¿Cómo rellenar el formulario fiscal para el periodo impositivo 2022?

1. 'Período impositivo' se refiere al momento en que los contribuyentes declaran el impuesto al valor agregado pagadero, y se deben completar los años iniciales y finales específicos.

2. En la columna “Número de Identificación del Contribuyente”, complete el código del número de certificado de registro tributario del contribuyente.

3. En la columna 'Nombre del Contribuyente', complete el nombre completo de la unidad del contribuyente.

4. Columna 1 'Ventas sin IVA': Complete las ventas sin IVA de bienes, servicios y servicios sujetos a impuestos, excluyendo ventas libres de impuestos y ventas libres de impuestos, ventas libres de impuestos de exportación e inspección. ventas de antiguos activos fijos sujetos a impuestos y bienes antiguos.

Para los contribuyentes cuyos servicios sujetos a impuestos han sido deducidos, las ventas libres de impuestos completadas en esta columna son consistentes con los datos de la columna 8 de la declaración de IVA actual (aplicable a los pequeños contribuyentes).

5. Columna 2 "Ventas sin impuestos de facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales": complete las ventas totales de facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales.

6. Columna 3 'Volumen de ventas libres de impuestos de facturas ordinarias emitidas por dispositivos de control fiscal': cumplimentar el importe indicado en las facturas ordinarias de bienes, mano de obra y servicios gravables emitidas por dispositivos de control fiscal convertidos en de ventas libres de impuestos.

7. Columna 4 'Ventas de activos fijos usados ​​imponibles sin impuestos': Complete las ventas de activos fijos usados ​​imponibles y bienes de segunda mano sin impuestos, ventas = IVA incluido Ventas/(1+3% ).

8. Columna 5 "Factura general emitida por el dispositivo de control tributario no incluye impuestos sobre las ventas": completar la factura ordinaria emitida por el dispositivo de control tributario y convertirla a la venta de activos fijos sujetos a impuestos utilizados por y la venta de bienes de segunda mano. Ventas sin impuestos.

9. Columna 6 'Ventas libres de impuestos': Complete las ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos que están exentos de IVA y servicios sujetos a impuestos que están exentos de IVA.

Los contribuyentes con servicios imponibles que puedan ser deducidos deberán completar el volumen de ventas antes de la deducción.

10. Columna 7 'Ventas de facturas ordinarias emitidas por el dispositivo de control tributario': Complete las ventas de bienes y servicios gravados que están exentos del impuesto al valor agregado, y las ventas de facturas ordinarias emitidas por el dispositivo de control fiscal.

11. Columna 8 'Exportación de ventas libres de impuestos': complete las ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos exentos de IVA y las ventas de servicios sujetos a impuestos exentos de IVA.

Los contribuyentes con servicios imponibles que puedan ser deducidos deberán completar el volumen de ventas antes de la deducción.

12. Columna 9 'Ventas de facturas ordinarias emitidas por dispositivos de control tributario': completar los bienes y servicios gravados que están exentos del IVA para las exportaciones, los servicios gravados que están exentos del IVA para las exportaciones y el impuesto. Dispositivos de control Factura general de ventas emitida.

Columna 13, 10 'Impuesto a pagar por este período': Complete el impuesto a pagar por este período calculado en base a la tasa de recaudación.

14, 11 'Impuesto reducido a pagar en este período': Según la ley tributaria, complete el IVA reducido a pagar del contribuyente en este período. Incluyendo el sistema de control fiscal del IVA, los costos de equipos especiales y los costos de mantenimiento técnico que se pueden deducir íntegramente del impuesto a pagar, así como el impuesto del IVA sobre la compra de cajas registradoras de control fiscal que se pueden deducir del impuesto a pagar. El importe del impuesto soportado deducido por el IVA debe reflejarse en el "Apéndice 4" de la declaración del IVA (Tabla de importes de impuestos deducidos). Los contribuyentes sin créditos o deducciones no completarán este formulario.

Cuando el monto de la reducción de impuestos para este período es menor o igual al 'impuesto a pagar para este período' en la columna 10, se debe completar el monto de la reducción de impuestos real para este período; para este período es mayor que el monto de la deducción de impuestos para este período en la columna 10. Cuando se calcula el impuesto, debe completarse en la columna 10 del período actual. La cantidad insuficiente de reducción de impuestos en este período se trasladará al siguiente. período y se continuó deduciendo.

Columna 15, columna 13 'Impuesto al valor agregado anticipado para este período': complete el impuesto al valor agregado anticipado por el contribuyente para este período, pero no incluye el impuesto al valor agregado vencido.

Nota: Información complementaria para la declaración de IVA (aplicable a pequeños contribuyentes). Esta información complementaria es completada por los contribuyentes que deducen servicios gravables. Cada columna no incluye servicios gravables que están exentos de IVA. cantidad.

1. 'Período impositivo' se refiere al momento en que los contribuyentes declaran el impuesto al valor agregado a pagar, y se deben completar los años iniciales y finales específicos.

2. En la columna 'Nombre del Contribuyente', complete el nombre completo de la unidad del contribuyente.

3. Columna 65438 + 0 'Saldo inicial': complete el monto del servicio imponible deducido del saldo final del período anterior y complete '0' para el período impositivo del día en que se realizó el piloto. implementado.

4. Columna 2 'Monto del período actual': Complete el monto de los elementos de deducción de servicios sujetos a impuestos obtenidos en el período actual que pueden deducirse de acuerdo con las leyes tributarias.

5. Columna 3 "Monto de la deducción para el período actual": complete el monto real deducido para el período actual para los elementos de deducción de servicios sujetos a impuestos. Columna 3 'deducción para el período actual' ≤ columna 65438 + columna 0 'saldo inicial' + columna 2 'monto para el período actual' y columna 3 'deducción para el período actual' ≤ columna 5 'ingresos todos los impuestos incluidos'.

6. Columna 4 "Saldo final": Complete el monto de los servicios sujetos a impuestos deducidos del saldo final de este proyecto.

7. Columna 5 “Ingresos totales incluidos impuestos”: complete el precio total y el monto de los sobreprecios obtenidos por el contribuyente por la prestación de servicios sujetos al impuesto.

8. Columna 6 "Monto de Deducción para el Período Actual": Complete los datos de "Monto de Deducción para el Período Actual" en la columna 3 del anexo. Columna 6 'Deducción actual' = Columna 3 'Deducción actual' (9) Columna 7 'Ventas con impuestos incluidos': Complete las ventas de servicios sujetos a impuestos con impuestos incluidos.

9. Columna 7 'Ventas con impuestos incluidos' = Columna 5 'Ingresos con todos los impuestos incluidos' - Columna 6 'Deducciones para el período actual' (X) Columna 8 'Ventas sin impuestos': Complete el ventas sin impuestos de servicios sujetos a impuestos.

10. Columna 8 'Ventas sin IVA' = Columna 7 'Ventas con IVA incluido' ÷ 1,03, y columna 1 de la declaración de IVA (pequeños contribuyentes) 'Solicitud de valor añadido' Los datos de "Ventas sin impuestos", "Período actual" y "Servicios sujetos a impuestos" son consistentes.