[Registro industrial y comercial de Qujing] ¿Cuánta carga ha reducido la reducción de impuestos para las empresas?
La Conferencia Central de Trabajo Económico enumeró la reducción de costos como una de las cinco tareas principales de la reforma estructural de este año. Los costos empresariales involucran todos los aspectos y se necesitan múltiples medidas para llevar a cabo un "golpe combinado" y librar una guerra de aniquilación. ¿Podemos aumentar los recortes de impuestos y reducir la carga sobre las empresas? ¿Pueden ser más bajas las tasas de interés de financiación corporativa? ¿Por qué los ingresos no tributarios siguen siendo elevados? ¿Cómo reducir efectivamente los costos de transacción institucional? A partir de este número, nos centraremos de cerca en estos "puntos débiles" de los costos corporativos y lanzaremos una serie de informes sobre "Cómo reducir los costos corporativos" para obtener una comprensión profunda de las condiciones operativas corporativas y analizar la composición de los costos corporativos. , explore el meollo de los altos costos corporativos e invite a expertos y expertos de la industria a brindar asesoramiento.
¿Por qué los recortes de impuestos son los más populares?
Los costos importantes, como los edificios de la fábrica, los seguros y los intereses, no se pueden deducir de los impuestos. Se espera que se agreguen casi 400 mil millones de yuanes en recortes de impuestos cuando se implemente plenamente la reforma del impuesto empresarial al IVA.
"Hoy en día, las compras en línea están creciendo rápidamente, la demanda en el mercado de la logística es fuerte y los ingresos corporativos crecen a más del 20% cada año. Sin embargo, los altos costos y las altas cargas impositivas limitan el crecimiento de las ganancias y restringir el desarrollo corporativo hasta cierto punto", dijo Chen Rong, gerente financiero de Itochu Corporation (China) Co., Ltd. Sucursal de Shanghai.
Chen Rong liquidó una cuenta para el periodista. En 2015, los ingresos de la empresa fueron de 370 millones de yuanes, pero sus costos operativos alcanzaron los 230 millones de yuanes, de los cuales los costos de alquiler de bienes raíces representaron el 17%, los costos de seguros representaron el 1% y el impuesto al valor agregado real pagado alcanzó 12,56 millones de yuanes. "Si los sectores inmobiliario y de seguros pueden incluirse en la reforma del impuesto empresarial al IVA, estos costos de la empresa pueden deducirse del impuesto soportado. Incluso si se implementa la tasa impositiva mínima del 6%, la deducción fiscal individual se puede aumentar en 2,5 millones de yuanes, una reducción de casi el 20%. Como resultado, la carga del impuesto al valor agregado de las empresas se ha reducido al 2,7%, una disminución de 0,7 puntos porcentuales. El efecto de reducción de impuestos es muy obvio ".
Desde el año pasado, bajo circunstancias de creciente presión a la baja sobre la economía, la economía real de mi país se ha visto afectada. Es común que los costos aumenten y las ganancias caigan. Los datos publicados por la Oficina Nacional de Estadísticas muestran que en el primer mes de 2015, las ganancias totales de las empresas industriales por encima del tamaño designado en todo el país cayeron un 1,9% interanual. El costo comercial principal por 100 yuanes llegó a 85,97 yuanes. , y el margen de beneficio fue sólo del 5,57%.
El Informe de la Encuesta sobre la Carga Empresarial [KEY_14] publicado por el Centro de Promoción del Desarrollo de las Pequeñas y Medianas Empresas del Ministerio de Industria y Tecnología de la Información muestra que, afectadas por la presión a la baja sobre la economía, los sentimientos subjetivos de las empresas sobre diversas cargas y Las dificultades operativas han aumentado, con el aumento de los costos laborales, las dificultades financieras, la financiación costosa y la pesada carga fiscal son problemas destacados que enfrentan las empresas. En la encuesta sobre medidas para reducir la carga sobre las empresas, el llamado más vocal a favor de una política nacional de "reducción de impuestos" fue que el 80% de las empresas reflejaban esta demanda.
La Conferencia Central de Trabajo Económico celebrada a finales del año pasado volvió a desplegar los recortes de impuestos como una medida importante para reducir los costos corporativos. Los expertos generalmente predicen que los recortes de impuestos se intensificarán este año, y reemplazar el impuesto a las empresas por el impuesto al valor agregado, como un medio importante de recortes de impuestos estructurales, será lo más destacado de los recortes de impuestos de este año y la política de reforma más poderosa.
El ministro de Finanzas, Lou Jiwei, declaró recientemente que las industrias de la construcción, los bienes raíces, las finanzas y los servicios de vida se incluirán en el programa piloto de este año para promover integralmente la sustitución del impuesto a las empresas por el impuesto al valor agregado.
“El principal objetivo de sustituir el impuesto empresarial por el IVA es eliminar el problema de la doble imposición causado por la tributación separada del impuesto sobre el valor añadido y el impuesto empresarial sobre bienes y servicios”, dijo Hu, decano del Instituto de. Política Pública y Gobernanza de la Universidad de Finanzas y Economía de Shanghai, dijo que reemplazar el impuesto empresarial con el IVA La implementación puede lograr la transformación de "impuestos completos, impuestos completos" a "deducción neta más impuesto al valor agregado", crear un entorno fiscal más justo. y adaptarse mejor a las exigencias de la división social del trabajo y la economía de mercado.
Desde 2012, mi país ha implementado sucesivamente la sustitución del impuesto empresarial por el impuesto al valor añadido en algunas industrias importantes. Para el primer semestre de 2015, excepto las industrias de la construcción, bienes raíces, finanzas y servicios de vida, todas las demás industrias habían implementado una reforma tributaria comercial. En términos de cantidad, el piloto nacional "impuesto empresarial al IVA" involucra a 5,09 millones de contribuyentes, y la reforma de las cuatro industrias mencionadas, como la construcción, involucrará a casi 100.000 contribuyentes. el pasado.
A juzgar por la experiencia pasada, cada vez que se promueve la reforma del impuesto empresarial al IVA en industrias importantes, se producirá un aumento sustancial en la escala de las reducciones fiscales. A finales del primer semestre de 2015, se habían reducido 484.800 millones de yuanes en impuestos, incluidos 42.600 millones de yuanes en 2012 y 191.800 millones de yuanes en 2014. Las tres industrias de construcción, bienes raíces y finanzas que están a punto de implementar la reforma de IVA a IVA están estrechamente relacionadas con la mayoría de las industrias. Muchas empresas tendrán costos de fábrica y financieros. Después de la plena implementación de la reforma del impuesto empresarial al IVA, las deducciones de los insumos se agregarán a las facturas con IVA de la mayoría de las empresas de estas industrias.
“Una vez que se implemente plenamente la reforma del impuesto empresarial al IVA, las industrias que se han incluido en la reforma del impuesto empresarial al IVA se beneficiarán más y los costos corporativos se reducirán aún más”. & Young, líder de impuestos indirectos de la Gran China, dijo, por ejemplo, en la construcción y el sector inmobiliario. Antes de que la industria se incluya en la reforma del impuesto empresarial al IVA, las empresas manufactureras no pueden deducir el impuesto soportado del impuesto al valor agregado al comprar fábricas, y el negocio Los impuestos en los precios de la vivienda deben estar incluidos en el costo. Una vez que las industrias de la construcción y de bienes raíces estén incluidas en la reforma del impuesto comercial al IVA, puede obtener una factura especial con IVA para la deducción del impuesto soportado al comprar una fábrica. El precio de la vivienda ya no incluirá el impuesto comercial, y el IVA incluido sí. No es necesario incluirlos en los costes de la empresa.
“Según la situación actual, si los recortes de impuestos para las cuatro nuevas industrias son consistentes con los de las industrias ya implementadas, la expansión integral aumentará los recortes de impuestos en casi 400 mil millones de yuanes, y los recortes de impuestos totales aumentarán. alcanzar los 600 mil millones de yuanes este año.
Por supuesto, el monto específico de la reducción de impuestos aún depende del plan de reducción de impuestos. "Hu Dui dijo:
¿Se puede reducir aún más la carga fiscal sobre la fabricación?
Si se puede reducir la tasa impositiva, las empresas tendrán más fondos para mejorar los equipos. El impuesto al valor agregado La tasa es del 17% de la industria manufacturera debería acercarse gradualmente al 11% de las industrias.
Después de la plena implementación de la reforma fiscal empresarial, mi país se despedirá por completo del impuesto empresarial y el IVA se convertirá en el impuesto. El impuesto más grande de mi país y la tasa del IVA también aparecerán. Varias etapas como 6%, 11%, 13% y 17% Además, los pequeños contribuyentes también tienen una tasa impositiva simplificada del 3%. /p>
“La tasa impositiva simplificada será la próxima dirección de la reforma. La tasa impositiva actual sobre la fabricación es de hasta el 17%. Por lo tanto, sobre la base de la sustitución del impuesto empresarial por el IVA, todavía hay margen para una mayor reducción del tipo del impuesto al valor añadido en la industria manufacturera. Yang Zhiyong, director de la Oficina de Investigación Fiscal del Instituto de Estrategia Financiera de la Academia China de Ciencias Sociales, dijo que la Conferencia Central de Trabajo Económico propuso estudiar la reducción de la tasa del impuesto al valor agregado en la industria manufacturera para considerar el tema. de reforma fiscal y reducción de cargas en la industria manufacturera en su conjunto. Por lo tanto, reducir el tipo del impuesto al valor añadido en la industria manufacturera no debe entenderse como una mera reducción de impuestos a la industria manufacturera, sino como la optimización del sistema del IVA. lo que no sólo requiere resolver el problema de las altas tasas básicas del IVA en la industria manufacturera, sino que también requiere la degradación gradual de la tasa del IVA para las industrias que están sujetas a la tasa impositiva del 17%. Aproximarse a las industrias que están sujetas a la tasa impositiva del 11%.
Shandong Jinan Century Innovation Cement Company es una moderna empresa de producción de cemento. A medida que la tasa de crecimiento de la inversión en activos fijos continúa disminuyendo, la industria del cemento enfrenta una tremenda presión y las ganancias de la compañía han disminuido año tras año. por año: 52,58 millones de yuanes en 2013, 28,4 millones de yuanes en 2014 y una pérdida de 4265438 yuanes en 2016. Los altos costos, el exceso de capacidad y la contaminación ambiental se han convertido en los tres principales problemas que enfrenta la industria. eficiencia mediante la actualización de equipos y la mejora industrial, pero fracasó.
“La reducción de las cargas fiscales y los gastos puede permitir a las empresas tener más fondos para completar el reemplazo de la capacidad de producción y actualizar los equipos, logrando así lo último en sostenibilidad y sostenibilidad. producción eficiente. Jiang, el contador del departamento de finanzas de la compañía, dijo a los periodistas que la compañía promovió el reemplazo de la capacidad de producción mediante la compra de equipos para deducir el impuesto sobre la renta corporativo y eliminó las dos plantas de cemento existentes. Después del reemplazo, la capacidad de producción aumentó de 350.000 toneladas a 2,7 millones de toneladas. Debido a la adopción del dispositivo de conversión de frecuencia totalmente digital, se ajusta la velocidad del ventilador, lo que ahorra entre un 25% y un 30% de electricidad. “Si se puede reducir la tasa del impuesto al valor agregado en la industria manufacturera, las empresas tendrán más fondos. invertir en mejoras de equipos. ”
La industria manufacturera tradicional de China generalmente enfrenta el dilema del aumento de los costos y la disminución de la demanda. En noviembre de 2015, el precio al productor industrial (IPP) nacional había sido negativo durante 45 meses consecutivos, y de 2003 a 2013 en 2017. , el salario promedio en la industria manufacturera de China se ha triplicado. Además, la industria manufacturera también enfrenta presiones de costos en términos de modernización industrial, conservación de energía y protección del medio ambiente.
La actual tasa básica del impuesto al valor agregado. en la industria manufacturera de mi país es del 17%. El carbón y otros artículos de primera necesidad están sujetos a una tasa impositiva baja del 13%. “De hecho, debido a que el impuesto al valor agregado de mi país aún no se ha implementado en su totalidad, los bienes raíces y otros costos no lo están. incluido en el alcance de la deducción, por lo que la tasa de carga real es mayor que la tasa impositiva nominal. "Hu dijo que en el contexto del ajuste estructural económico, la transformación y la mejora, reducir adecuadamente la tasa del impuesto al valor agregado en la industria manufacturera puede proporcionar fondos valiosos para que las empresas mejoren la eficiencia de la producción, y es de gran importancia para implementar la estrategia de fortalecimiento la industria manufacturera y lograr el objetivo de "Hecho en China 2025"
“El IVA es un cargo adicional. En teoría, los cambios en las tasas impositivas no tienen impacto en las ganancias corporativas. Sin embargo, en las operaciones comerciales, el precio de venta real generalmente se negocia y firma sobre la base del precio con impuestos incluidos, y el pago de las ventas y los fondos también incluyen impuestos, lo que tiene un gran impacto en las ganancias corporativas. ", dijo a los periodistas Zhai Xiangdong, representante legal de Hubei Lindong Garment Co., Ltd..
¿Cómo apoyar la reforma del lado de la oferta?
Los ingresos del gobierno dan paso a que las empresas reduzcan sus cargas y aumentar los déficits, llenando la "brecha" fiscal
“En el pasado, las políticas fiscales activas se reflejaban más en subsidios fiscales e inversión gubernamental. En el futuro, las reformas estructurales por el lado de la oferta dependerán más de recortes de impuestos. "Hu dijo que, por el lado de la oferta, los impuestos son una variable importante que afecta los costos de oferta. Reducir los costos de producción y expandir la oferta mediante recortes de impuestos no sólo puede estimular el crecimiento económico, sino también reducir la presión del aumento de precios y promover un crecimiento económico estable.
Hu dijo que en vista de los objetivos políticos actuales de mi país de políticas macroeconómicas estables, políticas industriales precisas y políticas microeconómicas flexibles, el enfoque de la política fiscal debería pasar de la demanda a la oferta, principalmente a través de políticas estructurales de reducción de impuestos con la reforma del impuesto a las empresas al IVA como cuerpo principal, para ejercer mejor su influencia. El debido papel de los recortes de impuestos Con la creciente presión a la baja sobre la economía y la implementación de políticas de reducción de impuestos, muchas personas están preocupadas por si. hay margen para mayores reducciones de impuestos y cómo garantizar los ingresos fiscales.
“Es necesario continuar con los recortes de impuestos para implementar una política fiscal más proactiva. Siempre que elija adecuadamente, no afectará su salud y estabilidad financiera. "Yang Zhiyong dijo que bajo la nueva situación, la Conferencia Central de Trabajo Económico propuso aumentar la proporción del déficit fiscal en etapas. Los gastos fiscales son rígidos, por lo que muchos gastos no se pueden reducir. El aumento de la proporción del déficit fiscal puede proporcionar un mayor espacio para los recortes de impuestos. Teniendo en cuenta que la economía seguirá manteniendo una cierta tasa de crecimiento, los ingresos fiscales también aumentarán en consecuencia, liberando así más margen para la reducción de impuestos. El espacio de reducción de impuestos de alrededor de 500 mil millones debería ser asequible. el código QR para seguir fácilmente a Mande Enterprise Services.