Cómo calcular el impuesto unitario
Impuesto actual a pagar = Impuesto repercutido actual - Impuesto soportado actual
Impuesto repercutido = Ventas × tasa impositiva (13%, 17%)
Impuesto soportado = compra precio de los bienes o servicios adquiridos × tasa impositiva (13%, 17%)
2. Impuesto de construcción y mantenimiento urbano:
Impuesto de construcción y mantenimiento urbano a pagar = valor agregado Monto del impuesto * tasa impositiva aplicable, la tasa impositiva es 7%, 5%, 1%.
3. Recargo por educación:
Recargo por educación a pagar = impuesto al valor agregado a pagar * tasa impositiva aplicable, tasa impositiva: 3%
4. cubre contratos de préstamo, contratos de seguro de propiedad y contratos de arrendamiento de propiedad.
El impuesto a pagar en un contrato de préstamo = monto del préstamo * tasa impositiva aplicable, tasa impositiva: 0,005 ‰
El impuesto a pagar en un contrato de seguro de propiedad = ingreso por prima de seguro * tasa impositiva aplicable , tasa impositiva: 1‰
El impuesto a pagar en un contrato de arrendamiento de propiedad = el monto del arrendamiento * la tasa impositiva aplicable, tasa impositiva: 1‰
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(1) Impuesto ad valorem: año Impuesto a pagar = valor original de la propiedad imponible × (índice de 1 deducción) × 1,2%.
(2) Del alquiler: impuesto anual a pagar = ingresos por alquiler × 12%.
6. Impuesto sobre el uso del suelo:
El impuesto sobre el uso del suelo urbano adopta una tasa impositiva fija, es decir, una tasa impositiva diferencial. El impuesto sobre el uso del suelo por día se estipula en grandes, medianos. y ciudades pequeñas, condados, pueblos organizados y áreas industriales y mineras, impuesto anual a pagar. Los estándares específicos son los siguientes:
(1) 0,5 yuanes a 10 yuanes en las grandes ciudades.
(2) 0,4 yuanes a 8 yuanes en ciudades medianas.
(3) 0,3 yuanes a 6 yuanes en ciudades pequeñas. Agente para vender tarjetas de aprendizaje para las principales escuelas en línea | Riqueza nacional
(4) Ciudades de condado, ciudades organizadas, áreas industriales y mineras de 0,2 yuanes a 4 yuanes.
Impuesto anual a pagar = área de terreno gravable ocupada real (metros cuadrados) * monto del impuesto aplicable
7. El alcance impositivo del impuesto sobre la renta corporativo: ingreso anual total menos los elementos de deducción permitidos El saldo después de la cantidad.
Impuesto sobre la renta anual a pagar = ingreso imponible anual * tasa impositiva aplicable
La tasa impositiva para empresas generales es del 25 %, para empresas de baja rentabilidad es del 20 % y para empresas de alta tecnología. empresas es del 15%.
8. Impuesto sobre la renta personal:
Tasa del impuesto sobre la renta salarial
Ingreso imponible = (ingreso salarial mensual - 2000 yuanes) * tasa impositiva aplicable - deducción de cálculo rápido
Pregunta 2: ¿Cómo calcular los impuestos sobre los productos vendidos? Parece que necesitas leer un buen libro
Según tu tratamiento contable, tu empresa implementa una tasa impositiva del 3% y, mientras vendas bienes, generarás impuestos.
Impuesto = Cuentas por cobrar/(1+3%)*3%
Los principales costos comerciales se registran al final del mes cuando se trasladan. Le sugiero que opte por la contabilidad básica.
Los bienes comprados deben tener una factura antes de que puedan registrarse en la cuenta. Los bienes pueden estimarse y almacenarse antes de que llegue la factura.
No es necesario pagar impuestos al comprar bienes. Ahora eres un pequeño contribuyente y no hay ningún impuesto soportado. Puede conservar una factura con IVA especial para actualizarla a contribuyente general más adelante.
Pregunta 3: ¿Cómo calcular el impuesto repercutido? Impuesto repercutido: 879000 * 17% + 42120/1,17%. 15550.
Impuesto soportado: 620700 * 13%+21764250/25000 *(25000-5000)+4200 = 110051.
Gravable = 155550-11051 = 45499.
Pregunta 4: ¿Cómo se calcula el IRPF de los asalariados de una empresa? El método de cálculo aplicable para los salarios y los ingresos salariales de la empresa:
1. La fórmula de cálculo para el impuesto al salario personal es: impuesto a pagar = (ingresos salariales y salariales-"cinco seguros y un fondo de vivienda"-monto de la deducción) ×tasa impositiva aplicable-cálculo rápido Deducciones.
2. El límite libre de impuestos es 3500 y el método de cálculo utilizando la tasa impositiva progresiva en exceso es el siguiente:
Monto del impuesto = ingreso imponible mensual * tasa impositiva - cálculo rápido deducción
Salario real = salario a pagar - cuatro salarios - impuestos.
Ingreso mensual imponible = (salario a pagar: cuatro oros)-3500
Estándar de deducción: el impuesto individual se calcula sobre la base del umbral estándar de 3500 yuanes/mes.
3. Si el ingreso salarial de una persona es de 5000 yuanes, su impuesto sobre la renta personal es: (5000-3500) × 3%-0 = 45 yuanes.
Tabla de tipos impositivos personales
Pregunta 5: ¿Cómo se calcula el Impuesto sobre Sociedades? El método de cálculo del impuesto sobre la renta de las sociedades es el siguiente: el impuesto sobre la renta de las sociedades se paga anticipadamente según lo previsto y se liquida al final del año. Existen dos métodos de cálculo para el pago anticipado: 1. El pago se calcula con base en la renta imponible de un mes o trimestre del año. 2. La renta imponible del año anterior se calculará y pagará mensual o trimestralmente. Tomemos como ejemplo el método del primer trimestre: los ingresos imponibles de su empresa en junio de 2005 fueron 28.000 yuanes y el impuesto sobre la renta pagadero este trimestre fue 28.000 * 25% = 7.000 yuanes. La renta imponible de abril a junio es de 56.000 yuanes y el impuesto sobre la renta a pagar en el segundo trimestre es: (28.000 + 560.000 yuanes. Si la renta imponible de julio a septiembre es -8.600 yuanes, no pague por adelantado.
10-12 La renta imponible es 84.000 yuanes, por lo que la renta imponible este año es 28.0056.000-86084.000 = 159.400 yuanes, y el impuesto sobre la renta pagadero este año es 159.400 * 25%. Si se han pagado por adelantado 265.438+0000 yuanes en los tres primeros trimestres, el impuesto sobre la renta a pagar en el cuarto trimestre será de 39.850-265.438+0000 = 65.438+08.850 yuanes. El pago se liquidará dentro de los 4 meses siguientes al final del año, y cualquier exceso será reembolsado y cualquier exceso será compensado. La base para calcular el impuesto sobre la renta empresarial es la renta imponible de la empresa, no la renta operativa, por lo que está bien calcular el impuesto sobre la renta a una tasa impositiva del 25% para un ingreso anual de 200.000 yuanes. Para las empresas nacionales en industrias fomentadas por el Estado en la región occidental, la tasa impositiva es del 15 por ciento entre 2001 y 2010. Ingreso imponible = ingreso total en cada año fiscal - cantidad de elementos de deducción Monto imponible = ingreso imponible X tasa impositiva Vaya al departamento de impuestos para realizar consultas o verifique la información usted mismo. El impuesto sobre la renta de las empresas se refiere a un impuesto que grava los ingresos netos, los ingresos y otros ingresos de empresas u organizaciones nacionales que obtienen ingresos imponibles y aplican una contabilidad económica independiente. (1) Contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades cumplen al mismo tiempo las tres condiciones siguientes: 1. Abrir una cuenta de liquidación en el banco; 2. Configurar libros de contabilidad de forma independiente y preparar estados contables financieros. 3. Calcular ganancias y pérdidas de forma independiente. (2) El impuesto sobre la renta de las empresas se aplica a la producción, los ingresos operativos y otros ingresos de los contribuyentes dentro y fuera de China en cada año fiscal. (3) La base para el cálculo del Impuesto sobre Sociedades es la base imponible. Renta imponible = renta total anual - partidas deducibles (4) Impuesto sobre Sociedades a pagar 1. ingresos totales. (1) Ingresos de producción y operación: (2) Ingresos por transferencia de propiedad: (3) Ingresos por intereses: (4) Ingresos por alquileres (5) Ingresos por regalías: (6) Ingresos por dividendos: (7) Otros ingresos: incluidos activos fijos Ingresos por inventarios; , ingresos por multas, cuentas por pagar que no se pueden pagar debido a los acreedores, ingresos excedentes de materiales y efectivo, devoluciones adicionales de tasas educativas, ingresos por depósitos de envases confiscados vencidos y otros ingresos. 2. Otros ingresos incluidos en los ingresos totales. (1) La base para la exención de impuestos y la reducción de los ingresos técnicos de empresas e instituciones será el "Formulario de solicitud de exención del impuesto sobre la renta técnica" aprobado por la autoridad fiscal competente. Cualquier ingreso que no haya sido aprobado por las autoridades tributarias estará sujeto al impuesto sobre la renta de acuerdo con lo dispuesto en materia de ingresos no técnicos. (2) Los ingresos de las operaciones de prueba de los proyectos en construcción de la empresa deben incorporarse a los ingresos totales para impuestos en lugar de compensar directamente los costos de los proyectos en construcción. (3) Los ingresos procedentes de transacciones de valores por parte de agencias (empresas e instituciones) se incluirán en las ganancias y pérdidas corrientes, y el impuesto sobre la renta de las sociedades se recaudará de conformidad con las normas. Los ingresos por operaciones con valores no pueden ocultarse fuera de la cuenta. (4) Debido a las ganancias y pérdidas cambiarias causadas por la integración del tipo de cambio y los cambios en los tipos de cambio después de la implementación del nuevo sistema de gestión de divisas, las empresas de comercio exterior pueden hacer ajustes al calcular la renta imponible y transferirlos a la renta imponible dentro de los 5 años de acuerdo con el método de línea recta. (5) Los contribuyentes disfrutan de un impuesto sobre el volumen de negocios reducido, exento o reembolsado, así como de subsidios fiscales estatales y otros ingresos de subsidios, a menos que el Estado estipule lo contrario y se utilicen para fines especiales, que deben incorporarse a los ingresos corporativos para calcular y pagar el impuesto sobre la renta. (6) Si una empresa utiliza sus bienes y productos para construcción de capital, proyectos especiales y bienestar de los empleados, se considerará ingreso si los materiales ahorrados por el negocio externo de procesamiento y ensamblaje de la empresa pertenecen a la empresa según el contrato; también se considerarán ingresos. (7) Si los ingresos obtenidos por la empresa son activos no monetarios o patrimonio, su...>;& gt
Pregunta 6: Cómo calcular el impuesto sobre la renta personal soportado por la empresa (8000- 3500)= 4500? Debido a que el impuesto personal corre a cargo de la empresa, la renta imponible es superior a 4.500, la tasa impositiva aplicable es del 20% y la deducción por cálculo rápido es 555.
El salario mensual declarado es de A, 8.000 + IVA.
800(A-3500)X20%-555=A
8000.2A-700-555=A
6745=0.8A
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A=8431.25
Es decir, el salario mensual declarado (renta imponible) es 8431.25.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: (8431,25-3500)x 20%-555 = 431,25.
Salario después de impuestos: 8431,25-431,25 = 8000.
Opiniones personales, sólo como referencia.
Pregunta 7: ¿Cómo calcula una empresa el impuesto predial? Los impuestos a la propiedad los paga el propietario. Si los derechos de propiedad pertenecen a todo el pueblo, el pago será realizado por la unidad gestora. Si se liberan los derechos de propiedad, el acreedor hipotecario deberá pagar. Si el dueño o acreedor hipotecario no se encuentra donde está ubicada la propiedad, o no se han determinado los derechos de propiedad y la disputa sobre el alquiler no se ha resuelto, el custodio o usuario de la propiedad deberá pagar. El impuesto sobre bienes inmuebles se calcula y paga sobre la base del valor residual después de una deducción única del 10% al 30% del valor original de la propiedad. Si el impuesto sobre bienes inmuebles se calcula y paga en función del valor residual del inmueble, la tasa impositiva es del 1,2%;
Si el inmueble se alquila, los ingresos por alquiler del inmueble serán la base para el cálculo del impuesto sobre bienes inmuebles. La tasa impositiva es del 12%.
Pregunta 8: La carga fiscal de nuestra empresa es del 2%. ¿Cómo calcular cuánto IVA se debe pagar al final del mes = impuesto repercutido actual - impuesto soportado actual?
Tasa impositiva = impuesto pagado/ingresos por ventas * 100%
Pregunta 9: ¿Cómo calculan los contribuyentes generales el impuesto a pagar 1 y el impuesto al valor agregado?
El impuesto a pagar es el saldo del impuesto repercutido corriente menos el impuesto soportado corriente.
Fórmula de cálculo del impuesto a pagar:
Impuesto a pagar = impuesto repercutido actual - impuesto soportado del período actual
Cuando el impuesto repercutido actual es menor que el impuesto soportado actual, el déficit se puede trasladar al siguiente período.
Entre ellos, el impuesto repercutido sobre las ventas de bienes sin impuestos se calcula con una tasa de impuesto al valor agregado del 17%, y el impuesto soportado sobre la compra de productos agrícolas se calcula con una tasa de deducción del 17%. 13%. El impuesto soportado sobre los costos de transporte de bienes comprados y vendidos se calcula con una tasa de deducción del 7%.
2. El impuesto a la construcción urbana se calcula y paga de acuerdo con la tasa del impuesto al valor agregado y del impuesto a la construcción urbana pagadera (tasa del impuesto a la construcción urbana: 7% para ciudades, 5% para condados y municipios, 1% para ciudades, condados y municipios).
3. El recargo por matrícula educativa se calcula y paga con el impuesto al valor agregado a una tasa del 3%.
4. Timbre: El contrato de compraventa se timbrará al 3/10.000 del importe consignado en el contrato de compraventa, y el libro de contabilidad empresarial y el libro de contabilidad tenencia se timbrarán al 5/10.000 del total. El capital pagado y la reserva de capital, si el monto se aumenta más adelante, los demás libros de cuentas costarán cinco yuanes cada uno.
5. El impuesto sobre la renta empresarial se paga por adelantado mensualmente (trimestralmente) en función de las ganancias reales a una tasa impositiva del 25%, y se liquida y paga al final del año. .
Además, si tiene bienes inmuebles, terrenos, vehículos y embarcaciones sujetos a impuestos, deberá pagar impuesto sobre la propiedad, impuesto sobre el uso de la tierra, impuesto sobre vehículos y embarcaciones. El impuesto sobre bienes inmuebles se calcula y paga sobre la base del valor original de la casa menos el 10%-30%, con una tasa impositiva del 1,2%. El impuesto sobre el uso de la tierra se calcula y paga sobre la base de la superficie real ocupada y el monto del impuesto unitario prescrito sobre vehículos y embarcaciones se calcula y paga sobre la base del monto del impuesto unitario por vehículo (automóvil de pasajeros) por tonelada (camión); período, ratio de deducción y importe unitario del impuesto. Dado que estos tres impuestos son impuestos locales, consulte a la autoridad fiscal local competente.
El impuesto sobre la renta personal se calcula y paga de acuerdo con el exceso de tasa impositiva progresiva del 5% al 45% después de deducir los "cinco seguros sociales y un fondo de vivienda" de sueldos y salarios, y luego deducir una tarifa de 2.000 yuanes, que es retenido y pagado por la unidad pagadora.
Pregunta 10: ¿Cómo calcular el IRPF que paga la unidad? Los 5 puntos los paga el empleador y los 6.000 puntos son ingresos sin impuestos.
Renta imponible = (6000-3500-105)/(1-10%) = 2661,11
El IRPF debería ser 2661,11 * 10%-105 = 161,11.
Impuesto sobre la renta personal a pagar = ingreso imponible × tasa impositiva aplicable - cálculo rápido estándar de deducción 3500 yuanes/mes (implementado oficialmente en septiembre de 2065 438+065, 438+0) (aplicable a sueldos y salarios) exención de impuestos El sitio web de información fiscal proporciona una serie de 3.500 yuanes (aplicable a sueldos y salarios) de ingresos imponibles mensuales completos (incluido el rango impositivo). La deducción rápida 1 no supera los 1.500 yuanes, 302 no supera los 1.455 yuanes, supera los 1.500 yuanes a 4.500 yuanes y 101.053, supera los 1.455 yuanes. 000 yuanes, 4155 a 7755 yuanes, 205554, 9000 a 35000 yuanes, 7755 a 27255 yuanes, 251, 0055, 35000 a 55000 yuanes, 27255 a 465438+. 000 yuanes, 41255 yuanes a 57505 yuanes, 355057 yuanes, 80000 yuanes y 57505 yuanes, 4513505 yuanes.