¿La empresa administra mal sus cuentas por cobrar? Las razones y contramedidas están aquí.

Abogados de Beijing Yingke (Qingdao) Law Firm

El equipo legal de Yang Fuyun está comprometido a brindar una serie de servicios legales a pequeñas y medianas empresas, administrando y monitoreando cuentas por cobrar, y ayudar a las empresas a resolver sus cuentas Resuelva el problema del cobro difícil y garantice el cobro oportuno de las cuentas.

En los últimos años, la escala total de las cuentas por cobrar de mi país ha alcanzado continuamente niveles récord. Según datos de la Oficina Nacional de Estadísticas, en 2018, las cuentas por cobrar de empresas superiores al tamaño designado en todo el país alcanzaron los 14,1 billones de yuanes. Algunos medios informaron que la magnitud de las cuentas por cobrar de las empresas de todo el país ya ha alcanzado los 20 billones. Con una escala de 20 billones de cuentas por cobrar, ¿cuántas empresas están luchando para sostenerla en la grave situación de recesión económica y guerra comercial? Cuando baja la marea, ¿quién nada desnudo? ¿Quién está en pie como una roca en la orilla?

Es mejor prepararse para un día lluvioso y proteger los intereses de la empresa de antemano que compensarlo antes de que sea demasiado tarde. Encerrar los riesgos en una jaula es sin duda lo más importante para las empresas y los emprendedores.

A continuación, discutiré los riesgos comerciales causados ​​por las cuentas por cobrar, los motivos de las cuentas por cobrar, los motivos de las altas cuentas por cobrar, cómo las empresas administran y controlan las cuentas por cobrar y el cobro. Analizaremos y profundizaremos en los aspectos. como gestión de fallos y crisis, con la esperanza de poder brindarle ayuda.

1. Riesgos comerciales causados ​​por las cuentas por cobrar

1. Las cuentas por cobrar ocupan una gran cantidad de capital de trabajo, lo que agrava las dificultades de las empresas con capital de trabajo insuficiente.

Las empresas venden productos a crédito y emiten inventario, pero el pago no se puede recuperar al mismo tiempo. Sin embargo, las empresas no pueden tomar las medidas correspondientes contra los clientes morosos, lo que provoca que se ocupe una gran cantidad de liquidez empresarial. Si las cosas continúan así, inevitablemente afectará la rotación del capital de trabajo corporativo y provocará una escasez de fondos monetarios, afectando así los gastos normales y la producción y operaciones normales de la empresa.

2. Las cuentas por cobrar aumentan la pérdida de salida de efectivo empresarial.

Se puede observar del tratamiento contable de las ventas a crédito que, aunque las ventas a crédito generan más ingresos y aumentan las ganancias, no aumentan la entrada de efectivo de la empresa, sino que obligan a la empresa a adelantar fondos para pagar diversos impuestos y Comisiones Acelerar la salida de efectivo de la empresa.

3. Las cuentas por cobrar aumentan la pérdida de costo de oportunidad de los fondos corporativos.

Por un lado, los fondos ocupados por las cuentas por cobrar requieren objetivamente una rotación acelerada en las operaciones para obtener rentabilidad. Sin embargo, debido a la existencia de una gran cantidad de cuentas por cobrar, especialmente el aumento en la proporción de cuentas por cobrar vencidas, los fondos ocupados por las cuentas por cobrar han perdido su valor en el tiempo.

Por otro lado, en el proceso de cobranza provocado por las cuentas por cobrar, las empresas tienen que invertir mucha mano de obra, recursos materiales y financieros, lo que incrementa al mismo tiempo el costo de cobranza, porque en gran medida; Se ha depositado la cantidad de fondos, se amplía el plazo de préstamo y aumentan los gastos por intereses. Debido al aumento de diversos costos, el capital pierde oportunidades de ganancias y aumenta el costo de oportunidad del capital.

2. Las causas de las cuentas por cobrar

Hay dos razones principales para las cuentas por cobrar:

Primero, la competencia empresarial. Esta es la razón principal de las cuentas por cobrar. En las condiciones de la economía de mercado socialista, existe una feroz competencia empresarial. El papel del mecanismo de competencia obliga a las empresas a ampliar las ventas por diversos medios. Vender a crédito es uno de los medios para ampliar las ventas. Para ampliar las ventas y competir por las ventas, las empresas tienen que atraer clientes mediante ventas a crédito u otros métodos preferenciales, generando así cuentas por cobrar.

En segundo lugar, está la diferencia horaria entre la venta y el pago. El momento en que se comercializan los bienes y el momento en que se recibe el pago suelen ser inconsistentes, lo que también da lugar a cuentas por cobrar.

3. Razones de las altas cuentas por cobrar

Las razones de las altas cuentas por cobrar corporativas se pueden resumir desde dos aspectos.

Por un lado, debido a la feroz competencia en el mercado, para expandir las ventas y aumentar la competitividad corporativa, estos factores a menudo obligan a las empresas a ganar clientes y expandir la participación de mercado a través de ventas a crédito, y muchas empresas incumplen deliberadamente sus pagos. sus cuentas y el sistema de crédito del mercado No es sólido.

Por otro lado, se debe a problemas propios de la empresa. Subjetivamente, los gerentes corporativos generalmente solo se centran en las ventas e ignoran la gestión interna, incluida la gestión de cuentas por cobrar. Objetivamente, carecen de experiencia y teoría en la gestión de cuentas por cobrar.

A medida que la competencia en el mercado se vuelve cada vez más feroz, una razón importante para la formación de cuentas por cobrar es que las empresas aumentan su competitividad para expandir las ventas. Vender a crédito es inherentemente riesgoso.

IV. Cómo las empresas gestionan y controlan las cuentas por cobrar

La gestión de las cuentas por cobrar de la empresa incluye establecer métodos de contabilidad de cuentas por cobrar y determinar las mejores oportunidades para el costo de las cuentas por cobrar, formular un crédito científico y razonable. políticas, administrar estrictamente los procedimientos de venta de créditos, adoptar estrategias de marketing y políticas de cobranza flexibles y fortalecer la gestión diaria de las cuentas por cobrar.

Controlar el límite de crédito

Controlar el monto de las ventas a crédito es un medio importante para fortalecer la gestión diaria de las cuentas por cobrar. Las empresas determinan el monto de las ventas a crédito en función de la calificación crediticia del cliente y otorgan diferentes límites de ventas a crédito a clientes de diferentes niveles. El monto acumulado debe controlarse estrictamente dentro del rango de riesgo aceptable de la empresa. Para facilitar el control diario, las empresas deben registrar el límite de ventas a crédito establecido en los detalles de las cuentas por cobrar de cada cliente como punto de alerta temprana para el control del saldo.

Estrategia de cobro razonable

La estrategia de cobro de cuentas por cobrar es una medida eficaz para asegurar el cobro de las cuentas por cobrar. Cuando un cliente incumple su crédito, la empresa debe tomar medidas efectivas para cobrar la cuenta. Si estas medidas resultan ineficaces, se puede acudir a los tribunales y solucionar el problema por medios legales. Sin embargo, los medios legales no se pueden utilizar a la ligera, de lo contrario se perderán clientes.

Fortalecer la gestión de cobro del personal de ventas.

El personal de ventas debe tener los siguientes hábitos: llamar o visitar a los clientes una semana antes del período de recuperación para predecir su fecha de liquidación; confirmar la fecha de liquidación con el cliente tres días antes del período de recuperación; el día de la liquidación Notificar o visitar a tiempo. Al formular políticas de marketing, las empresas deben incorporar la gestión de cuentas por cobrar en la evaluación del personal de ventas, es decir, los intereses personales no solo deben estar vinculados a las ventas, sino también a la gestión de cuentas por cobrar.

Conciliación periódica y fortalecimiento de la cobranza de cuentas por cobrar.

Para formar un sistema de conciliación regular, las cuentas deben conciliarse con los clientes cada tres o seis meses para verificar los documentos y los errores de monto causados ​​por las variedades de productos, las condiciones de pago, las devoluciones, etc. Para las cuentas por cobrar vencidas, se debe realizar un análisis de la cola según la antigüedad y el monto adeudado para determinar los beneficiarios prioritarios. Al mismo tiempo, es necesario distinguir si el retraso en el pago del deudor constituye un incumplimiento intencional del contrato y considerar la posibilidad de iniciar una recuperación legal.

Un buen sistema de control interno

Un buen sistema de control interno es el prerrequisito básico para controlar las deudas incobrables. Su contenido debe incluir: establecer un sistema de responsabilidad del contrato de venta, es decir, un sistema de venta. El contrato debe firmarse para cada contrato y establecer claramente las condiciones de pago relevantes en el contrato, establecer la autoridad de aprobación de las ventas a crédito, estipular el límite de ventas a crédito que los vendedores internos y gerentes comerciales de la empresa pueden aprobar y el sistema de gestión de rangos que deben aprobarse. ser aprobado * * * por encima del límite; establecer procedimientos de pago y cobro Responsabilidad, quien vende recibe su pago y se evalúa su desempeño laboral en consecuencia. En resumen, las empresas deben mejorar el sistema de control interno de las cuentas por cobrar para cada eslabón del negocio de ventas a crédito y esforzarse por formar un conjunto de procedimientos de control estandarizados para las cuentas por cobrar antes, durante y después del evento.

5. Fallos en el cobro y gestión de crisis

Por muy perfecta que sea la gestión interna de las cuentas por cobrar, las empresas inevitablemente no podrán cobrar las cuentas por cobrar mediante sus propios métodos. En este caso, proteja sus derechos e intereses legítimos a través de medios legales. Existen dos formas legales de tramitar las cuentas por cobrar:

1. Solicitar orden de pago

Según el artículo 214 de la Ley de Enjuiciamiento Civil, el acreedor solicita al deudor el pago de dinero o Para los valores que cumplan con las siguientes condiciones, puede solicitar una orden de pago ante el tribunal popular de base con jurisdicción: (1) no existen otras disputas de deuda entre el acreedor y el deudor (2) la orden de entrega puede notificarse; el deudor. La solicitud debe especificar la cantidad de dinero o valores solicitados y los hechos y pruebas en los que se basa.

Pros y contras: De las disposiciones legales anteriores se desprende que la mayor ventaja de solicitar al Tribunal Popular una orden de pago para recuperar los atrasos es que lleva poco tiempo y tiene resultados rápidos. Sin embargo, si el deudor presenta una objeción por escrito al tribunal popular dentro del plazo legal, debe resolverse mediante un litigio.

2. Litigio

El litigio es el medio más eficaz y definitivo para proteger los derechos de los acreedores. Los acreedores pueden solicitar al tribunal popular la preservación de la propiedad antes o después de presentar una demanda para garantizar que los atrasos se puedan recuperar sin problemas después de la sentencia.

Pros y contras: el litigio depende de la coerción estatal para garantizar la ejecución. Mientras el deudor no cumpla con los documentos legales que hayan entrado en vigor por el Tribunal Popular, el acreedor puede solicitar al Tribunal Popular la ejecución obligatoria. Sin embargo, los litigios suelen llevar mucho tiempo. Los casos vistos por el Tribunal Popular mediante procedimientos ordinarios deben concluir en un plazo de seis meses a partir de la fecha de presentación del caso. Si existen circunstancias especiales que requieran una prórroga, ésta podrá prorrogarse por seis meses con la aprobación del presidente de este tribunal; si es necesaria una prórroga, deberá informarse al tribunal superior popular para su aprobación;

En resumen, en el entorno actual de rápido desarrollo empresarial, la competencia de mercado que enfrentan las empresas es cada vez más feroz. Las empresas deben prestar atención a la gestión de las cuentas por cobrar. De principio a fin, se deben establecer y mejorar sistemas de gestión relevantes para garantizar que los activos corporativos se mantengan en su totalidad, promoviendo así el desarrollo estable y a largo plazo de la empresa.

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