¡No lo tires! ¡Estas facturas están libres de impuestos! ¡El 90% de la gente no lo sabe!
Existen muchos tipos de facturas, las más habituales incluyen costes, tasas, impuestos, etc. ¿Sabes qué facturas se pueden utilizar para deducir el Impuesto sobre Sociedades?
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Categorías de costes
Las facturas de costes son las que más solemos ver, y se dividen principalmente en dos categorías:
1. Facturas reales relacionadas con la actividad principal de la empresa.
2. Las facturas ingresadas de los contribuyentes generales pueden deducirse del Impuesto sobre el Valor Añadido y del Impuesto sobre la Renta.
La pregunta es, ¿qué tipos de facturas en diferentes industrias pueden deducir el impuesto sobre la renta de las empresas?
Empresa manufacturera
Tipos de factura: Facturas de compra de materias primas, materiales auxiliares, fletes, maquinaria y equipos utilizados en la producción, honorarios de instalación y puesta en marcha, honorarios de posmantenimiento, combustible, etc. .
Empresa comercial
Tipo de factura: factura de bienes adquiridos.
Industria de servicios
Tipos de facturas: facturas de tarifa de servicio y tarifa laboral emitidas por otras agencias de servicios.
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Categorías de gastos
Existen tres tipos comunes de facturas de gastos:
1 Gastos administrativos
Tipos de factura: envío urgente, gastos de teléfono, gastos de propiedad, gastos de agua y electricidad, gastos de banda ancha, gastos de calefacción, agua potable, dispensadores de agua, accesorios de informática, material de oficina, plantas verdes, Artículos de primera necesidad, extintores, lámparas, muebles.
Cabe señalar que:
La factura telefónica de una persona puede facturarse a nombre de una persona física, siempre que dicha persona sea un empleado de la empresa.
>2 Es necesario detallar el material de oficina.
2. Gastos de transporte
Tipos de factura: billetes de autobús, billetes de recarga de tarjeta de autobús, billetes de taxi, billetes de taxi Didi y otros gastos de transporte.
Recordatorio: Aunque en principio no hay límite en el importe, éste debe estar dentro de un rango razonable. No es normal que se le reembolsen más de 30.000 yuanes por el precio del taxi.
3. Gastos de viaje
Tipos de factura: alojamiento, comidas, billetes de autobús, billetes de taxi, billetes de tren, billetes de barco y billetes de avión fuera de la ciudad.
Recordatorio: La información del personal en la factura debe ser consistente con la información del personal en la nómina.
4. Gastos de asistencia social y sanitaria
Tipos de factura: gastos de alojamiento, gastos de comidas, gastos de viaje, gastos de obsequios de los empleados, gastos de team building y gastos médicos de los empleados.
Recordatorio: No puede exceder el 14% del salario total.
5. Tarifas por uso del vehículo
Tipo de factura: seguro del vehículo, tarifas de reparación, tarifas de mantenimiento, tarifas de remolque, tarifas de rescate, tarifas de estacionamiento, peajes, tarifas de combustible a nombre de la empresa. tarifas prepagas, tarifas de conducción y tarifas de estacionamiento.
Recordatorio:
1 deben ser los gastos incurridos en el vehículo a nombre de la empresa;
Después de tener la factura del alquiler, el vehículo pasa a ser suyo, y se pueden reembolsar todos los gastos de propiedad del vehículo.
6. Tarifa de alquiler
Tipos de factura: factura de alquiler, factura de arrendamiento y factura de alquiler de equipos.
Recordatorio: Si el arrendatario es una persona física, puedes acudir a Hacienda para emitir una factura en tu nombre.
7. Activos fijos
Tipos de facturas: edificios, vehículos, maquinaria y otros equipos de producción, electrodomésticos, herramientas, muebles y equipos electrónicos relacionados con actividades productivas y comerciales.
Recordatorio:
Si el precio unitario es inferior a 5.000 yuanes1, se puede incluir en los gastos de oficina;
2 Según la vida útil, se amortizarán y deducirán año tras año.
8. Salarios, seguridad social y caja de previsión
Tipo de factura: recibo de sueldo con firma del empleado; recibo de débito bancario y datos de pago de la seguridad social;
Recordatorio:
1 Seguridad social, fondo de previsión y salario, los estándares de presentación de informes de los tres deben ser consistentes
2 Los salarios superiores a 5.000 yuanes están sujetos a; impuesto personal, recargos especiales Las deducciones deben completarse.
9. Prima restante del seguro
Tipo de factura: recibo de débito bancario.
Recordatorio: Las empresas pueden reducir los beneficios del seguro de invalidez al conseguir empleo para personas discapacitadas.
10. Gastos de hostelería
Tipos de factura: facturas de catering, facturas de alojamiento, facturas de regalos.
Recordatorio: No excederá el 60% del monto propio y el 5‰ de los ingresos por ventas, y se cotizará al costo según el principio inferior (cuando el costo del inventario sea menor que el precio de mercado; el precio de mercado del inventario es inferior al coste.
p>2. Gastos de venta
1. Gastos de publicidad y promoción empresarial
Tipos de factura: publicidad. Gastos, gastos de promoción, empresas de publicidad pagan libros, periódicos, revistas, radio, facturas emitidas en forma de TV, películas, carteles callejeros, carteles, escaparates, luces de neón, cajas de luz, etc.
Recordatorio : Se permite deducir la parte de los honorarios de publicidad que no exceda el 15% de los ingresos por ventas (comerciales) del año; el exceso debe permitirse transferirse y deducirse en años fiscales futuros
Tipo de factura: tarifa de transporte ferroviario, tarifa de transporte acuático, tarifa de transporte por automóvil, tarifa de transporte aéreo, tarifa de transporte por tubería;
Tarifa de admisión, tarifa de gestión, tarifa de nivelación;
Todos los costos incurridos por embalaje, refuerzo, montaje, modificación, agrupamiento y embalaje;
Construcción y alojamiento de lugares de exposición, promoción de inversiones, promoción de exposiciones, construcción y diseño de exposiciones, inauguración de exposiciones, recepción de invitados. y El costo de instalación del lugar de exhibición.
Recordatorio: No hay límite, pero debe estar dentro de un rango razonable.
3. Tarifas de alquiler
Tipos de facturas: facturas de alquiler de espacios, alquiler de equipos, alquiler de coches, alquiler de espacios, etc.
Recordatorio: El canon de arrendamiento no debe incluir los gastos de arrendamiento financiero.
Tres. Gastos financieros
Recuerde que entre los gastos financieros, el interés de los préstamos privados no debe ser superior al tipo de interés bancario para el mismo período.
1. Gastos por intereses
Tipos de facturas: intereses de préstamos a corto plazo, intereses de préstamos a largo plazo, intereses de pagarés por pagar, intereses de descuento de pagarés, intereses de bonos por pagar, intereses de depósitos bancarios.
2. Pérdida cambiaria
Tipo de factura: por tipo de cambio, la diferencia entre los precios de compra y venta del banco y el tipo de cambio utilizado para la contabilidad.
3. Tarifa de gestión
Tipos de factura: tarifa de transferencia bancaria, tarifa de servicio de banca en línea, tarifa de pago de bonos, tarifa de facturación bancaria, tarifa de ajuste de moneda extranjera.
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Impuestos y recargos
Tipos de factura: impuesto al consumo, impuesto a la construcción y mantenimiento urbano, impuesto a los recursos, recargo a la educación e impuesto inmobiliario, impuesto al uso del suelo , Impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones, impuesto de timbre y otros impuestos relacionados.
Recordatorio:
Si una empresa tiene una casa a su nombre, la información inmobiliaria debe archivarse y reportarse en abril y octubre de cada año.
El impuesto de timbre deberá declararse según contrato.