¿Qué impuestos deben pagar los chinos al invertir en bienes raíces estadounidenses?
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Si un cliente compra una propiedad en Estados Unidos y luego la alquila, los ingresos generados por el alquiler están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas. Cuando se trata del impuesto sobre la renta personal, es necesario prestar atención a varios conceptos y nodos:
1 Número de identificación del contribuyente, también conocido como número de identificación fiscal, ITIN en inglés es la abreviatura de número de identificación del contribuyente individual. . Como extranjero que alquila su propiedad en los Estados Unidos, las autoridades fiscales deben deducir el 30% de los ingresos del alquiler como impuesto de retención (tenga en cuenta que este es el impuesto de retención sobre la renta personal imponible, que es diferente de las ventas en el extranjero I Hablaremos más adelante. La retención del 15% sobre bienes inmuebles es diferente, tenga en cuenta la diferencia).
Por lo tanto, Overseas Chinese Immigration recomienda que los clientes soliciten el ITIN inmediatamente cuando estén listos para comprar una casa o después de comprarla. Después de recibir el ITIN, no necesitan pagar retención de impuestos. La retención de impuestos también se puede devolver al IRS después de que la persona solicite un número de identificación fiscal, pero la operación no es tan fácil, por lo que se recomienda que los clientes preparen el número de identificación fiscal antes de cobrar el alquiler.
En cuanto a la solicitud de un número de identificación fiscal, es necesario pedir ayuda a un contador. Las firmas contables profesionales estadounidenses con inmigrantes chinos en el extranjero pueden ayudar a los clientes a presentar su solicitud. El ciclo de solicitud es generalmente de 1 a 3 meses, dependiendo de la velocidad de aprobación del IRS.
En segundo lugar, la inmunidad personal. En 2017, el IRS estableció el límite de exención de impuestos personales en $4,050 por persona por año. En otras palabras, si el monto del impuesto anual es inferior a $4,050, el cliente no tiene que pagar el impuesto sobre la renta personal. Pero todavía tienes que declarar impuestos, pero el impuesto pagado es 0.
3. Las bandas del impuesto federal sobre la renta personal de 2017 son las siguientes.
Estados Unidos es un país federal e implementa un sistema fiscal federal. Cada estado tiene su propio sistema fiscal. En términos de impuesto sobre la renta personal, en términos generales, los contribuyentes deben pagar tanto el impuesto federal sobre la renta personal como el impuesto estatal sobre la renta personal. Por ejemplo, el impuesto sobre la renta personal de California también se divide en tramos impositivos, que van del 1% al 12,5%. Sin embargo, algunos estados no exigen el impuesto sobre la renta personal, como Texas y Florida. Debido a esto, los inversores más inteligentes eligen Texas y Florida para invertir en bienes raíces.
4. El año fiscal en Estados Unidos es el 65438 de junio + 1 de octubre al 31 de febrero de ese año.
En quinto lugar, la fecha límite para la presentación de impuestos anuales, para los residentes de EE. UU. (que tengan un pasaporte estadounidense), es la medianoche del 15 de abril de cada año. La fecha límite para la presentación de impuestos para los no residentes de EE. UU. es el 15 de junio de cada año.
Dos. Impuesto sobre plusvalías
Si el cliente quiere vender la propiedad después de tenerla durante un año, el impuesto sobre plusvalías se pagará sobre el aumento de valor entre el precio de venta y el precio de compra. Si se vende en el plazo de un año, los ingresos derivados de la plusvalía se gravarán según el impuesto sobre la renta de las personas físicas, lo que resulta muy antieconómico para los inversores.
La parte de valor agregado oscila entre US$ 37.951 y US$ 418.400, y la tasa impositiva es del 15%; la parte de valor agregado por encima de US$ 418 y US$ 401, la tasa impositiva es del 20%.
La exención personal del impuesto sobre la renta del capital se mantiene en $4.050.
Además, se deben declarar anualmente los ingresos adicionales procedentes de inversiones como acciones, bienes raíces, bonos, fondos mutuos, arte y cualquier cosa de valor. Pero declarar y pagar impuestos son dos cosas diferentes, lo que significa que es posible que no tengas que pagar impuestos.
3. Impuesto sobre la propiedad Impuesto sobre la propiedad
Estados Unidos y Canadá tienen impuestos sobre la propiedad. Los inversores, como propietarios de casas, deben pagar al Servicio de Impuestos Internos cada año. Si hay un historial de atrasos, es probable que afecte el historial crediticio del cliente, por lo que si el cliente desea solicitar inmigrar a los Estados Unidos en el futuro o solicitar un préstamo de un banco, puede verse afectado. Y si los impuestos a la propiedad están atrasados durante mucho tiempo, el gobierno tiene derecho a subastar su propiedad. Por lo tanto, los impuestos a la propiedad deben pagarse a tiempo pase lo que pase y no pueden estar en mora.
Las tasas de impuestos a la propiedad varían de un estado a otro. La tasa del impuesto a la propiedad en California es generalmente de alrededor del 1,2%, la tasa del impuesto a la propiedad en Florida es de alrededor del 1,75%, la tasa del impuesto a la propiedad en Nueva York es de alrededor del 1,9% y la tasa del impuesto a la propiedad en Texas está entre el 2% y el 3,75%. Además de los impuestos a la propiedad, los nuevos desarrollos en algunas comunidades grandes también impondrán recargos inmobiliarios, CFD o Mello-Roos. El objetivo principal de los impuestos es servir como costos de desarrollo comunitario para la construcción y mantenimiento de instalaciones públicas locales, como carreteras, alumbrado público, comisarías de policía, hospitales, escuelas, parques, etc. A diferencia de los impuestos a la propiedad, los impuestos al desarrollo comunitario se recaudan de forma permanente y tendrán un período de recaudación fijo, como 30 años.
Cuatro. Caso del Impuesto sobre la Reventa de Bienes Raíces Artículo 1031 Párrafo 1031
Cuando un cliente revende una propiedad utilizada para negocios o inversión, si la propiedad recién comprada es igual o tiene un precio mayor que la propiedad anterior, y el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la apreciación de una propiedad antigua puede quedar exento si se cumplen las siguientes condiciones.
Primero, debe designar la propiedad recién comprada dentro de los 45 días posteriores a la venta de la propiedad anterior. En segundo lugar, debes completar la transferencia dentro de los 180 días.
Debido a que todos los ingresos de la venta de la propiedad antigua se utilizan para comprar la nueva propiedad, en teoría el cliente no tiene ingresos adicionales, por lo que no existe una base imponible para pagar impuestos, por lo que el cliente no tener que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.
Sin embargo, la operación específica aún requiere un equipo profesional de corretaje inmobiliario y contadores fiscales para adaptar las soluciones a los clientes. Cuando un cliente quiere revender una propiedad antigua, comenzará a realizar una consideración y planificación exhaustivas para comunicarse con la empresa de transferencia antes de la transferencia.
5. Retención de impuestos sobre inversiones inmobiliarias extranjeras Retención de impuestos sobre inversiones extranjeras
La Ley de Impuestos sobre Inversiones Extranjeras en Bienes Inmuebles de EE. UU. de 1980 (FIRPTA) es una ley fiscal federal diseñada para prevenir a los inversores extranjeros. Las personas físicas, los residentes no permanentes y las empresas extranjeras evaden impuestos al vender bienes inmuebles. Según las regulaciones, cualquier comprador que compre una casa a un vendedor extranjero debe retener el 15% del impuesto del monto de la transacción del contrato (esta cifra era del 10% antes del 17 de febrero de 2017) y transferir este monto dentro de los 20 días posteriores a la transacción. el impuesto debe pagarse al Servicio Federal de Impuestos de EE. UU.; de lo contrario, las multas pueden llegar a los 10 000 dólares (para los compradores). Pero si el vendedor es estadounidense o tiene una tarjeta verde estadounidense, no necesita pagar esta retención de impuestos. Después de que el comprador y el vendedor completen la transacción, si el 15% restante se grava después de deducir los impuestos necesarios (como el impuesto a las ganancias de capital), el IRS se lo devolverá al vendedor entre 60 y 90 días después de presentar el impuesto.
Los anteriores son los tipos de impuestos comunes, solicitudes de números de impuestos específicos y declaraciones de impuestos para clientes individuales cuando invierten en bienes raíces de EE. UU. Se recomienda que los clientes confíen en contadores profesionales para que los ayuden con la operación y la gestión. Qiaowai tiene su propia firma de contabilidad profesional con la que cooperamos durante todo el año y podemos atender a nuestros clientes inversores. Al mismo tiempo, Qiaoye International Real Estate Consulting Co., Ltd., una empresa de bienes raíces en el extranjero del Grupo Qiaowai, también se compromete a seleccionar propiedades de alta calidad en los Estados Unidos e incluso en todo el mundo para los clientes, y a brindar servicios personalizados en el extranjero. Servicios de seguimiento y planificación de la compra de viviendas para personas chinas de alto patrimonio.