¿Estándares reguladores del índice de morosidad?
Los "Indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales (prueba)" exigen que no sea superior al 5%, pero de hecho este requisito de relación no es obligatorio. De hecho, el mal desempeño bancario también es resultado de prácticas comerciales. Además de la transferencia de activos improductivos, a los bancos les resulta difícil gestionar los préstamos dudosos con tanta precisión como controlan los coeficientes de reservas de depósitos y los coeficientes de adecuación de capital. La tasa de morosidad actual en el sector bancario es de aproximadamente el 1%-2%. Sin embargo, cabe señalar que los estándares de clasificación de cinco niveles de cada banco no son exactamente los mismos, aunque todos deben cumplir con algunos de los principios y estándares para la clasificación de préstamos del "Aviso sobre la implementación integral de los cinco niveles". Nivel de Clasificación de Gestión de la Calidad de los Préstamos" emitido en 2001. En 2007, la Comisión Reguladora Bancaria de China publicó las "Directrices para la clasificación de riesgos de préstamos" [2007] Nº 54, que proporcionaban algunas consideraciones y dimensiones cualitativas que es necesario considerar. Sin embargo, la clasificación específica no es un proceso cuantitativo completo, sino que depende de los resultados de la evaluación integral de muchos factores no cuantitativos combinados por el oficial de riesgos. Por lo tanto, las diferentes preferencias de los oficiales de riesgos y la alta dirección de diferentes bancos también conducirán a. una disminución de la comparabilidad entre bancos.
Dos. La norma regulatoria sobre el índice de préstamos morosos
Los "Indicadores básicos para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales (prueba)" requiere que no sea superior al 5%, pero de hecho este requisito de índice no es obligatorio. De hecho, el mal desempeño bancario también es resultado de prácticas comerciales. Además de la transferencia de activos improductivos, a los bancos les resulta difícil gestionar los préstamos dudosos con tanta precisión como controlan los coeficientes de reservas de depósitos y los coeficientes de adecuación de capital. La tasa de morosidad actual en el sector bancario es de aproximadamente el 1%-2%. Sin embargo, cabe señalar que los estándares de clasificación de cinco niveles de cada banco no son exactamente los mismos, aunque todos deben cumplir con algunos de los principios y estándares para la clasificación de préstamos del "Aviso sobre la implementación integral de los cinco niveles". Nivel de Clasificación de Gestión de la Calidad de los Préstamos" emitido en 2001. En 2007, la Comisión Reguladora Bancaria de China publicó las "Directrices para la clasificación de riesgos de préstamos" [2007] Nº 54, en las que se ofrecen algunas consideraciones y dimensiones cualitativas que deben tenerse en cuenta. Sin embargo, la clasificación específica no es un proceso cuantitativo completo, sino que depende de los resultados de la evaluación integral de muchos factores no cuantitativos combinados por el oficial de riesgos. Por lo tanto, las diferentes preferencias de los oficiales de riesgos y la alta dirección de diferentes bancos también conducirán a. una disminución de la comparabilidad entre bancos. Los préstamos morosos son el término general para los préstamos vencidos, los préstamos lentos y los préstamos morosos. Los préstamos vencidos se refieren a préstamos que no pueden reembolsarse cuando expira el contrato de préstamo (incluso después de la prórroga). Los préstamos lentos se refieren a préstamos vencidos (incluidas las prórrogas) durante más del número de años especificado y aún no han sido reembolsados, o préstamos que no están vencidos o vencidos durante menos del número de años especificado pero que han terminado su producción y operación y la construcción del proyecto detenida; los préstamos morosos se clasifican como préstamos dudosos. Los préstamos morosos indican que los bancos sufrirán pérdidas por los riesgos. Minimizar los préstamos morosos es el objetivo principal de la gestión de riesgos de los bancos comerciales. Los préstamos morosos son préstamos que han incumplido. En términos generales, si un prestatario no paga el capital y los intereses durante tres meses vencidos, el préstamo se considerará moroso. Cuando los bancos determinan que no se pueden cobrar los préstamos incobrables, se supone que deben cancelar esos préstamos de las ganancias. Cuando un préstamo vencido no se puede recuperar pero aún no se ha determinado, se debe incluir en los libros una provisión para pérdidas por deudas incobrables. Según las "Reglas generales para préstamos (de prueba)" de 1995 emitidas por el Banco Popular de China el 27 de julio, los préstamos morosos se dividen en préstamos vencidos, préstamos lentos y préstamos morosos. China ha implementado plenamente un sistema de clasificación de préstamos de cinco niveles desde 2002.
3. ¿Cómo calcular la tasa de disposición de préstamos morosos?
La fórmula de cálculo del ratio de morosidad es la siguiente: ratio de morosidad = (préstamos de alto riesgo, préstamos dudosos) / préstamo × 100% = ratio de provisiones de préstamos / ratio de cobertura de provisiones × 100 % de instituciones financieras morosas El índice de préstamos es uno de los indicadores importantes para evaluar la seguridad de los activos crediticios de las instituciones financieras. Cuanto mayor sea el índice de préstamos morosos, mayor será la proporción de préstamos que no se pueden recuperar con respecto al total de préstamos; cuanto menor sea el índice de préstamos morosos, menor será la proporción de préstamos que las instituciones financieras no pueden recuperar con respecto al total de préstamos. Un préstamo normal se define como aquel en el que el prestatario puede cumplir el contrato y no tiene buenas razones para sospechar que el principal y los intereses del préstamo no pueden reembolsarse en su totalidad y a tiempo. Un préstamo preocupante se define como aquel en el que, aunque el prestatario tiene la capacidad de pagar el principal y los intereses del préstamo, existen factores que pueden afectar negativamente el pago. Un préstamo de alto riesgo se define como un prestatario que tiene problemas obvios con su capacidad de pago y no puede pagar completamente el principal y los intereses del préstamo únicamente con sus ingresos operativos normales. Incluso si se implementa protección, pueden ocurrir ciertas pérdidas. La definición de préstamo dudoso es que el prestatario no puede pagar el principal y los intereses del préstamo en su totalidad. Incluso si se implementa la garantía, definitivamente causará grandes pérdidas. Un préstamo sin pérdidas es un préstamo en el que el principal y los intereses no se pueden recuperar o solo se puede recuperar una pequeña parte después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios. Después de clasificar varios tipos de préstamos, los siguientes tres tipos de préstamos se clasifican como préstamos morosos. Varios préstamos se refieren a activos formados por instituciones financieras bancarias que emiten fondos monetarios a los prestatarios. Incluye principalmente préstamos, financiación comercial, financiación de letras, arrendamientos financieros, activos adquiridos mediante acuerdos de reventa a instituciones no financieras, sobregiros y anticipos varios.