¿Es necesario gravar los ingresos por intereses de préstamos personales a empresas?
Los préstamos personales a empresas están sujetos a impuestos. Incluye principalmente el Impuesto sobre el Valor Añadido y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Los ingresos por intereses obtenidos por personas físicas sobre préstamos de empresas están sujetos al impuesto sobre la renta personal. Los contribuyentes deben pagar impuestos en RMB. Si liquidan en una moneda distinta al RMB, deben convertirla a RMB para calcular los impuestos requeridos. Por lo general, la factura del tipo impositivo para el pago del impuesto sobre la renta personal se puede emitir en la oficina de impuestos. Es decir, de acuerdo con las disposiciones legales, cuando un contribuyente preste servicios gravados, transfiera activos intangibles o venda bienes inmuebles, el impuesto a pagar se calculará con base en el volumen de negocios y la tasa impositiva prescrita. La fórmula de cálculo del impuesto a pagar:
Impuesto a pagar = volumen de negocios × tasa impositiva
El volumen de negocios se calcula en RMB. Si un contribuyente liquida su volumen de negocios en una moneda distinta del RMB, deberá convertirlo a RMB para su cálculo.
Base legal
El artículo 4 del "Reglamento provisional de la República Popular China sobre impuestos comerciales" proporciona servicios imponibles, transfiere activos intangibles o vende bienes inmuebles. El impuesto a pagar será. se calcula en función del volumen de negocios y del tipo impositivo prescrito. Fórmula de cálculo del impuesto a pagar:
Impuesto a pagar = volumen de negocios × tasa impositiva
Si el volumen de negocios se liquida en RMB, se convertirá a RMB.
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2. ¿Cómo pagar impuestos sobre préstamos personales a empresas?
Los ingresos por intereses de préstamos personales están sujetos al impuesto sobre la renta personal a un tipo impositivo del 20%.
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, se aplican tipos impositivos proporcionales a los intereses, dividendos, ingresos por bonificaciones, ingresos por alquiler de propiedades, ingresos incidentales e ingresos por franquicias. Los intereses de préstamos personales se pagan a un tipo del 20%. El impuesto sobre la renta personal y los ingresos salariales están sujetos a tasas impositivas progresivas excesivas, la tasa impositiva es del 3 al 45% y la tasa del impuesto sobre la renta sobre las regalías es del 20%.
3. Cómo pagar el impuesto sobre los intereses de préstamos personales
Respuesta: Normativa sobre la deducción de intereses antes de impuestos sobre préstamos empresariales a personas físicas: artículo 6 del "Reglamento Provisional sobre Rentas Empresariales" Impuesto de la República Popular China" estipula que el "pago de impuestos" Los gastos por intereses sobre préstamos de instituciones financieras durante el proceso de producción y operación se deducirán sobre la base del monto real; los gastos por intereses sobre préstamos de instituciones no financieras no serán superiores a el monto se calcula sobre la base de la tasa de interés del préstamo de instituciones financieras similares durante el mismo período, y se deducirá del interés del préstamo personal de la empresa. Si paga intereses sobre préstamos bancarios durante el mismo período, el monto total se puede deducir antes de impuestos. Si la tasa de interés es superior a la tasa de interés del préstamo del banco durante el mismo período, se realizarán ajustes fiscales.
En el caso de los intereses, si deben tratarse como un gasto financiero o capitalizarse debe determinarse en función del propósito del préstamo. Generalmente, los intereses sobre los préstamos para capital de trabajo se tratan como un gasto financiero. Se debe presentar una factura para registrar los intereses y el prestamista puede solicitar a la oficina de impuestos la emisión de una factura. Las personas físicas que obtengan intereses deberán pagar recargos en el Impuesto sobre Sociedades y en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas sobre los intereses obtenidos.
4. ¿Cómo pagar el impuesto sobre los intereses de los préstamos personales?
Los intereses de los préstamos personales generalmente están libres de impuestos. Los intereses, los dividendos, los ingresos por bonificaciones, los ingresos por alquiler de propiedades, los ingresos incidentales y los ingresos por franquicias están sujetos a una tasa impositiva proporcional. Los intereses de los préstamos personales están sujetos a un impuesto sobre la renta personal del 20%. tasa del 3-45%. Los ingresos por remuneración del autor están sujetos a una tasa impositiva excedente del 20%. Según el artículo 2 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, están sujetos al impuesto sobre la renta las siguientes rentas personales: (1) Rentas por sueldos y salarios; (2) Rentas por remuneraciones laborales; (3) Rentas por remuneraciones de autor; Ingresos por regalías; (5) Ingresos de explotación; (6) Ingresos por intereses, dividendos y dividendos; (7) Ingresos por arrendamiento de propiedades; (8) Ingresos por transferencia de propiedad; Cuando una persona física residente obtenga las rentas de las partidas 1 a 4 del párrafo anterior (en adelante, renta integral), deberá calcular el impuesto sobre la renta de las personas físicas en forma consolidada en el ejercicio fiscal en que una persona física no residente obtenga las rentas de; Los puntos 1 a 4 del párrafo anterior, lo calculará mensualmente o de forma detallada. Los contribuyentes que obtengan ingresos de las fracciones 5 a 9 del párrafo anterior calcularán respectivamente el impuesto sobre la renta individual de conformidad con lo dispuesto en esta Ley. Un cálido recordatorio de que las respuestas anteriores se basan únicamente en la información actual y mi comprensión de la ley. ¡Consúltelo con atención! Si aún tienes dudas sobre este tema, te recomendamos que organices la información relevante y te comuniques con los profesionales en detalle.