¿Cuáles son los impuestos relacionados con los bienes raíces canadienses?
Se dice que Canadá es un "país de decenas de miles de impuestos. Hay que pagar impuestos al comprar y comer". Si el gobierno invierte tanto en comprar una casa, naturalmente le costará mucho dinero. Afortunadamente, el sistema tributario de Canadá es bastante sólido. Mientras recauda impuestos, el gobierno también proporciona las correspondientes políticas de "créditos fiscales" y "exenciones de impuestos" para quienes compran una vivienda por primera vez y algunas familias de bajos ingresos.
¿Qué impuestos hay que pagar al comprar y vender una casa?
Impuesto a la transferencia de tierras
El impuesto más cruel en Toronto en los últimos años es el impuesto a la transferencia de tierras. Si desea comprar una casa en Toronto, debe pagar tanto el Impuesto de Transferencia de Tierras de Ontario como el Impuesto de Transferencia de Tierras de Toronto.
Los impuestos a la transferencia de tierras provinciales y municipales adoptan tasas impositivas progresivas. El método de cálculo específico del impuesto a la transferencia de tierras de Ontario es el siguiente:
Para las piezas vendidas por menos de 55.000 yuanes, se aplica un impuesto a la transferencia. del 0,5%, es decir, 275 yuanes;
La parte con un precio entre 55.000 y 250.000 yuanes se grava al 1%, que es de 1.950 yuanes;
La parte que supera los 250.000 yuanes se grava al 1%. gravado al 1,5%.
Si la propiedad es una casa adosada o una casa unifamiliar con menos de dos unidades, el cálculo del impuesto es ligeramente diferente:
La parte del precio de venta entre 250.000 y 400.000 es del 1,5% El impuesto es de 2250 yuanes;
La porción que excede los 400.000 yuanes está gravada al 2%.
En otras palabras, para comprar una casa unifamiliar por valor de 500.000 yuanes, el impuesto de transferencia de tierras de Ontario es de 6.475 yuanes (275+1.952, 252.000).
El método de cálculo del impuesto de transferencia de tierras de Toronto es el siguiente:
Para la parte vendida por menos de 55.000 yuanes, el impuesto de transferencia se aplica al 0,5%, que es 275 yuanes;
La parte vendida por 55.000-400.000 yuanes está gravada al 1%, que son 3.450 yuanes;
La parte vendida por 400.000-40 millones de yuanes está gravada al 1,5%, y la parte vendida por 400.000-40 millones de yuanes está gravada al 1,5%, y la la parte vendida por más de 40 millones de yuanes todavía está sujeta a un impuesto del 1,5%.
Si la propiedad es una casa adosada o una casa unifamiliar con menos de dos conjuntos, la porción que exceda los 400.000 RMB se gravará al 2%.
Para una casa unifamiliar valorada en 500.000 yuanes, el impuesto de transferencia de tierras de Toronto es de 5.725 yuanes (275+3.452.000 yuanes).
De esta manera, si se compra una casa unifamiliar de 500.000 yuanes en Toronto, sólo el impuesto territorial alcanzará los 12.200 yuanes. Sin embargo, si un comprador de vivienda elige comprar una casa en el área 905 de GTA, solo necesita pagar el impuesto de transferencia de tierras de Ontario y no necesita pagar el impuesto de transferencia de tierras de la ciudad. Por lo tanto, en los últimos dos años, los llamados a la abolición del impuesto a la transferencia de tierras en Toronto se han vuelto cada vez más fuertes.
Otro recordatorio es que los compradores de vivienda por primera vez pueden disfrutar de ciertos beneficios del impuesto a la transferencia de tierras, con una reducción máxima de 2.000 dólares canadienses.
Impuesto empresarial
Esto
todo el mundo debería estar familiarizado con él. Con la excepción de unas pocas provincias, casi todos los consumidores de Canadá deben pagar el HST. Cabe señalar que no se requiere HST para la venta de casas de segunda mano. Sin embargo, el comprador y el vendedor deben
todas las tarifas de servicio asociadas con la transacción de bienes raíces deben pagarse a HST. En otras palabras, el vendedor debe pagar los honorarios de los abogados de HST, las comisiones del corredor, los honorarios de mudanza, etc. y el comprador debe pagar los honorarios de inspección de la vivienda, los honorarios de los abogados, los honorarios de tasación y los impagos de la hipoteca.
Seguros, etc. Paga HST.
Las personas que compran casas nuevas deben pagar el 13% del HST, pero para apaciguar a los consumidores, el gobierno ofrece una devolución de impuestos de hasta 24.000 libras por el precio inferior a 400.000 libras.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Para los residentes canadienses, la residencia principal está exenta del impuesto sobre las ganancias de capital a efectos fiscales. Sin embargo, las propiedades de inversión o los no residentes deben pagar impuestos sobre el aumento del valor de la propiedad.
Enormes
Los problemas del impuesto al valor agregado inmobiliario a menudo ocurren cuando los hijos heredan la propiedad de sus padres durante su vida. Si sus padres compraron una villa de campo por 30.000 yuanes cuando eran jóvenes y ahora se ha valorado en 6,5438 millones de yuanes, ¿qué pasa con los herederos?
Se enfrentará a una apreciación de activos de 970.000 yuanes y tendrá que pagar un impuesto del 23% sobre el aumento de valor, lo que de hecho es un gasto grande. Muchos herederos tuvieron que vender estas propiedades porque no podían pagar los impuestos.
Sí.
Para este enorme problema del impuesto sobre la plusvalía de activos causado por la herencia, podemos ofrecerle dos soluciones: una es comprar un seguro de vida que cubra el impuesto sobre la plusvalía de la propiedad y la otra es comprar una póliza de seguro de vida que cubra; impuesto sobre la apreciación de la propiedad; antes de que ocurra un desastre, venda la propiedad a sus herederos lo antes posible.
Impuesto a la propiedad durante el período de tenencia
Una casa es una propiedad permanente en Canadá, pero debe pagar el impuesto a la propiedad todos los años durante el período de tenencia de la propiedad. Los gobiernos locales evalúan las propiedades cada año y cobran impuestos a la propiedad en función del monto tasado. Los impuestos dependen de la ubicación y la propiedad. La tasa del impuesto a la propiedad de 2013 para las propiedades residenciales de Toronto es aproximadamente del 0,75%.
Estos artículos están exentos de impuestos.
Hay más créditos fiscales disponibles para propiedades en alquiler.
Puede gestionar el alquiler de casas como negocio, y muchos costos y gastos relacionados incurridos durante la operación se pueden utilizar como créditos fiscales, es decir, los ingresos por alquiler después de deducir los gastos deducibles de impuestos. es su ingreso sujeto a impuestos.
En Canadá, los gastos de arrendamiento que se pueden utilizar para la deducción de impuestos incluyen los siguientes elementos:
1 Intereses
Los gastos por intereses suelen ser la deducción más importante. en los gastos del arrendador. En términos generales, los gastos por intereses que se pueden utilizar para deducir impuestos incluyen: intereses de préstamos hipotecarios para la compra de propiedades de alquiler, intereses de préstamos para renovación de viviendas de alquiler e intereses de préstamos de consumo de tarjetas de crédito generados para configurar bienes y servicios para viviendas de alquiler.
Cabe señalar que no existe tal beneficio fiscal para las propiedades utilizadas para ocupación propia, es decir, el interés hipotecario de las casas ocupadas por cuenta propia no se puede utilizar para la deducción de impuestos. Por eso, aquellos propietarios que quieran comprar dos casas a la vez, una para vivir y otra para alquilar, pueden marcar la diferencia en este artículo. Si la tasa de interés sigue siendo la misma, aumentar el monto del préstamo para una propiedad de alquiler puede permitirle obtener más deducciones fiscales.
Hay otra situación en la que accidentalmente gané un bono de 300.000 yuanes y quería usar el dinero para invertir en una casa de alquiler y también tener un préstamo de 300.000 yuanes para financiar mi propia casa. La mejor manera en este momento es utilizar los 300.000 yuanes inesperados para liquidar el préstamo de la vivienda y luego ir al banco a solicitar un préstamo para comprar una casa de alquiler. Sólo así los intereses podrán ser deducibles fiscalmente.
2. Impuesto sobre la propiedad
Si subarrendas parte de tu casa a otras personas, puedes solicitar una deducción parcial del impuesto sobre la propiedad basada en la proporción del área subarrendada con respecto a toda la casa. Si se alquila la segunda casa, se puede deducir íntegramente el impuesto sobre la propiedad.
3. Costos de mantenimiento y reparación
Todos los gastos incurridos en la reparación de la casa de alquiler (gastos normales y necesarios, el precio total de la reparación está dentro de un rango razonable) se pueden pagar en Los gastos son deducirán íntegramente en el año en que se produzcan. Por ejemplo: repintar, reparar desagües y pisos, arreglar goteras en el techo, pintar y reemplazar puertas y ventanas dañadas.
4. Gastos de viaje
Todos los gastos de transporte razonables incurridos debido a las actividades de alquiler se pueden deducir de los ingresos por alquiler.
5. Gastos de agua, luz y calefacción
6. Gastos de oficina
Si trabajas desde casa y te ocupas de asuntos de alquiler de inmuebles, estos gastos también pueden ser. deducido de los gastos imponibles. Deducido de la renta.
7. Gastos salariales
Si contratas a alguien para que te ayude a completar el contrato de arrendamiento, los salarios y beneficios que le pagues también se pueden deducir del impuesto a pagar.
8. Pérdidas causadas por accidentes o robo
Cabe señalar que el importe de la deducción no cubre todas las pérdidas. El deducible dependerá del alcance de los daños y de la cobertura del reclamo del seguro.
9. Seguro de hogar
Básicamente, se pueden deducir impuestos de todo tipo de seguros adquiridos para propiedades de alquiler, como seguros contra incendios, seguros contra robo, seguros contra inundaciones, seguros para propietarios de viviendas, etc. Si también pide ayuda a otras personas con el alquiler, también se puede deducir el coste del seguro médico del empleado y del seguro de compensación.
10. Honorarios legales y otros servicios especiales
También se pueden considerar negocios los honorarios pagados a abogados, empresas de contabilidad y gestión inmobiliaria, consultores de inversiones inmobiliarias y otros profesionales con motivo del arrendamiento. Gastos, que se deducirán al deducir antes de impuestos.
Además, * * * los honorarios de gestión de apartamentos y casas adosadas, los costes de publicidad y otros gastos incurridos en la publicidad de viviendas de alquiler también están incluidos en el alcance de la deducción.
La compra de una casa es deducible de impuestos al declarar los impuestos.
A partir de 2009, quienes cumplan las siguientes condiciones podrán disfrutar de un crédito fiscal de 750 yuanes (5000×15%) para la compra de vivienda:
1. cónyuge ha comprado propiedades en el año en curso y dentro de los cuatro años anteriores. Ninguno de ellos posee bienes inmuebles;
2. En ese año, compré casas, casas adosadas, apartamentos y casas móviles existentes o en construcción. viviendas en Canadá;
3. Familia Si hay personas discapacitadas y la casa comprada puede brindarles comodidad, no están sujetas a las condiciones para la compra de vivienda por primera vez (es decir, el Artículo 1).
Subsidio del impuesto a la propiedad para personas mayores
Con el fin de ayudar a las personas mayores de 64 años de ingresos medios y bajos a soportar el impuesto a la propiedad en sus propios hogares, Ontario ha lanzado un impuesto a la propiedad. Subsidio para propietarios de viviendas de edad avanzada. Durante la temporada de impuestos de cada año, las personas mayores elegibles que soliciten este subsidio pueden recibir un subsidio adicional de hasta $500.
Este subsidio se paga una vez al año. Si desea recibir este subsidio, deberá completar una declaración de impuesto sobre la renta y prestaciones. Una pareja sólo puede solicitar el subsidio una vez.
El importe de la subvención viene determinado por los ingresos. Por ejemplo, para una persona mayor soltera con un ingreso inferior a 35.000 yuanes, el impuesto sobre bienes inmuebles de más de 500 yuanes puede estar totalmente subsidiado a partir de 500 yuanes, para aquellos con un ingreso entre 35.000 y 49.985 yuanes, el monto del subsidio será; se reducirá en consecuencia; aquellos con un ingreso de 49.985 yuanes o más, no tienen derecho a subsidios.
Crédito fiscal sobre energía y propiedad
Los habitantes de Ontario que sean propietarios o alquilen una casa pueden recibir un crédito fiscal sobre energía y propiedad de Ontario de hasta $900, y las personas mayores pueden solicitar hasta $65,438 +0,025 CAD de crédito.
Créditos fiscales por renovación
Para animar a los propietarios a mejorar sus viviendas y crear un entorno de vida más cómodo con menos consumo de energía, el gobierno suele introducir algunos créditos fiscales por renovación de vez en cuando. . Sin embargo, cabe señalar que estos beneficios suelen ser limitados y no son deducciones fiscales que se puedan disfrutar durante todo el año.
El año pasado, Ontario lanzó un “Programa de incentivos fiscales para mejoras en el hogar saludable”. Según el plan, los residentes de la provincia que modifiquen sus casas para hacerlas más cómodas para las personas mayores podrán recibir un crédito del impuesto sobre la renta personal del 15% de los costes de modificación.
Normalmente, los residentes elegibles solo necesitan conservar los recibos de renovación pertinentes para obtener el crédito al presentar sus impuestos.
Los gastos de mudanza también son deducibles de impuestos.
El canadiense promedio se muda una vez cada cinco años y los gastos de mudanza a veces pueden usarse como créditos fiscales.
Generalmente, si te mudas al menos a 40 kilómetros de distancia para comenzar un nuevo trabajo, un nuevo negocio o asistir a una nueva escuela, puedes deducir tus gastos de mudanza.
Los gastos de mudanza que se pueden declarar
generalmente incluyen los siguientes conceptos: gastos de viaje, como gastos de alimentación razonables, gastos de transporte, gastos de alojamiento, etc., en los que incurran los familiares que se trasladan a una nueva residencia; gastos de almacenamiento; alojamiento temporal (máximo 15 días); gastos de venta de la antigua residencia; etc. Además, también se pueden deducir intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad, seguros, etc. durante el período en que la antigua residencia estuvo vacía antes de su venta, con un límite máximo de 5.000 yuanes. Si su empleador le reembolsa algunos de sus gastos.
Para los gastos de mudanza, debes reportar el monto del reembolso a tus ingresos y luego deducir todos los gastos de mudanza.
(Fuente: Toronto Real Estate)