¿Cuál es el contenido detallado y los datos de los ingresos y gastos anuales de una agencia de viajes general, incluidas las tarifas de gestión inicial, etc.? Hágamelo saber.

¡Simplemente haz un formulario de acuerdo a esto! 1. Procedimientos de trabajo de cuentas por cobrar 1. Preparación de la citación diaria de ingresos comerciales La preparación de la citación de ingresos se basa en el formulario del informe resumido de ventas diario y el balance de comprobación. El método de preparación del comprobante de ingresos es: Débito: cuentas por cobrar - cuentas por cobrar de clientes - cuenta de calle - cuentas por cobrar detalladas - préstamo de depósito bancario del equipo: cuentas de ingresos comerciales principales por pagar - cargos telefónicos 2. Estadísticas del libro mayor y de la tabla de distribución de cuentas de clientes. El libro mayor y la cuenta del cliente incluyen cuentas de banquetes de partes externas, cuentas privadas de empleados, tarjetas de descuento y facturas por cobrar pero sin respuesta. El auditor de ingresos debe completar el libro mayor y la tabla de estadísticas de cuentas de clientes todos los días para su asignación. Esté preparado para registrar los cargos a cada cuenta de manera oportuna. Prepare los saldos diarios y mensuales, y prepárese para completar los formularios de resumen de cuenta de calle y de cuenta de cliente al final del mes. 3. Procesamiento de la cuenta después de que el huésped liquida las cuentas por cobrar Una vez que el huésped recibe el aviso recordatorio del hotel, debe liquidar las cuentas por cobrar al hotel dentro de los 30 días. Cuando un huésped realiza un pago, el hotel debe emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como prueba de pago. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido y el monto del pago del cliente: antes de preparar el comprobante contable, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma . 4. Las cuentas por cobrar que tienen más de 60 días están en la cuenta para recordatorios. Analice el contenido del informe en función de los registros y las cuentas del estado de cuentas por cobrar mensuales. Para todos los clientes cuyas cuentas por cobrar estén pendientes por más de 60 días, haremos otro recordatorio. Antes del recordatorio, primero entenderemos el contenido específico de las cuentas impagas e informaremos la situación al gerente financiero. El gerente financiero emitirá una carta recordatorio y la enviará al huésped junto con una copia del aviso de pago; responderá con prontitud a las preguntas planteadas por el huésped, negociará soluciones y eliminará los obstáculos para la liquidación de las cuentas por cobrar lo antes posible. 5. Responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero. 2. Procedimientos de trabajo del grupo de costos y cuentas por pagar. El grupo de costos y cuentas por pagar es un órgano importante para el buen uso y manejo de los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de los contadores de costos. Cada contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir la rotación y el uso normales de los fondos. Los contenidos principales de su trabajo incluyen: (1) Cobro y liquidación de cheques De acuerdo con el contenido específico de la compra del día, el comprador enviará la factura de compra y el formulario de inspección al Departamento de Finanzas para los procedimientos de liquidación después de la aprobación del director. del departamento de compras. Al liquidar la factura, el contador de costos debe verificar los cinco elementos principales de la factura: A. Fecha de emisión de la factura; B. Nombre de los bienes comprados; C. Cantidad de compra y precio unitario; D. Si el tamaño y la cantidad son consistentes; E. Sello oficial de la unidad titular de la factura. Verificar si el comprobante de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del responsable, del inspector y del destinatario están completas y cancelar la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques y luego transfiéralo a las estadísticas diarias de gastos bancarios. (2) Estadísticas de desembolsos bancarios diarios: el cajero de desembolsos debe proporcionar los montos de los desembolsos bancarios diarios al cajero de ingresos para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de contar, primero complete el registro de gastos según el orden del número de cheque y la hora en que ocurrió la orden de compromiso de transferencia, indicando la fecha del gasto bancario, el nombre de la unidad pagadora, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de pago de cada banco. La tabla estadística se presenta en dos copias, una copia se envía al cajero como base para preparar los extractos bancarios diarios y la otra copia se utiliza para revisión y referencia. El monto de gasto de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de gastos todos los días. (3) Procedimiento de preparación de comprobantes de gastos Los comprobantes de gastos se reflejan con precisión en las cuentas de acuerdo con los principios contables de base devengado y las instrucciones de uso de los sujetos contables. El procedimiento de preparación de comprobantes de gastos es: 1. Complete el nombre de la unidad pagadora. 2. Complete la Fecha de pago; 3. Complete el resumen del contenido del negocio económico; 4. Complete los asuntos contables y los números de cuenta; (1) Categoría de activo ① Efectivo Cada elemento de efectivo se divide en dos categorías: RMB y divisas. Calcule el efectivo disponible en el hotel y encuentre los fondos de reserva y las reservas de caja chica. Configure un "diario de caja" y regístrelo diariamente según el comprobante de pago y el orden en que se realizan los negocios. ②Depósitos bancarios: Calcula varios depósitos depositados por el hotel en el banco. "Según las diferentes monedas, como el RMB y la moneda extranjera (principalmente convertida a dólares estadounidenses), se depositan en diferentes bancos, se crean "diarios de depósitos bancarios" respectivamente y el saldo se registra uno por uno de acuerdo con el recibo y el comprobante de pago. días. El RMB se utiliza como unidad de contabilidad y el dólar estadounidense u otros depósitos en moneda extranjera, al registrar el monto en moneda extranjera, se convertirá a RMB y se registrará de acuerdo con el tipo de cambio bancario de ese día.

③Cuentas por cobrar: Calcule los atrasos de la otra parte a partir de los ingresos operativos de hoteles, edificios comerciales, edificios de apartamentos, restaurantes, centros comerciales y sus proyectos auxiliares. Se divide en diferentes categorías como agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de clientes, tarjetas de crédito, inquilinos, cuentas de calles, etc., y se crean cuentas separadas según grupos o individuos. Establecer una persona dedicada para que sea responsable de cobrar las cuentas. Para las cuentas que no se pueden cobrar, se deben identificar los motivos y responsabilizarlos, y se deben obtener los certificados pertinentes. Reportar al director financiero y gerente general para su aprobación y convertirlo en pérdida por insolvencia. ④Otras cuentas por cobrar: Calcule otras cuentas por cobrar no incluidas en las cuentas por cobrar, incluidos depósitos, compensaciones de seguros por pagar, etc. Elaborar estados detallados mensuales para contabilización por diferentes monedas y deudores. ⑤ Gastos pagados por adelantado: varios gastos que se han calculado pero que deben ser cubiertos por el período actual y los períodos posteriores respectivamente, como primas de seguro pagadas por adelantado, etc. Las tarifas con un monto de pago menor, que no exceda el monto de RMB (determinado por el hotel), no están incluidas en este tema. Cada gasto diferido generalmente se amortiza en un plazo de 12 meses. ⑥Inventario: Calcule las materias primas, aceites, productos semiacabados, cigarrillos, vino, bebidas y otros productos del inventario utilizados en el restaurante para elaborar alimentos, así como los materiales y suministros almacenados en el almacén que aún no se utilizan, y diversos envases. contenedores reservados para el envasado y venta de alimentos. Los inventarios son administrados por personal dedicado según diferentes categorías de almacenes, el registro detallado de cuentas se configura por nombre de producto y el inventario se realiza periódicamente. ⑦Otros activos corrientes Los activos corrientes que no pertenecen a las seis cuentas anteriores pertenecen a esta cuenta. Según los diferentes tipos o proyectos, cada mes se preparan estados detallados para la contabilidad. ⑧Activos fijos Calcule los precios originales de todos los activos fijos. Los llamados activos fijos se refieren a casas, edificios, maquinaria y equipos, equipos de transporte y otros equipos con una vida útil de más de un año o un precio unitario superior al RMB (determinado por el hotel). El primer lote de equipo comercial comprado, como ropa de cama, porcelana, cristalería, oro y platería, etc., se considera un activo fijo incluso si es inferior al monto de RMB (determinado por el hotel). ⑨ Depreciación acumulada: Calcule el estándar para extraer el monto de depreciación de los activos fijos, extraiga el monto de depreciación por proyecto y configure una tarjeta de registro para el registro. De acuerdo con el espíritu del contrato de operación cooperativa, el monto de la depreciación retirado cada mes se utilizará primero para devolver el capital. ⑩Gastos de puesta en marcha (referidos a nuevos hoteles) Calcular los gastos pagados para la creación de un negocio. El número de meses que se amortizará este tema después de la apertura lo determina el hotel. Los fondos recibidos de distribuciones mensuales tienen prioridad para regresar a los inversores. 11. Otros gastos diferidos: calcule los gastos que tienen un monto de pago único grande, un tiempo prolongado para surtir efecto y que no deben cubrirse en su totalidad en el período actual, como tarifas de mantenimiento de equipos, tarifas de publicidad y actualizaciones de fijos. activos antes de que se paguen el principal y los intereses, etc. El importe de cada artículo normalmente debe superar los 100.000 RMB o lo determina el hotel. Los gastos se transfieren al proyecto en la fecha prevista en función del tiempo efectivo. (2) Pasivos ①Cuentas por pagar Cuenta por compra de equipos, insumos, materias primas alimentarias para restaurantes, bebidas y pagos atrasados ​​por prestación de servicios laborales. Para unidades con grandes montos corrientes y transacciones frecuentes, se deben establecer cuentas subsidiarias separadas según diferentes monedas y nombres de cuentas unitarias. ② Salarios a pagar: Calcule varios salarios pagaderos a los empleados en el período actual, incluidos salarios fijos, salarios flotantes, bonificaciones y subsidios, etc. Calculado con base en cuentas detalladas de salarios a pagar. ③ Impuestos a pagar Calcule varios impuestos a pagar, como el impuesto industrial y comercial unificado, el impuesto sobre la renta, el impuesto de licencia, etc. Configure el registro de cuenta detallado según los tipos de impuestos. ④Otras cuentas por pagar e impuestos: calcule otras cuentas por pagar distintas de las cuentas por pagar y los impuestos por pagar, incluidas las tarifas de manejo por pagar, las tarifas de compensación por pagar, depósitos, diversos recibos anticipados temporales, etc. Elaborar estados detallados mensuales para contabilidad por diferentes categorías, monedas y acreedores. ⑤Gastos acumulados: Calcule los diversos gastos dentro del rango del pago único en RMB que están incluidos en los costos y gastos pero que en realidad no se han pagado. La superación del alcance deberá ser aprobada por la autoridad o el personal. Configure cuentas detalladas según la naturaleza de los gastos. ⑥ Fondo del seguro social del trabajo: Calcula el fondo del seguro social del trabajo retirado de acuerdo con la normativa. Este tema debe destinarse a un uso especial. ⑦ Inversión a reembolsar Esta cuenta es una cuenta de préstamo, que se utiliza para calcular el monto de la inversión que se debe reembolsar este año y el monto que se debe remitir pero que aún no se ha remitido. (3) Categoría de capital ① Capital desembolsado Calcule el capital total. Configure cuentas detalladas según los nombres de las cuentas de los inversores. ② Retorno del capital Esta cuenta es una cuenta de débito. La misma cantidad de ganancias anuales no distribuidas más la depreciación de los activos fijos y los gastos de ventas y marketing se utiliza para devolver el capital. ③Beneficio del año: Calcule el beneficio (o pérdida) total obtenido durante el año. En la liquidación anual, los saldos de cada cuenta, como ingresos operativos, costos operativos, gastos, ganancias y pérdidas cambiarias e ingresos y gastos no operativos, se transfieren a esta cuenta respectivamente. La ganancia (o pérdida) realizada durante el año es. se registra en esta cuenta y finalmente el saldo se transfiere a "beneficio no distribuido".

④Distribución de ganancias: Calcule la distribución de las ganancias del hotel y el saldo después de la distribución de ganancias a lo largo de los años (4) Categoría de pérdidas y ganancias ①Ingresos comerciales: Calcule todos los ingresos comerciales dentro del ámbito comercial del hotel. Los ingresos de explotación se dividen en: Ingresos del hotel: habitaciones, catering, taxis, lavandería, salones de baile, consolas de juegos, cafés musicales, teléfonos, télex, gimnasios, saunas, billar, tenis, bolos, salas de conciertos y centros de belleza. Rentas de edificios residenciales: alquiler de apartamentos de alta gama y otros ingresos del edificio. Ingresos de edificios comerciales: alquiler de edificios de oficinas y otros ingresos de edificios. Ingresos de centros comerciales: ingresos de centros comerciales autónomos, alquileres de centros comerciales arrendados y otros ingresos de centros comerciales. Otros ingresos: Los ingresos que no entran en las categorías anteriores se clasifican como otros ingresos. ②Impuesto comercial: de acuerdo con las diferentes tasas impositivas de cada ingreso comercial, calcule el impuesto industrial y comercial unificado, las tarifas de uso de la tierra y otras tarifas e impuestos que deben pagarse en el período actual. Se registran cuentas separadas según cada impuesto empresarial. ③ Costos directos del departamento comercial. Contabilizar los costos directos pagados en el curso de las operaciones comerciales. ④ La contabilidad de gastos directos del departamento comercial puede dividir varios gastos incurridos por cada departamento. Como subtítulos y detalles de este tema se utiliza la división de cada departamento según los ingresos de explotación. Exceptuando el subtítulo “Remuneraciones y Gastos Conexos” entre los gastos directos de cada departamento, los restantes subtítulos se denominan según la diferente naturaleza y necesidades de cada departamento o negocio. ⑤Gastos del departamento no comercial Salarios y gastos relacionados: Todos los salarios y gastos relacionados pertenecientes a los departamentos administrativos y generales, como el departamento de marketing (relaciones públicas "ventas"), el departamento de operación y mantenimiento de propiedades, se clasifican en este ítem. Otros gastos indirectos: tales como gastos administrativos y generales, gastos de comercialización, gastos de operación y mantenimiento de inmuebles y gastos de suministro de energía. Los subtítulos de las cuatro categorías de gastos anteriores se denominarán por separado según sus diferentes naturalezas y necesidades. ⑥Ingresos y gastos no operativos Ganancias y pérdidas cambiarias: Calcule las ganancias y pérdidas cambiarias causadas por las diferencias de tipo de cambio y utilice el monto realizado como el monto real. Para cambios en el tipo de cambio contable, los saldos contables de las cuentas en moneda extranjera correspondientes no se ajustarán. Primas de seguro, intereses de préstamos: gastos diversos para el seguro de la casa e interior e intereses necesarios para las operaciones normales (los ingresos por intereses de los depósitos bancarios se pueden utilizar para compensar esta cuenta). Ganancias y pérdidas por la venta de activos: calcule la diferencia entre el ingreso neto por el cambio de precio de un activo fijo desechado o vendido por adelantado y el precio unitario por encima del RMB (determinado por el hotel) y el valor neto del activo fijo. ⑦ Gastos de promoción y puesta en marcha: Calcular los gastos de puesta en marcha incurridos en la preparación de la apertura y amortizarlos mensualmente. Los fondos amortizados para gastos iniciales recaudados en las actividades operativas del hotel se utilizan para recuperar el capital de inversión. ⑧Depreciación de activos fijos: Calcule los cargos por depreciación de activos fijos mensualmente. Los fondos de amortización retirados suelen utilizarse para recuperar el capital invertido. ⑨Intereses de inversión Los intereses pagaderos se calculan periódicamente sobre la base del monto total de la inversión. El importe de los intereses retirados se utiliza para devolver el capital con intereses.