Los principales contenidos del fortalecimiento de la gestión de fondos.
En el proceso de gestión de fondos, la gestión planificada de los fondos ocupa una posición muy importante. En el sistema de gestión de la planificación, la planificación del capital es una parte importante del plan de producción y operación y del plan de gastos e ingresos financieros. A principios de año, el departamento financiero debe organizar la preparación de planes de capital anuales basados en los objetivos y planes generales de producción y operación, incluidos los planes de demanda de capital y los planes de inversión y recaudación de fondos. El contenido del plan de demanda de capital incluye principalmente inversiones en construcción de capital, inversiones en transformación tecnológica, inversiones extranjeras, reembolso de principal e intereses, capital de trabajo complementario, gastos de producción y operación, gastos de gestión, gastos sociales y otros gastos; el plan de financiamiento incluye principalmente la planificación; período Ingresos de producción y operación interna, ingresos de inversiones externas, ingresos por estudios geológicos de nivel superior y apropiación de infraestructura, ingresos por recuperación de deuda, ingresos por préstamos y otros ingresos.
Mientras preparamos el plan de capital anual, también debemos organizar la preparación de planes de ejecución de capital trimestrales y planes de envío de capital renovables mensuales. El plan de financiación trimestral es una parte importante del plan anual y es muy importante porque debemos predecir los déficits o saldos de financiación con antelación y tomar medidas para solucionarlos con antelación. El plan de capital mensual es un plan de despacho de capital diario que se gestiona de forma continua.
En términos de planificación y gestión de fondos, el 11º Equipo Geológico de la Oficina de Estudios Geológicos Provinciales de Zhejiang, por un lado, hizo viable el plan del fondo mediante un trabajo cuidadoso, y por el otro, mediante la forma de; sistema de responsabilidad de gestión de contratos internos, Implementar la gestión planificada de fondos. Su enfoque específico es:
1. En el proceso de preparación e implementación del plan del fondo, se deben hacer esfuerzos para realizar el siguiente trabajo.
Primero, implemente los principios de planificación unificada, recaudación unificada, despacho unificado, uso gradual y administración de los fondos de todo el equipo;
En segundo lugar, descubra los "antecedentes familiares", que es decir, el stock de fondos, predecir razonablemente las necesidades de capital;
En tercer lugar, garantizar que todo el equipo tenga suficientes fuentes de fondos para la producción, operación, actividades de inversión y mantenimiento del orden normal, y no participar. en "cocinar sin arroz" y no dejar huecos;
En cuarto lugar, al organizar el plan de demanda de capital, debemos "producir primero, luego operar y luego consumir", presupuestar cuidadosamente, ahorrar fondos, mejorar la eficiencia. de operación del fondo y controlar estrictamente las inversiones y gastos no productivos;
No. Quinto, determinar una escala de préstamo razonable, considerar integralmente los métodos y canales de financiamiento y comparar los costos de capital y los riesgos financieros;
Sexto, esforzarse por revitalizar el stock de fondos (activos) y hacer grandes esfuerzos para cobrar las cuentas por cobrar;
Séptimo, garantizar el equilibrio general de los fondos del equipo para que los fondos puedan recaudarse y asignarse en de manera oportuna cuando hay escasez de fondos, y los saldos inactivos de fondos se pueden organizar rápidamente para diversas inversiones a largo y corto plazo para maximizar la utilización de los fondos.
2. Combinado con el sistema de responsabilidad de contratación interna, implementar el sistema de responsabilidad de gestión de fondos.
En materia de inversión en activos fijos, principalmente en actualización de equipos y transformación tecnológica, se ha implementado el sistema de amortización de principal e intereses por parte de las instituciones públicas, lo que ha solucionado mejor el problema de los proyectos de inversión ciegos y la competencia ciega por inversión de algunas unidades en años anteriores, compitiendo por equipos, lo que resulta en las desventajas del desperdicio inactivo de algunos activos. Por ejemplo, el Undécimo Equipo Geológico de Zhejiang South Geological Engineering Company invirtió más de 6 millones de yuanes en activos fijos (excluido el capital de trabajo) en transformación tecnológica de 1994 a 1995, y la inversión se dividió en tres años cada año. Debido a la motivación y la presión de la inversión, se han logrado buenos rendimientos de la inversión y se espera que la tarea de pagar el principal y los intereses a la brigada pueda completarse básicamente, diversificando así los riesgos de inversión de la brigada.
En términos de gestión de liquidez, se implementa un sistema de gestión de límites y uso remunerado de los fondos excedentes. La brigada determina el capital de trabajo fijo de las unidades subordinadas según las diferentes situaciones y al mismo tiempo introduce un mecanismo de liquidación bancaria e implementa la liquidación bancaria interna. Cualquier unidad que ocupe capital de trabajo por encima de la cuota deberá pagar una tarifa de ocupación de capital a la brigada a la tasa de interés prescrita cada mes; para las unidades que paguen más a la brigada para reducir la ocupación de fondos fijos, la brigada pagará un capital; cuota de ocupación a ellos. Para instar a todas las unidades a retirar los fondos de manera oportuna, la brigada también estipula que el 40% de las ganancias estipuladas en el contrato del año en curso se paguen antes de finales de junio de cada año, y el 100% de las ganancias se paguen al fin de año. En caso de vencimiento, las tasas de ocupación del fondo se pagarán a la brigada a la tasa de interés prescrita a partir del mes siguiente. Mientras utilizamos las palancas económicas mencionadas anteriormente para administrar los fondos, también utilizamos planes de fondos mensuales y trimestrales y la intervención administrativa de la brigada para llevar a cabo la gestión interna del envío de fondos diario para garantizar que la gestión del envío de fondos del equipo pueda proceder según lo planeado.
2. Recaudar activamente fondos para asegurar las necesidades de producción, inversión operativa y desarrollo económico.
Haz un buen trabajo en la recaudación de fondos. La recaudación de fondos consiste en organizar y recaudar fondos de acuerdo con la estrategia de desarrollo a largo plazo de la unidad de exploración geológica o las necesidades de las operaciones diarias. Se trata de una tarea importante y ardua, relacionada con las condiciones básicas para la supervivencia y el desarrollo de las unidades de estudios geológicos. En esto deben centrarse los tres niveles del departamento de geología y minería (departamento, oficina y brigada geológica).
1. Recaudar fondos de la forma más económica y esforzarse por reducir los costes de capital.
La financiación es una actividad financiera en la que una empresa recauda y concentra los fondos necesarios para la producción y el funcionamiento de unidades e individuos externos relevantes o desde dentro de la empresa. La recaudación de fondos es la tarea principal y el punto de partida de la gestión financiera corporativa. De acuerdo con el ajuste de la estructura industrial y el plan de proyecto de la unidad, formular planes de recaudación de fondos anuales y mensuales, captar el monto total de inversión de capital y reciclaje anual, mejorar la gestión presupuestaria y organizar razonablemente la inversión de capital y el reciclaje.
Es necesario predecir razonablemente las necesidades de capital, aprovechar al máximo el entorno externo y combinar el estado de capital y los métodos de financiación de las unidades de exploración geológica para recaudar razonablemente los fondos necesarios para la producción y la operación. Deben adoptarse métodos de financiación diversificados para garantizar el suministro de fondos.
En primer lugar, debemos centrarnos en la autoacumulación, hacer pleno uso de nuestros propios fondos, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y concentrarlos para asegurar la inversión en producción y operación y, en segundo lugar, financiar préstamos; , como préstamos bancarios, préstamos de unidades externas, unidades externas o inversores extranjeros. La inversión (participación), la recaudación de fondos interna de los empleados, el sistema cooperativo por acciones, el arrendamiento financiero, etc., recaudan fondos a través de múltiples canales y niveles. Es necesario elegir la mejor combinación de métodos de financiación y reducir los costes de financiación (el precio que se paga por obtener y utilizar los fondos).
Los fondos recaudados por las empresas se pueden dividir en fondos a corto plazo y fondos a largo plazo según el tiempo disponible. Los fondos a corto plazo generalmente se refieren a fondos utilizados dentro de un año, principalmente utilizados para efectivo, adquisición de materiales, pago de salarios, etc. La recuperación suele ser posible en un corto período de tiempo. Los fondos a largo plazo generalmente se refieren a fondos que se utilizan durante más de un año. Una vez adquirida la empresa, se utiliza principalmente para el desarrollo de nuevos productos, ampliación de la escala de producción, actualización de equipos de fábrica, etc. Por lo general, se necesitan varios años o incluso diez años para recuperarse. Los fondos a corto y largo plazo se recaudan de forma diferente.
(1) Método de captación de fondos a corto plazo. Incluyendo principalmente
(1) Crédito comercial. El crédito comercial se refiere a la relación de préstamo formada debido al pago diferido o retraso en la entrega en transacciones de productos básicos. Es un comportamiento crediticio directo entre empresas y una fuente importante de fondos a corto plazo para las empresas. En la actualidad las principales formas de crédito comercial en mi país son las cuentas por pagar, las letras comerciales y los anticipos.
②Préstamo bancario a corto plazo. Las principales formas son: préstamos por volumen de producción, préstamos temporales y préstamos de liquidación.
(2) Modalidad de financiación a largo plazo. Incluyendo principalmente
①Inversión nacional. Es la principal fuente de financiación de las empresas estatales. Los fondos fijos originales, el capital de trabajo y los fondos de renovación entre los fondos especiales asignados por el Estado a las empresas se considerarán capital estatal. El método de pago de préstamos antes de impuestos implementado por el Estado para las empresas estatales es esencialmente una forma de convertir pasivos en capital y, por lo tanto, también es un componente del capital nacional.
② Préstamo bancario a largo plazo. Se pueden dividir a grandes rasgos en dos categorías: una son préstamos para transformación tecnológica y la otra son préstamos para infraestructura.
3 acciones. La principal ventaja de la financiación con acciones es que no existe una fecha de vencimiento fija ni necesidad de reembolsar el principal, y la principal desventaja es que el coste de capital de la financiación es elevado.
④Bonos corporativos. En comparación con la financiación con acciones, las principales ventajas de la financiación con bonos son: primero, el costo del capital es bajo, segundo, los tenedores de bonos no tienen derecho a intervenir en los asuntos de gestión de la empresa y no afectan el control de la empresa; La desventaja es que los bonos tienen un día de amortización fijo, por lo que el riesgo de endeudamiento es alto.
⑤Arrendamiento. El arrendamiento se refiere a un contrato en el que el arrendador otorga al arrendatario el derecho a ocupar y utilizar una propiedad dentro de un período de tiempo acordado con la condición de que el arrendatario pague una renta determinada. El arrendamiento se puede dividir en arrendamiento financiero y arrendamiento operativo según su naturaleza. En términos generales, el arrendamiento financiero significa que el arrendador invierte dinero para comprar la propiedad arrendada de acuerdo con los requisitos del arrendatario y se la alquila al arrendatario para su uso. El arrendamiento financiero suele llevar mucho tiempo. Según la normativa vigente de mi país, el período de arrendamiento debe ser cercano a la vida útil del equipo y al menos no menos de la mitad de la vida útil del equipo. Una vez que expira el contrato de arrendamiento, el arrendatario puede optar por renovarlo, cancelarlo o comprarlo después de que el arrendador fije el precio. Los arrendamientos operativos suelen ser arrendamientos a corto plazo con contratos flexibles.
⑥Introducir fondos a través de empresas conjuntas con otras empresas.
⑦Introducir la inversión extranjera a través de la cooperación con empresarios extranjeros. Incluyendo el comercio de compensación y el establecimiento de empresas conjuntas chino-extranjeras y empresas cooperativas chino-extranjeras.
2. Manejar la relación entre deuda y desarrollo económico.
Para las unidades de exploración geológica que están en transición hacia una economía de mercado, es de gran importancia aprovechar plenamente el apalancamiento de las operaciones de deuda para promover el ajuste estructural industrial y el desarrollo económico.
La gestión de la deuda conduce a ampliar la posesión de recursos sociales, mejorar la capacidad de crear riqueza material y aumentar las fuentes de ingresos. Operar con deuda en realidad significa utilizar fondos de otras personas para desarrollar la propia economía. El capital es la encarnación monetaria de los factores de producción o recursos sociales. Poseer capital significa poseer recursos sociales. Cuanto más dinero tienes, más recursos sociales tienes. Los recursos no son sólo objetos, su esencia económica es “fuente de ingresos”. Desde una perspectiva macro, la cantidad total de recursos económicos y la cantidad total de fondos disponibles para acumulación en un país o región dentro de un cierto período de tiempo (lo mismo ocurre con los departamentos) son limitadas, es decir, el recurso total Las restricciones son "rígidas". A obtiene más, B obtiene menos; la asignación de recursos está sujeta a restricciones "suaves", que es la razón de la competencia en el mercado. Por lo tanto, en este sentido, la deuda favorece que las unidades de exploración geológica amplíen los recursos sociales, mejoren la competitividad del mercado, aumenten las fuentes de ingresos y promuevan el desarrollo económico.
La gestión de la deuda favorece la aceleración de la acumulación de capital y la ampliación de la escala económica de la exploración geológica. La cantidad total de capital en la industria de la exploración geológica es seriamente insuficiente, lo que ha restringido el desarrollo de la economía de la exploración geológica y la mejora de los niveles de ingresos de los empleados. Hay dos formas fundamentales de resolver este problema: una es acumular capital a través de fondos propios internos; la otra es absorber fondos sociales externos en fondos acumulados mediante préstamos. En lo que respecta a la situación real de las unidades de estudios geológicos, confiar únicamente en el primer método es muy limitado y muy lento. Elegir el segundo método no solo tiene suficientes fuentes de fondos, sino que también acumula rápidamente, lo cual es un comportamiento económico extraordinario de acumulación de capital. Por tanto, acumular capital a través de deuda es una forma eficaz.
Es propicio para mejorar el nivel de gestión de las unidades de exploración geológica y mejorar los beneficios económicos. Operar con deuda no sólo conlleva un alto grado de riesgo operativo, sino que también tiene una fuerte fuerza impulsora.
Por un lado, la deuda puede resolver la escasez de fondos, ampliar la escala de producción y mejorar la fortaleza económica y la competitividad del mercado; por otro lado, debe asumir ciertas responsabilidades de la deuda y soportar la presión de si puede "obtener" más de "; compensar". Este tipo de presión es una de las fuerzas impulsoras que insta a los operadores a hacer un buen trabajo en la producción y operación con un alto grado de conciencia. Requiere que los operadores estén orientados al mercado al tomar decisiones crediticias, organizar estrictamente la producción, esforzarse por desarrollar los mercados, acelerar la rotación de capital, fortalecer la gestión y mejorar la utilización del capital y los beneficios económicos.
Todo está partido en dos. La gestión de la deuda tiene mucho sentido, pero también tiene sus riesgos. Vale la pena promover los principios captados por el 11.º Equipo Geológico de la Oficina Provincial de Exploración Geológica de Zhejiang sobre cómo evitar riesgos y captar la línea de seguridad de las deudas. Creen que la escasez de fondos ha restringido seriamente el ajuste de la estructura industrial y el desarrollo económico. Si nos adherimos unilateralmente al concepto tradicional de "vivir dentro de nuestras posibilidades", sólo perderemos oportunidades y no lograremos nada. Establecer firmemente el concepto de "gestión de pasivos", aprovechar plenamente el papel del apalancamiento financiero, cambiar el "vivir dentro de los propios medios" pasivo en la gestión de fondos y buscar un equilibrio activo y dinámico para lograr operaciones de escala a través de la "gestión de pasivos"; garantizar la estabilidad económica, la sostenibilidad y un crecimiento saludable.
En los últimos años, no sólo han resuelto el problema de la escasez de capital en el proceso de desarrollo económico, sino que también han tratado de captar los principios prudentes de la gestión de la deuda:
Primero, el Se requiere un ratio de endeudamiento en la estructura de capital del equipo. Existen ciertas restricciones. En las condiciones actuales de niveles de ganancias relativamente altos y rotación de capital relativamente fluida, puede ser apropiadamente mayor, pero se puede dominar el grado apropiado;
El segundo es garantizar que el uso y la rotación de los fondos del equipo sean en un círculo virtuoso, para evitar la acumulación de fondos inactivos y pérdidas y desperdicios;
En tercer lugar, la tasa de interés del financiamiento de la deuda debe ser menor que el rendimiento de los fondos del equipo; de lo contrario, tendrá un efecto negativo en las finanzas. apalancamiento;
Cuarto, establecer firmemente la conciencia de una gestión sólida entre los tomadores de decisiones del equipo y comprender la relación entre los riesgos operativos y financieros del equipo;
Quinto, fortalecer el construcción de crédito y establecer un crédito comercial excelente;
Sexto, prestar atención al momento, método y plazo del financiamiento de la deuda, y mantener una cierta capacidad de endeudamiento en la estructura de capital para hacer frente a los fondos que se necesitan con urgencia para emergencias, de modo que que la gestión financiera del equipo tenga cierta flexibilidad. Además, también es necesaria una planificación de capital para disponer y controlar la liquidez adecuada de los activos del equipo y mantener una solvencia adecuada.
3. Es necesario establecer la conciencia de las entidades de inversión en las unidades de exploración geológica y centrarse en la autoacumulación en la recaudación de fondos.
A juzgar por la situación actual y las investigaciones de los últimos años, tres cuestiones deberían centrarse en resolverse en términos de recaudación de fondos.
En primer lugar, es necesario aclarar el tema de la inversión, es decir, ¿quién debe ser responsable del uso de la inversión y del pago de la deuda? Muchas unidades suelen recibir préstamos de la oficina provincial y son utilizadas individualmente por la unidad de estudios geológicos o reciben préstamos de la unidad de estudios geológicos y están garantizados por la oficina provincial; Por un lado, esta situación ha provocado que las unidades de prospección locales busquen desesperadamente préstamos y, cuanto más, mejor, por otro lado, también ha dado lugar a préstamos impagos, grandes deudas y una baja eficiencia del capital; Por lo tanto, hay que enfatizar que a la hora de recaudar fondos, primero debemos implementar las entidades de inversión y aclarar las responsabilidades. En circunstancias normales, la unidad de exploración geológica debería ser el organismo principal, organizar sus propias fuentes de financiación y gestionar los préstamos por sí sola. La oficina provincial y el Ministerio de Geología y Recursos Minerales sólo pueden abrir canales, proporcionar información, establecer conexiones y brindar buenos servicios, pero no pueden reemplazar al organismo principal. Si la magnitud de los fondos recaudados es grande, se puede constituir una sociedad de responsabilidad limitada o una sociedad anónima mediante participación accionaria multipartita. Este mecanismo y las limitaciones de responsabilidad pueden ser mejores.
En segundo lugar, debemos calcular cuidadosamente el coste del capital y no podemos encontrar fondos independientemente del coste. El llamado costo de capital se refiere al precio que pagan las unidades de exploración geológica a los inversionistas para obtener y utilizar fondos. Es decir, los inversores proporcionan fondos para las unidades de exploración geológica, y las unidades de exploración geológica deben esforzarse por obtener un rendimiento mínimo de la inversión para cumplir con los requisitos de los inversores. Este retorno mínimo de la inversión es el costo del capital. Por tanto, el coste de capital es el rendimiento mínimo que las unidades de exploración geológica deben obtener para mantener y mejorar su propio valor. Este es también el cálculo económico de la recaudación de fondos. No debes rechazar a todos los que vienen y contar solo después de gastarlos.
En tercer lugar, a la hora de recaudar fondos, debemos centrarnos en la autoacumulación. Estos incluyen: ① Aprovechar al máximo los fondos de depreciación. Cuando un activo fijo se pone en funcionamiento normal, su valor se transfiere gradualmente a nuevos productos a medida que el activo fijo continúa agotándose; al mismo tiempo, el activo fijo se compensa mediante depreciación y formación de fondos; Si este tipo de remuneración se gestiona bien, constituye la principal fuente de financiación de las unidades de exploración geológica. ② Aumentar las ganancias y aprovecharlas. En la actualidad, las unidades de exploración geológica y las empresas que patrocinan generalmente tienen problemas de costos fuera de control y pérdida de beneficios. Si se gestionan de forma estricta, aumentarán los beneficios. Una vez que las ganancias aumentan, deben usarse racionalmente para evitar que sean devoradas e invertidas en áreas no productivas. Esto tiene un gran potencial y, si se gestiona bien, es una importante fuente de financiación. ③Utilice varios fondos especiales, como fondos de desarrollo de tecnología de estudios de ingeniería, ingresos por alquiler de equipos y propiedades, ingresos de activos fijos, etc. Los métodos de extracción y recaudación de estos fondos están relativamente dispersos y se pierden fácilmente debido a una mala gestión. Sin embargo, si se presta atención y se aclaran las responsabilidades, también son una fuente importante de fondos. (4) Hacer un buen uso de los subsidios para el personal excedente, establecer un mecanismo que conduzca a una mayor acumulación y alentar el uso de los subsidios ahorrados para inversiones productivas sin aumentar el capital nacional. Esto también puede constituir una importante fuente de fondos para las unidades de exploración geológica.
Si bien enfatizamos la autoacumulación, también debemos explorar activamente los canales de financiamiento social. En particular, nos esforzamos por lograr inversiones en infraestructura nacional, préstamos para activos fijos y préstamos para capital de trabajo, desarrollar préstamos bancarios de diversas maneras, llevar a cabo alianzas y cooperación horizontales y luchar por el capital extranjero y la inversión individual.
En tercer lugar, debemos hacer un buen trabajo en la financiación del trabajo.
La llamada inversión de capital se refiere a las actividades económicas de utilización de capital y operación de activos, incluyendo no sólo la inversión monetaria, sino también la inversión física, la inversión en propiedad industrial, la inversión en tecnología no patentada y la valoración de derechos de uso de la tierra. inversión. Según el papel de la inversión en el proceso de reproducción, existen inversiones constructivas en nuevos proyectos, inversiones innovadoras para mantener la reproducción simple, inversiones adicionales para ampliar la reproducción, inversiones de transferencia para ajustar la dirección de producción y operación e inversiones en importantes proyectos de transformación tecnológica. ; en condiciones de economía de mercado, también se producen fusiones y adquisiciones de empresas en quiebra e inversiones en otras empresas.
La inversión de capital empresarial es un medio de utilizar dinero, y ganar dinero es el propósito de las operaciones comerciales. La gestión de las inversiones de capital consiste en buscar los beneficios económicos más satisfactorios mediante decisiones de inversión correctas. Es cómo invertir los fondos recaudados en los mejores proyectos. La clave aquí es la elección correcta. Hoy en día, cuando las unidades de exploración geológica están implementando ajustes estructurales estratégicos, fortalecer la gestión de los fondos, el factor de producción más escaso, no sólo puede lograr beneficios económicos directos, sino también producir buenos "beneficios desencadenantes". En primer lugar, se debe realizar un análisis de costos de oportunidad, es decir, a la hora de tomar decisiones sobre un nuevo proyecto se deben comparar múltiples opciones y utilizar la mejor. En primer lugar, las decisiones de inversión de capital de las empresas deben cumplir con las directrices, políticas, direcciones, planes y requisitos estipulados en las decisiones macro de inversión; en segundo lugar, la relación entre "extensión" y "connotación" en la reproducción en expansión debe manejarse correctamente; inversión y La relación entre inversión no productiva; cuarto, manejar correctamente la relación entre los intereses de corto y largo plazo, los intereses parciales y los intereses generales, finalmente, manejar correctamente la relación entre las necesidades y posibilidades de inversión;
Para garantizar la acierto de las decisiones de inversión es necesario analizar la necesidad, posibilidad y beneficios económicos de la inversión, que es el estudio de viabilidad de la inversión. El estudio de viabilidad se lleva a cabo paso a paso en el proceso de establecimiento y selección de soluciones de inversión y generalmente se divide en cuatro procedimientos: estudio de oportunidad, estudio de viabilidad preliminar, estudio de viabilidad detallado e informe de evaluación. Hay dos puntos principales al analizar la necesidad de proyectos de inversión: ① si es realmente necesario invertir en los resultados directos obtenidos por uno mismo: proyectos de construcción; ② si es realmente necesario utilizar las actividades productivas y comerciales de los proyectos de inversión terminados; - productos o Servir. También hay dos puntos en el análisis de la posibilidad de proyectos de inversión: ① Si se cumplen las condiciones necesarias para realizar el proyecto de inversión; (2) Si se cumplen las condiciones requeridas para las actividades de producción y operación del proyecto de inversión; El análisis de los beneficios económicos de los proyectos de inversión utiliza principalmente el método de la tasa de rendimiento de la inversión, el método del período de recuperación, el método del coeficiente de beneficio de la inversión adicional y el método del valor actual neto.
Específicamente, los contenidos de la evaluación científica del proyecto son: ① La evaluación de la inversión total incluye la evaluación de la inversión en activos fijos, la evaluación de los intereses durante el período de construcción y la evaluación de la inversión en capital de trabajo. , además de la evaluación de la Estimación de incrementos de precios. En los últimos años han aparecido muchos problemas de proyectos en la evaluación de la inversión total, y el resultado es que una vez lanzado se convierte en un proyecto pesquero. Una vez que se superó la inversión total, los costos y beneficios originalmente previstos quedaron distorsionados. (2) Evaluación de costos del producto, incluidos materiales directos, salarios directos, otros gastos directos, etc. , y esforzarnos en realizar una evaluación correcta, integral y dinámica para que sea coherente con la realidad. (3) La evaluación de los ingresos por ventas debe centrarse en evaluar los dos factores del volumen de ventas anual y el precio actual para evitar aumentar artificialmente los beneficios económicos del proyecto al aumentar el volumen de ventas. El volumen de ventas depende del mercado y no está determinado por deseos subjetivos. Debe haber una base objetiva. (4) La evaluación del aumento de ganancias examina principalmente la relación entre los ingresos por ventas y los costos de ventas para verificar su autenticidad. ⑤ Para evaluar el flujo de efectivo, primero prepare un estado de flujo de efectivo como base para la revisión, que incluya salidas de efectivo, entradas de efectivo, flujo de efectivo neto y flujo de efectivo neto acumulado, y luego calcule la tasa de rendimiento, el valor actual neto y otros indicadores de evaluación basados en en el estado de flujo de caja, con el fin de evaluar el flujo de caja. Realizar evaluaciones correctas de los proyectos de inversión. La evaluación debe ser realizada por un equipo de expertos y esforzarse por ser justa y científica.
La Oficina de Geología y Recursos Minerales de Sichuan ha obtenido buenos resultados en los últimos años, con una alta tasa de éxito de las inversiones y casi sin pérdidas. Su principal experiencia es que cuenta con un conjunto de procedimientos de gestión científica y métodos de aprobación:
(1) Para solicitar la aprobación del proyecto, debe presentar tres materiales: ①Propuesta de proyecto que indique las bases del proyecto (; 2) Informe de viabilidad, explica la viabilidad técnica y la racionalidad económica; (3) diseño preliminar, proporciona una base confiable para la producción y operación.
(2) El informe del proyecto es revisado primero por el departamento multinegocio de nuestra oficina. Principalmente realizan análisis e investigaciones en torno a dos temas: ① ¿Cuál es la situación del mercado y verifican la confiabilidad del estudio de mercado? que se ha llevado a cabo cumple con las políticas industriales nacionales y las políticas locales requieren que el Instituto Lou Tang Guan generalmente no otorgue la aprobación.
(3) Después de la revisión preliminar por parte de la División de Diversidad de la Oficina, se enviará al grupo de revisión (o comité de revisión) especialmente organizado por la Oficina para su revisión. Este equipo está compuesto por profesionales técnicos y económicos. Si el proyecto pertenece a otras industrias, se deben contratar expertos técnicos relevantes. Este grupo es responsable de revisar las consecuencias de la implementación del proyecto, firmarlas y sellarlas.
(4) Solo los proyectos que hayan sido revisados y presentados por el equipo de revisión profesional pueden presentarse a la reunión de la oficina de la oficina o a la reunión ejecutiva para su discusión y consideración. La revisión de la oficina es la decisión final. Además de considerar la viabilidad técnica y la racionalidad económica del proyecto en sí, también debe estudiar la posibilidad de financiación y las medidas correspondientes a tomar.
(5) Una vez que se aprueba la implementación del proyecto, las oficinas comerciales pertinentes de la oficina deben realizar un seguimiento e inspeccionar la capacidad de producción y los beneficios económicos. Investigar y resolver problemas de manera oportuna cuando se descubran problemas. A veces, el director llevará al personal pertinente al lugar para resolver el problema en el acto.
(6) En términos de opciones, aprovechar al máximo las ventajas del departamento geológico y minero para maximizar las fortalezas y evitar las debilidades.
Por ejemplo, la mayoría de los proyectos están relacionados con la palabra "mina", o minería, o procesamiento de productos minerales, por lo que son relativamente familiares y tienen una alta posibilidad de éxito. Algunos son productos desarrollados a través de investigación científica y tecnología;
(7) Fortalecer la autodisciplina de los sujetos del proyecto. Es necesario implementar el sistema de responsabilidad del propietario del proyecto sobre la base de seleccionar y utilizar bien a las personas. Quien inicia el proyecto lo construye, quien lo construye lo opera, quien lo construye recauda fondos, quien lo pide prestado, quien lo devuelve. Es necesario aclarar las entidades de inversión, implementar los derechos de propiedad de las personas jurídicas y utilizar gradualmente sistemas empresariales modernos para gestionar nuevos proyectos de construcción.
Cometemos errores en las decisiones de inversión con el tiempo. Compitiendo por proyectos, asumiendo proyectos a ciegas, asumiendo proyectos repetidos, excediendo los presupuestos y comportándose mal, los proyectos no pueden ponerse en producción a tiempo, no pueden cumplir con los estándares después de ser puestos en producción y algunos proyectos ni siquiera necesitan serlo. renovados tan pronto como se pongan en producción. Hay problemas con la toma de decisiones y la gestión de inversiones, y me temo que es más una cuestión de sistema y mecanismo. Deberíamos resolver seriamente estos problemas profundizando las reformas.
En el proceso de transformación y reestructuración de las unidades de exploración geológica, es una tendencia inevitable incrementar la inversión en proyectos empresariales diversificados. Pero el objetivo de invertir es obtener la máxima rentabilidad. Por lo tanto, hacer un buen uso de esta parte de los fondos es una de las tareas importantes de la gestión de fondos y se debe fortalecer la gestión de la inversión del proyecto.
Es necesario controlar estrictamente la aprobación de nuevos proyectos y proyectos de ampliación, y adoptar una actitud prudente ante la aprobación de nuevos proyectos. Antes de invertir en proyectos, los tomadores de decisiones corporativas deben organizar departamentos de gestión relevantes para realizar suficientes estudios de viabilidad y, en última instancia, tomar decisiones prudentes sobre la inversión de capital. Los nuevos proyectos deben cumplir con las políticas industriales nacionales y tener un alto contenido tecnológico y buenas perspectivas de mercado. Es necesario aprovechar plenamente las fortalezas y ventajas de esta región y esta unidad, adherirse a los beneficios económicos como centro y tener en cuenta los beneficios del reasentamiento.
Es necesario fortalecer la gestión de inversiones de proyectos y establecer un sistema de liderazgo de proyectos. Es necesario nombrar un líder del proyecto, aclarar responsabilidades, establecer un mecanismo de supervisión, organizar de manera regular o irregular al personal de los departamentos relevantes para inspeccionar el progreso del proyecto en el sitio, resolver y corregir problemas de manera oportuna y promover el aseguramiento de la calidad y el cumplimiento del cronograma. producción. Al mismo tiempo, también debemos prestar atención a la recuperación de fondos y la creación de beneficios, y esforzarnos por obtener los máximos beneficios con la mínima inversión.
En cuarto lugar, debemos gestionar eficazmente el uso diario de los fondos.
Reduzca la cantidad de fondos, acelere la rotación y evite retrasos. Las unidades de exploración geológica están enfrentando el mercado e implementando ajustes estructurales estratégicos, pero los fondos existentes están lejos de satisfacer sus necesidades de desarrollo. Por lo tanto, cómo hacer un buen uso de los fondos existentes de las empresas y generar mayores beneficios es una parte importante de la gestión científica de las unidades y empresas de exploración geológica.
1. Recuperar fondos lo antes posible.
El valor de rotación de los fondos está estrechamente relacionado con los tipos de interés y la velocidad de rotación. Cuanto más rápida sea la velocidad de reciclaje, mayor será el valor de facturación y menor será el valor de facturación. Es necesario "revitalizar" los fondos y prestar atención a las ventas y envíos de productos, la liquidación de pagos y la liquidación de deudas. Logre una producción rápida, ventas rápidas y cobro de pagos rápido.
En la gestión de ventas, debemos ceñirnos a las ventas para determinar la producción, las ventas para promover la producción y ocupar el mercado con productos de alta calidad. En la actualidad, se debe prestar especial atención a la tramitación de reclamaciones y deudas y al cobro oportuno de las cuentas por cobrar. En los contratos laborales y de venta de productos básicos, si los fondos de producción no pueden convertirse a tiempo en fondos de productos básicos y luego en fondos monetarios, la reproducción se detendrá debido a la falta de fondos de reserva. Por lo tanto, en la gestión del flujo de caja, debemos enfatizar el retorno de los fondos como centro y crear activamente las condiciones para el retorno de los fondos. Se debe exigir que todo el personal de marketing sea responsable de cada negocio de ventas y cada firma de contrato, desde la firma del contrato hasta el retiro de fondos, y la finalización del retiro de fondos debe usarse como base para la evaluación y las recompensas. Sólo así se podrá reforzar verdaderamente la gestión comercial.
La gestión de las cuentas por cobrar es una parte integral de la gestión financiera. Por lo tanto, debemos intensificar la recaudación y el pago de los fondos del proyecto y aumentar los esfuerzos para pagar las deudas. Las unidades relevantes deben tomar medidas y organizar un grupo de liderazgo para saldar la deuda. El líder debe manejar personalmente la deuda, designar a una persona para que se haga cargo, enviar a alguien para cobrar la deuda, cobrar la deuda por una tarifa y cobrar la deuda de acuerdo. con la ley.
El personal financiero debe desempeñar concienzudamente funciones de contabilidad y supervisión, mejorar su sentido de responsabilidad para salvaguardar los derechos e intereses corporativos, tomar la iniciativa para limpiar periódicamente los reclamos corporativos, realizar análisis, descubrir las razones, y aclarar responsabilidades. Si realmente no hay esperanzas de recuperar los fondos, es necesario tomar la iniciativa de proporcionar opiniones por escrito y evitar "sólo contabilidad pero no recaudación", para que los fondos puedan formar un ciclo normal, acelerar la rotación de fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
2. Fortalecer la gestión física de los fondos.
Para utilizar los fondos de acuerdo con los estándares más razonables, además de recaudar fondos de manera razonable y reducir los costos de capital, también debemos formar una estructura razonable de varios fondos en función de las condiciones de producción y operación de la unidad. Como activos fijos, fondos de reserva, fondos de producción, fondos de costos, fondos de liquidación, etc. , qué proporción de cada uno puede satisfacer las necesidades, sin retrasos ni desperdicio, para que el flujo de fondos y la logística se puedan coordinar sin problemas, para que podamos gastar menos, hacer más y hacer cosas buenas. Formule cuotas de ocupación de fondos de modo que la administración de fondos no solo tenga una estructura de ocupación razonable, sino que también pueda realizar los ajustes apropiados cuando cambie la situación real y mantener siempre una situación razonable.
(1) Fortalecer la gestión de liquidez. Las formas físicas del capital de trabajo corporativo son diversas. El capital de trabajo debe pasar por el proceso de adquisición, producción y ventas en todo momento, y se expresa en formas específicas como efectivo, materiales, productos en proceso, productos terminados y cuentas por cobrar. . Las empresas deben gestionar estrictamente las diversas formas de ocupación de capital y establecer los sistemas correspondientes para controlar estrictamente las adquisiciones, la producción y las ventas. Es necesario fortalecer la adquisición de materiales y la gestión de inventarios, reducir el inventario y reducir la ocupación de capital. Con base en la situación real de la unidad, formule reservas de materiales y cuotas de consumo avanzadas y razonables, y analice periódicamente las diferencias de costos.
(2) Fortalecer la gestión de fondos fijos.
El objetivo es organizar estrictamente los ingresos, la distribución y la custodia de los activos fijos, reflejar el aumento o disminución de los activos fijos de manera correcta, integral y oportuna, limpiar los activos fijos con regularidad y contabilizar correctamente el uso de los activos fijos y esforzarse por mejorar la calidad de los activos fijos; tasa de utilización de activos fijos. Especialmente cuando decidimos comprar equipos e instrumentos a gran escala, debemos demostrar la eficiencia del uso para evitar el énfasis unilateral en la demanda y el descuido de las cargas de costos para los equipos e instrumentos a gran escala existentes con bajas tasas de utilización, debemos hacer todo lo posible; Es posible organizar servicios externos, que no sólo pueden aumentar los ingresos sino también activar fondos y reducir los costos y gastos de la unidad.
(3) Centralizar el poder financiero y coordinar fondos. Durante el período de "transformación empresarial", las unidades de exploración geológica deberían implementar una gestión de fondos relativamente centralizada y mejorar su control general sobre los flujos de capital. Las unidades calificadas pueden establecer centros de liquidación financiera para administrar y utilizar de manera uniforme los fondos de las unidades subordinadas y hacer cumplir estrictamente las disciplinas de gestión de fondos. Esto no sólo puede evitar muchas desventajas causadas por la dispersión excesiva de los fondos operativos, sino también centralizar los fondos de las entidades subordinadas, hacer arreglos generales y utilizarlos racionalmente, acelerar la rotación de capital, mejorar la utilización del capital, mejorar la capacidad de autodisciplina de unidades de exploración geológica, y reducir el hacinamiento desordenado y los costos de dilución, controlando efectivamente la ocurrencia de pérdidas potenciales, aumentando así la acumulación de la empresa y haciendo un buen uso de los fondos limitados. El centro de liquidación financiera interna debe recaudar fondos activamente, organizar depósitos, emitir préstamos, implementar el uso pago de fondos y adoptar diferentes métodos de gestión según las diferentes fuentes de fondos.
Se debe prestar atención a coordinar la relación entre la gestión centralizada y la liquidación separada, fortalecer la gestión centralizada de fondos e implementar estrictamente las "dos líneas de cobros y pagos en efectivo". El departamento financiero de cualquier unidad o empresa de exploración geológica calificada debe incluir todos los ingresos de sus unidades secundarias subordinadas en su propia cuenta de ingresos, y los fondos serán utilizados centralmente por la unidad o empresa de exploración geológica para garantizar las necesidades de capital para la producción, construcción e inversión. Al mismo tiempo, implementamos estrictamente el sistema de reuniones regulares, como la reunión de equilibrio de fondos y la reunión de envío de fondos, y analizamos, rastreamos y evaluamos cuidadosamente la implementación del presupuesto de fondos de cada unidad.