Práctica de servicios relacionados con impuestos del agente fiscal 2023

Las verdaderas preguntas para la práctica del servicio relacionado con impuestos del contador fiscal de 2023 son las siguientes:

Preguntas de respuesta corta

1. Contribuyentes a escala de hogares industriales y comerciales individuales (pago de impuestos mensual)

1 Las ventas de enero a marzo fueron 40.000, 110.000 y 130.000 respectivamente. Algunos negocios en marzo se facturaron según 3 (no se puede. recuperado), y el IVA se aplicó cada mes.

2. Elige pago de impuestos trimestral e impuesto al valor agregado.

3. ¿Puedo optar por pagar el impuesto trimestral a partir del segundo trimestre?

4. Si no existe exención de impuestos, cuál es la tasa de cobro por emisión de facturas y si se pueden emitir facturas especiales.

2. Alquiler de apartamentos de larga y corta duración, con o sin servicios:

1.

2. El hotel es propiedad del operador y del contribuyente del impuesto predial, la tasa impositiva y la base de cálculo del impuesto.

3. El hotel lo alquila el operador, el contribuyente del impuesto a la propiedad, la tasa impositiva y la base de cálculo del impuesto.

3. Política de súper deducción por I+D confiada: se determina el número de personas nacionales y extranjeras confiadas.

4 La empresa fue demolida debido a necesidades del gobierno y se recuperó el terreno original. por el gobierno, y el gobierno compensa por la nueva tierra, cuando la empresa paga la contraprestación, debe pagar el impuesto al valor agregado y el impuesto al valor agregado de la tierra, y explicar las razones para el impuesto sobre la propiedad de la tierra; la base imponible del impuesto sobre la renta de las sociedades, y explique las razones

5.

Preguntas integrales

1. Todos los alimentos comprados dentro del país se venden y la factura no se puede obtener a tiempo. A paga 60 RMB primero y luego paga los 40 RMB restantes. se emite la factura. ¿Qué impacto tendrá en el pago anticipado y la liquidación final del impuesto sobre la renta empresarial?

2. ¿Cómo manejar el impuesto al valor agregado sobre las devoluciones de ventas pagadas al comprador? ¿impuesto soportado?

3. Confíe a una celebridad de Internet la transmisión en vivo de los productos y A emitirá una factura. La celebridad de Internet cobrará una tarifa de servicio de 2 para pagar los gastos de la celebridad de Internet. Se obtiene la factura, ¿se puede deducir el impuesto soportado? ¿Se puede deducir del impuesto empresarial antes de la deducción?

4. en mayo, el lote de alimentos expiró y fue reportado como pérdida; Si es necesario transferir el impuesto al valor agregado sobre los alimentos reportados como dañados, ajuste del impuesto sobre la renta de las empresas y tratamiento contable.

5. Intereses de préstamos pagados al banco, honorarios de consultoría de financiación e inversión relacionados con préstamos, honorarios de gestión de emisión de cartas de garantía, honorarios de aceptación de crédito, honorarios de gestión de cartas de confirmación y honorarios de gestión de giros bancarios. ¿Qué artículos se pueden obtener del banco y deducir?

6. Si vende su propio equipo usado (el equipo fue comprado en mayo de 2018 y obtuvo una factura especial del impuesto al valor agregado), se incluirá. en el cálculo contable el impuesto al valor agregado se incluye en el "cálculo de impuesto simple" (incorrecto, debe incluirse en el "impuesto repercutido" y es necesario escribir un asiento de ajuste)

7. sobras y productos defectuosos sin facturas. El impuesto al valor agregado se calcula al final de la contabilidad (es incorrecto, se debe calcular el "impuesto de salida" y se deben escribir asientos de ajuste)

8. se incluirá en "gastos administrativos" y "gastos de ventas" respectivamente ”, si se puede declarar al pagar anticipadamente el impuesto sobre la renta de las sociedades en el tercer trimestre.

9. no supera el 10% del total), la empresa opta por sumar al pagar anticipadamente el impuesto de sociedades en el tercer trimestre

10 Si elige el mejor descuento por depreciación acelerada para la compra de equipos de prueba, complete el formulario. "Declaración Mensual (Trimestral) de Pago Anticipado del Impuesto sobre Sociedades"