Red de conocimientos turísticos - Estrategias turísticas - ¿Cuáles son los riesgos del arrendamiento financiero para las pequeñas y medianas empresas? ¿Cómo evitarlo? Con la publicación de políticas nacionales de apoyo al emprendimiento, se han incubado un gran número de pequeñas empresas y también ha aumentado el número de medianas empresas. Las pequeñas y medianas empresas se han convertido en la columna vertebral de la economía social de China, y la demanda del mercado de arrendamiento financiero también está aumentando gradualmente. Al mismo tiempo, las leyes y reglamentos pertinentes también han comenzado a tomar medidas para supervisar el arrendamiento financiero de pequeñas y medianas empresas. Este artículo profundizará en los riesgos del arrendamiento financiero para las pequeñas y medianas empresas, con la esperanza de ser de utilidad para todos. 1. Descripción general del arrendamiento financiero El arrendamiento financiero también se denomina arrendamiento de equipos. Las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales No. 265438 +0-Lease (2006)" emitidas por el Ministerio de Finanzas de China definen el concepto de arrendamiento financiero: "El arrendamiento financiero se refiere a un arrendamiento que realmente ha transferido todos los riesgos y beneficios relacionados con Una vez finalizado el contrato de arrendamiento, la propiedad del objeto arrendado puede transferirse o no. "El arrendamiento financiero es un nuevo método de financiación que en realidad transfiere los riesgos asociados con la propiedad de los activos y se ha convertido en un método de financiación particularmente importante en los países desarrollados occidentales. , ayudando a resolver los problemas de financiación que han afectado durante mucho tiempo a las pequeñas y medianas empresas occidentales. En China, debido al desarrollo inmaduro de las instituciones financieras, a muchas pequeñas y medianas empresas les resulta difícil recaudar fondos a través del mercado de valores. Al mismo tiempo, es difícil obtener un préstamo de un banco debido a su tamaño y calificación crediticia. Incluso si obtiene con éxito un préstamo de un banco, el costo de solicitar el préstamo y los pagos de intereses son altos. El arrendamiento financiero sirve para financiar un determinado proyecto y se basa únicamente en los ingresos del proyecto y no implicará propiedades ni ingresos fuera del proyecto. Este método de financiación tiene procedimientos simples y menos restricciones adicionales que los préstamos bancarios. Puede proporcionar un monto de financiación igual o incluso superior al precio de la propiedad arrendada (porque incluye flete, seguro, etc.), lo que efectivamente puede ahorrar financiación. costos. 2. Problemas en el arrendamiento financiero realizado por pequeñas y medianas empresas En mi país, debido al inicio tardío de la industria del arrendamiento financiero, leyes y políticas relevantes incompletas, instituciones de arrendamiento financiero imperfectas y una comprensión incompleta del arrendamiento financiero por parte de las pequeñas y medianas empresas. Las medianas empresas, el arrendamiento financiero se ha convertido en un factor importante en la financiación de las pequeñas y medianas empresas no jugó un papel importante. (1) El arrendamiento financiero aún no ha formado un sistema legal completo. Luego de la introducción de los arrendamientos financieros en mi país, los arrendamientos operativos y los arrendamientos financieros fueron definidos en la Ley de Contratos, que aclaró la distribución de derechos y obligaciones entre el arrendador, arrendatario y vendedor en los arrendamientos financieros. Las normas y reglamentos emitidos por el Ministerio de Comercio, la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Administración Estatal de Impuestos estipulan respectivamente el umbral de acceso al mercado, el control de riesgos y las normas de salida para las empresas de arrendamiento financiero, que hasta cierto punto proporcionan una base legal para mi industria del arrendamiento financiero del país. Pero al mismo tiempo, debido a que el derecho contractual es de naturaleza crediticia y no implica el registro, la categoría y la gestión del mercado de arrendamiento, el papel del derecho contractual en la regulación de la industria del arrendamiento financiero es limitado. El Ministerio de Comercio, la Comisión Reguladora Bancaria de China y otros departamentos tienen autoridad legislativa limitada, y sus regulaciones sobre arrendamiento financiero son sólo avisos o regulaciones departamentales y no son lo suficientemente vinculantes legalmente. Las deficiencias legales inevitablemente infringen los derechos e intereses legítimos de las empresas de arrendamiento de mi país y restringen en gran medida el desarrollo de la industria de arrendamiento financiero de mi país. (2) Falta de políticas preferenciales. En países desarrollados como Estados Unidos, las políticas de crédito fiscal a la inversión y los sistemas de depreciación acelerada generalmente se implementan para promover el desarrollo del negocio de arrendamiento financiero. Sin embargo, mi país no ha introducido políticas relevantes, lo que afecta el entusiasmo de las pequeñas y medianas empresas. para ingresar al mercado de arrendamiento financiero. Al mismo tiempo, debido a la falta de políticas crediticias gubernamentales, a las empresas de arrendamiento financiero les resulta difícil disponer de canales de financiación fluidos. Como resultado, las empresas de arrendamiento financiero tienen que abandonar algunos proyectos con gran potencial de desarrollo y perder oportunidades de desarrollo. Al mismo tiempo, también plantea muchos requisitos para las pequeñas y medianas empresas con fondos insuficientes, elevando el umbral para que las pequeñas y medianas empresas ingresen al mercado de arrendamiento financiero. (3) Las pequeñas y medianas empresas tienen poco conocimiento del arrendamiento financiero. En la actualidad, entre los métodos de financiación elegidos por las pequeñas y medianas empresas de mi país, la financiación interna y los préstamos bancarios representan más del 80%, mientras que la tasa de utilización de otros métodos de financiación, como el arrendamiento financiero, es sólo de alrededor del 8%. Una de las razones es que la investigación en mi país sobre arrendamiento financiero comenzó tarde y no existe una investigación teórica sistemática ni una promoción del mercado. Las pequeñas y medianas empresas no conocen profundamente este modelo y sus ventajas, por lo que no lo han aplicado a gran escala. En segundo lugar, influenciadas por la filosofía empresarial tradicional, las pequeñas y medianas empresas generalmente tienen la idea errónea de que deben tenerlo antes de poder utilizarlo. Esta inexplicable paranoia sobre la propiedad les hace habitualmente recaudar fondos antes de comprar nueva maquinaria y equipo, pero no están dispuestos a utilizar el nuevo modelo de arrendamiento financiero. Al mismo tiempo, debido a la escasa estabilidad operativa de las pequeñas y medianas empresas, las empresas de arrendamiento financiero a menudo incumplen los pagos de alquileres atrasados, lo que conlleva grandes riesgos para las empresas de arrendamiento financiero y restringe su entusiasmo inversor. (4) Falta de estudio de viabilidad sobre la financiación de proyectos. El análisis de viabilidad del proyecto es la clave del éxito o fracaso del proyecto. En circunstancias normales, en el análisis de viabilidad se utilizan algunos métodos de análisis financiero relativamente completos, como el método del valor actual neto, el método de la tasa interna de rendimiento, el método del período de recuperación dinámico, etc. Al mismo tiempo, es necesario recopilar datos de la misma industria para predecir la rentabilidad en los próximos cinco años o incluso 65.438+00 años. El análisis de viabilidad del proyecto sigue siendo un proceso dinámico. Sólo mediante un análisis y una evaluación integrales del proyecto se puede mejorar la rentabilidad del mismo. Sin embargo, la mayoría de las pequeñas y medianas empresas en mi país no cuentan con analistas financieros profesionales. Simplemente utilizan períodos de recuperación estáticos o recopilan algunos datos que no pueden respaldar eficazmente sus opiniones, o incluso ignoran el análisis de viabilidad del proyecto que dirige la empresa. a sacar conclusiones equivocadas y afecta el uso de la financiación por parte de la empresa. El fracaso del proyecto generará dudas sobre el modelo de arrendamiento financiero y obstaculizará el desarrollo del arrendamiento financiero para las pequeñas y medianas empresas. 3. Contramedidas para mejorar el arrendamiento financiero de las pequeñas y medianas empresas (1) Mejorar la supervisión legislativa y aumentar el apoyo político1. Mejorar la supervisión legislativa. "Si no sigues las normas no puedes ir a la Plaza".