabilidad" establecen disposiciones específicas sobre cómo los contadores deben mantener las disciplinas financieras. Estas regulaciones brindan protección legal a los cajeros para ejercer la supervisión contable y mantener la disciplina financiera. Los cajeros deben estudiar, comprender e implementar concienzudamente estas leyes y regulaciones, aprovechar plenamente el papel de "punto de control" y "puesto de avanzada" en el trabajo del cajero y contribuir a mantener la disciplina financiera y resistir tendencias nocivas.
(2) Derecho a participar en la gestión de los fondos en moneda fija dentro del plan. El sistema de gestión de efectivo y el sistema de liquidación bancaria son las leyes y normativas que deben seguir los cajeros en el desempeño de su trabajo. En realidad, estas regulaciones otorgaban al cajero la autoridad para administrar fondos monetarios. Por ejemplo, para fortalecer la gestión de efectivo, el inventario de efectivo de cada unidad debe limitarse a un cierto rango y el saldo debe enviarse al banco de acuerdo con las regulaciones, lo que proporciona una base financiera para que el departamento bancario utilice los fondos sociales para fines planificados. préstamo. Por tanto, el trabajo de un cajero no es un simple cobro y pago de fondos monetarios, ni tampoco un conteo trivial de dinero. El significado de su trabajo sólo puede lograrse conectándolo con muchos aspectos del trabajo.
(3) Gestionar y utilizar bien el poder de los fondos monetarios. El trabajo de caja se ocupa de fondos monetarios todos los días, y todos los fondos monetarios de la unidad están estrechamente relacionados con el trabajo de caja. El cajero conoce los entresijos y la velocidad de rotación de los fondos monetarios. Por lo tanto, también es responsabilidad ineludible del cajero brindar opiniones y sugerencias sobre la disposición razonable de los fondos y proporcionar información oportuna sobre el uso y rotación de los fondos monetarios. Los cajeros deben abandonar el concepto de trabajo pasivo, establecer un sentido de participación activa y colocar el trabajo de cajero dentro del alcance de todo el trabajo de contabilidad y gestión económica. Esto no sólo puede mejorar el sentido de honor profesional del cajero, sino también abrir nuevos horizontes para su trabajo.
6. ¿Cuáles son los requisitos básicos para el trabajo de cajero?
No es tarea fácil hacer un buen trabajo como cajero. Se requiere que un cajero tenga un nivel de política integral y competente, habilidades comerciales competentes y excelentes y un estilo de trabajo riguroso y meticuloso.
(1) Nivel de estrategia. No puedes ser un círculo cuadrado si no sigues las reglas.
Hay muchas "reglas" involucradas en el trabajo de cajero, como leyes contables y diversos sistemas contables, sistemas de administración de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, estándares básicos de trabajo contable, regulaciones de administración de costos y límites de reembolso de gastos, sistemas de administración de impuestos y métodos de administración de facturas, y poseemos regulaciones de gestión financiera, etc. Si no está familiarizado y no domina estas leyes y regulaciones, nunca podrá hacer un buen trabajo como cajero. Por tanto, para hacer un buen trabajo como cajero, lo primero es aprender, comprender y dominar las leyes y normativas financieras, y mejorar su propio nivel de política. Sólo cuando los cajeros dominen las políticas, regulaciones y sistemas, y sepan qué deben hacer, qué no deben hacer y qué deben resistir, podrán ser útiles y evitar cometer errores.
(2)Habilidades empresariales. "Un minuto en el escenario, diez años fuera del escenario". Esto es muy adecuado para el trabajo de cajero. El trabajo de cajero requiere sólidas habilidades operativas. Utilice un ábaco, utilice una computadora, rellene billetes, cuente dinero, etc. Todos requieren habilidades básicas profundas. Como cajero de tiempo completo, no solo debe tener los conocimientos contables básicos para manejar los asuntos contables generales, sino también tener un alto nivel de conocimiento profesional de cajero y sólidas capacidades de operación digital para manejar los asuntos de caja. Las operaciones digitales del cajero suelen realizarse durante el proceso de liquidación. Debe retirar billetes o recibir efectivo en el acto según los resultados del cálculo, y debe hacerlo rápidamente y sin cometer errores. Esto es muy diferente a ajustar cuentas a posteriori. Si calcula mal la cuenta, puede corregirla según el método prescrito. Sin embargo, si calcula mal el dinero, es posible que no lo tenga claro y que no pueda "corregirlo". Por lo tanto, los cajeros deben tener sólidas habilidades en operaciones digitales. Ya sea que uses una computadora, un ábaco, una calculadora o cualquier otra unidad aritmética, debes tener velocidad y una precisión muy alta. En términos de la relación entre velocidad y precisión, como cajero, debes anteponer la precisión y buscar la velocidad sin dejar de ser preciso.
La clave para mejorar el nivel técnico del negocio de caja está en la mano, incluyendo el ábaco, el uso del ordenador y la facturación. La clave para mejorar tus habilidades manuales es la diligencia, la práctica hace la perfección y la inteligencia proviene de la diligencia. Junto con la diligencia, definitivamente podrá alcanzar el estado ideal de las operaciones técnicas del cajero. Además, debemos practicar los caracteres chinos y los números arábigos, mejorar nuestras habilidades de redacción de resúmenes y dejar que las personas vean sus palabras como ven a su gente. Un recibo cuidadosamente escrito, completo y resumido de manera concisa puede demostrar la capacidad de trabajo de un cajero.
(3) Estilo de trabajo. Para hacer un buen trabajo como cajero, primero hay que amar el trabajo y tener un estilo de trabajo y hábitos profesionales rigurosos y meticulosos. El cultivo del estilo es muy importante para una carrera exitosa. Los cajeros manejan dinero todos los días y un poco de descuido puede provocar pérdidas inesperadas. Los cajeros deben desarrollar un estilo de trabajo acorde con la profesión del cajero, que se puede resumir en: concentrado, ordenado, riguroso y meticuloso y tranquilo. Enfoque significa que debe dedicarse de todo corazón al trabajo sin ser molestado por el mundo exterior; el orden significa que los instrumentos de cálculo están colocados ordenadamente, el dinero y las facturas se almacenan de manera ordenada y el ambiente de la oficina es limpio, ordenado y meticuloso; ser cuidadoso y hacer cálculos precisos de ingresos y gastos, que los trámites sean completos y que no haya errores en el trabajo; la tranquilidad significa adaptarse a las circunstancias en un entorno complejo y convertir el peligro en seguridad;
(4)Conciencia de seguridad. Debe haber una división interna del trabajo para el almacenamiento de dinero en efectivo, valores, billetes y diversos sellos, cada uno cumpliendo sus propias funciones y controlándose entre sí; también debe haber medidas de seguridad externas, que van desde la construcción de edificios de oficinas hasta la cerradura; Desde la configuración de puertas, cajones y armarios hasta la gestión de contraseñas seguras, todos deben cumplir con los requisitos de seguridad. Los cajeros no solo deben cooperar estrechamente con el trabajo del departamento de seguridad, sino también mejorar su propia conciencia de seguridad, aprender conocimientos de seguridad y tomar como máxima prioridad la protección de la seguridad y la integridad de la propiedad y los materiales públicos a su cargo.
(5) Cultivo moral. Los cajeros deben tener buena ética profesional, amar su trabajo, ser dedicados y rigurosos; deben administrar las finanzas de manera científica y aprovechar al máximo la eficiencia en el uso de los fondos; deben respetar las leyes y reglamentos, supervisar estrictamente y predicar con el ejemplo; deben ser limpios y autosuficientes, no codiciosos de dinero y no aprovecharse del público; deben buscar la verdad en los hechos, reflejar la verdadera naturaleza de las actividades económicas y prestar atención a la confidencialidad; el centro de la unidad, servir a los intereses generales de la unidad y de todos los empleados, y establecer firmemente la idea de servir a la gente.
Los principios básicos del trabajo de caja se refieren principalmente al principio de contención interna o principio de gestión separada de las cuentas de dinero. Los párrafos 2 y 3 del artículo 21 de la "Ley de Contabilidad" estipulan: "Se establecerá un sistema de auditoría dentro de la institución contable. Los cajeros no serán responsables de revisar y mantener los archivos contables ni de registrar los ingresos, gastos, reclamaciones y deudas". gestión y contabilidad El principio significa que cualquier trabajo que implique la recaudación, pago, liquidación, registro, etc. de dinero y propiedad debe ser realizado por dos o más personas para restringirse entre sí. Por ejemplo, el pago de efectivo y depósitos bancarios debe ser aprobado por el supervisor de contabilidad o su agente autorizado, el cajero realiza el pago y el contable lleva la contabilidad al pagar los salarios, el contador de salarios prepara una tabla de salarios, el cajero retira; efectivo del banco para distribuir los salarios y lleva los libros de contabilidad del personal. El objetivo principal de implementar una gestión separada del dinero y las cuentas es fortalecer la moderación mutua, la supervisión mutua y la inspección mutua de los contadores, mejorar la calidad de la contabilidad y prevenir errores y malas prácticas en el trabajo.
La "Ley de Contabilidad" estipula específicamente que el cajero no será responsable de revisar y llevar los archivos contables y registrar las cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, porque el cajero es el personal contable de cada unidad que es responsable de la recaudación y pago de los fondos monetarios. Según el principio de la contabilidad por partida doble, cada recibo y pago de fondos monetarios conducirá inevitablemente a cambios en los libros contables, como ingresos, gastos o reclamaciones y deudas, o en otras palabras, cada recibo y pago de fondos monetarios debe ser inscritas en los libros de contabilidad correspondientes. Del mismo modo, si un cajero también gestiona la auditoría y el mantenimiento de registros internos, será difícil prevenir el fraude alterando archivos y registros.
Por supuesto, los cajeros no son completamente incapaces de realizar contabilidad, siempre que las cuentas registradas no sean cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, pueden realizar parte del trabajo contable. En resumen, el principio de gestión del dinero y la contabilidad es un principio importante en el trabajo de caja. Todas las unidades deben establecer y mejorar este sistema para prevenir el fraude y mantener la seguridad de la propiedad nacional y de la unidad.
¿Qué ética profesional debe respetar un cajero?
El cajero es una profesión especial. Está expuesto a una gran cantidad de dinero durante todo el día. Se puede decir que miles de billetes están en manos de una familia adinerada. Sin una buena ética profesional, es difícil pasar con éxito la "prueba del dinero". En comparación con el resto del personal contable, los cajeros deben respetar estrictamente la ética profesional.
La ética profesional que debe observar el jefe de contabilidad es:
(1) Estar dedicado a su trabajo. Los contadores deben amar su trabajo, estudiar el negocio con diligencia y adaptar sus conocimientos y habilidades a los requisitos de su trabajo. (2) Estar familiarizado con las leyes y regulaciones. Los contadores deben estar familiarizados con las leyes, reglamentos, normas fiscales y el sistema de contabilidad nacional unificado, y realizar una amplia publicidad junto con el trabajo contable. (3) Actuar de conformidad con la ley. Los contadores realizarán el trabajo contable de acuerdo con los procedimientos y requisitos estipulados en las leyes y reglamentos contables y el sistema de contabilidad nacional unificado, y garantizarán que la información contable proporcionada sea legal, verdadera, precisa, oportuna y completa. (4) Objetivo y justo. Los contadores deben ser realistas, objetivos y justos en el manejo de los asuntos contables. (5) Proporcionar un buen servicio. Los contadores deben hacer todo lo posible para mejorar la gestión interna de la unidad y mejorar la eficiencia económica. (6) Guardar secretos. Los contadores guardarán los secretos comerciales de su unidad y no proporcionarán ni divulgarán la información contable de su unidad a personas externas sin permiso, excepto según lo dispuesto por la ley y con el consentimiento del líder de la unidad.
Además, los cajeros deben prestar especial atención a los dos puntos siguientes:
En primer lugar, deben ser honestos y honrados. La integridad es la base de la carrera de cajero y el aspecto principal de la ética profesional del cajero. Los cajeros controlan el efectivo y los depósitos bancarios de una empresa, por lo que tienen condiciones convenientes y más oportunidades de apropiarse de fondos públicos para ellos mismos o para otros fines. Al mismo tiempo, los delincuentes económicos externos a menudo engañan a los cajeros, dándoles pequeños favores y hundiéndolos. Cabe decir que ante la prueba del deseo de dinero y el deseo material, la gran mayoría de los cajeros se han ganado los elogios de la gente por su firme voluntad y noble integridad. Por supuesto, también hay unos cuantos cajeros que se aprovechan de sus cargos para malversar, robar, hurtar y apropiarse indebidamente de fondos públicos, perjudicando en última instancia al colectivo y a ellos mismos.
El segundo es adherirse a los principios. Los cajeros son responsables de manejar diversas relaciones de intereses. Sólo adhiriéndonos a los principios podremos gestionar correctamente los intereses del país, del colectivo y del individuo. En el trabajo, a veces es necesario sacrificar intereses locales y personales para salvaguardar los intereses nacionales, y a veces es necesario ofender a camaradas y líderes para mantener la dignidad de las leyes y reglamentos. Éstas son cosas en las que los cajeros deberían insistir y hacer bien. Durante mucho tiempo, los cajeros se han adherido a los principios en su trabajo y han mantenido la disciplina financiera desinteresadamente y sin miedo. Muchos cajeros han sido elogiados y recompensados por el país y el pueblo. Es un honor de cajero. Por supuesto, también hay algunos narradores que sufren represalias por adherirse a los principios, pero adherirse a los principios eventualmente ganará la comprensión y el apoyo de la sociedad, y la venganza será castigada tarde o temprano. Para proteger los intereses del país y del colectivo y proteger los bienes públicos socialistas, el cajero general debe asumir verdaderamente la responsabilidad de implementar la supervisión contable asignada por el Estado, adherirse a los principios en el trabajo del cajero, resistir conscientemente las tendencias nocivas y hacer contribuciones. para mantener el orden normal de trabajo contable. Hacer una contribución.
¿Cuál es la relación entre los cajeros y otros contadores?
Los contables se pueden dividir en contadores del libro mayor general, contadores del libro mayor subsidiario y cajeros según los libros de cuentas que llevan a su cargo. Los tres son diferentes y están relacionados. Ésta es la relación de división del trabajo y cooperación.
Primero, cada uno tiene su propia división del trabajo. El contador del libro mayor es responsable de la contabilidad general de los negocios económicos de la empresa y proporciona datos contables completos para la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa. El contador del libro mayor subsidiario es responsable de las cuentas detalladas de la empresa y proporciona datos contables clasificados detallados para la empresa. la gestión económica de la empresa y la toma de decisiones comerciales; el cajero es responsable de la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa. La recaudación, el pago, la custodia y la contabilidad de facturas, fondos monetarios y valores proporcionan diversa información financiera para la gestión económica corporativa y las decisiones comerciales. -haciendo. En términos generales, se debe administrar el dinero y las cuentas. El cajero no debe ser responsable de auditar y llevar archivos contables, ni debe ser responsable del registro de ingresos, gastos y reclamos y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero ni asuntos.
En segundo lugar, son interdependientes y restrictivas. Existe una fuerte dependencia entre la contabilidad de caja, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general. Su base contable es la misma, ambos son comprobantes contables originales y comprobantes contables. Como comprobantes contables, estos comprobantes contables deben pasarse entre cajeros, contabilidad del libro auxiliar y contabilidad del libro mayor en un orden determinado; utilizan los datos contables de cada uno; Al mismo tiempo, se restringen y controlan mutuamente. La cantidad de efectivo en la contabilidad de caja, diario de depósitos y libro mayor es igual a la cantidad de depósitos bancarios, la cuenta de valores en el libro mayor y sus libros auxiliares, y la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de caja. De esta manera, la contabilidad del cajero, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general forman una relación de restricción y control mutuos, y deben verificarse y ser coherentes entre sí.
3. La diferencia entre la contabilidad de caja y la contabilidad contable detallada es sólo relativa. La contabilidad de caja también es un tipo especial de contabilidad contable detallada. Requiere configurar diarios según los depósitos en efectivo y bancarios, y los depósitos bancarios según diferentes cuentas, y llevar una contabilidad detallada una por una. El "libro de caja" debe hacer un saldo todos los días y verificarlo con el inventario; el "diario de depósitos" también debe realizar múltiples saldos dentro del mes y verificarlo con el banco donde se abre la cuenta. Las cuentas deben liquidarse según lo requerido al final del mes.
Se emitirán estados de cuenta varias veces este mes para informar los resultados contables y conciliarlos con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios.
En cuarto lugar, el trabajo de cajero es un trabajo que gestiona tanto las cuentas como los hechos. El trabajo del cajero consiste principalmente en la contabilidad del saldo de efectivo, depósitos bancarios y valores diversos, así como la custodia de efectivo y valores y la gestión de cuentas de depósito bancario. El efectivo y los valores se guardan en la caja fuerte; para los depósitos bancarios, el cajero debe encargarse de los procedimientos de liquidación de recibos y pagos. Manejar cuentas de caja, administrar efectivo, valores y otros objetos físicos, y cobrar y pagar depósitos bancarios. En este punto, es significativamente diferente de otros trabajos contables. A excepción del cajero, a los demás contadores no les importa el dinero ni los asuntos.
Esta división del trabajo de caja no viola el principio de "separación de cuentas de dinero" en finanzas, porque la cuenta de caja es una cuenta subsidiaria especial y el contador del libro mayor también debe configurar "efectivo" y "depósitos bancarios", "inversiones a largo plazo", "inversiones a corto plazo" y otros libros mayores correspondientes para controlar la cantidad total de efectivo, depósitos bancarios y valores mantenidos y contabilizados por el cajero. Entre ellos, además de la contabilidad de caja, los valores también deben tener otras formas de contabilidad de clasificación detallada.
En quinto lugar, el trabajo de caja participa directamente en el proceso de las actividades económicas. La venta de bienes debe pasar por dos procesos, la entrega de los bienes y la liquidación del pago. Entre ellos, la liquidación de pagos, es decir, el ingreso y pago de los precios de los productos básicos, debe completarse mediante el trabajo de los cajeros, el cobro y pago de cuentas corrientes, la operación de diversos valores y el manejo de otros servicios financieros son todos inseparables; de la participación de los cajeros. Esta es también una característica distintiva del trabajo de caja. Otros trabajos financieros generalmente no participan directamente en el proceso de las actividades económicas, sino que solo reflejan y supervisan.
Trabajos generales de cajero de la empresa:
1. Manejar depósitos bancarios y retiros de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
En tercer lugar, llevar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Si los empleados necesitan pedir dinero prestado para viajes de negocios, deben completar un pagaré y enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo a la revisión financiera. Después de la confirmación, el cajero emitirá el dinero.
2. Después de que los empleados regresen de un viaje de negocios, deben completar el comprobante de pago con veracidad y sellar el recibo o factura en el reverso del comprobante. Este debe ser firmado primero por el testigo y luego por el. gerente general después de que el contador lo revise, el cajero lo reembolsará.
5. Pago de salarios de los empleados.
Recibos y pagos en efectivo
1. Para los cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención a la autenticidad del valor nominal. Si se confisca moneda falsa, el responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar el “sello de pago en efectivo” en el comprobante original. La persona responsable será responsable de cualquier pago excesivo o insuficiente.
3. Envía el efectivo que recibes todos los días al banco y no “te quedes ahí sentado y esperando”.
4. Hacer un buen trabajo en el conteo diario de efectivo para garantizar que las cuentas concuerden con los hechos. Prepare estados de efectivo para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. Al final del día, el efectivo y sus equivalentes se devuelven al director general.
5. Generalmente, no manejamos pagos en efectivo de gran denominación y utilizamos procedimientos de transferencia o remesa para el pago. Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. Cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, por grande o pequeño que sea, deben ser firmados y aprobados por el gerente general y el préstamo debe ser prestado. Si el préstamo no se aprueba y se produce una disputa, la persona responsable será considerada responsable.
Procesamiento de cuentas bancarias
1. Al registrar diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar cruzar la línea. Proceso de negociación abierto.
2. Calcular el saldo de cada cuenta todos los días para que el director general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento del capital de la empresa y asignar los fondos. Complete la declaración antes de ir a trabajar todos los días.
3. Guarde todo tipo de cheques en blanco y no los extravíe a su antojo.
4. El sello contable de la empresa generalmente lo guarda el cajero.
c.Revisión de pago
1. Si el agente firma el comprobante de pago y si el testigo lo firma. Si no, habría que añadirlo.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al comprobante de pago. Si es así, pregunte por qué o no reembolsar.
3. ¿Las facturas formales se mezclan con los recibos? En caso afirmativo, deben contabilizarse por separado (en principio, excepto las notas financieras con sello de supervisión financiera, los demás recibos no se reembolsarán ni se deducirán). antes de impuestos, y se registrarán por separado en los libros de contabilidad).
4. Si en el comprobante de pago se cumplimentan más de tres ítems. Si excede, deberá completarlo nuevamente.
5. Si el tamaño y la cantidad son consistentes. Si no coincide se deberá corregir y rellenar de nuevo.
6. Si el contenido del reembolso es razonable. En caso contrario, se rechazará el reembolso. Si existen razones especiales, se debe aprobar.
7. Si el comprobante de pago está firmado por el gerente general. En caso contrario no se realizará ningún reembolso.