Preguntas frecuentes sobre el registro de facturas electrónicas para Songming Company
1. Pregunta: ¿Qué es una factura general electrónica con IVA?
Respuesta: Las facturas electrónicas del impuesto general al valor agregado se refieren a comprobantes de pago almacenados electrónicamente emitidos u obtenidos por entidades e individuos en el proceso de compra y venta de bienes, servicios y otras actividades comerciales.
2. Pregunta: ¿Pueden las empresas después del impuesto empresarial a la reforma del impuesto al valor agregado utilizar facturas electrónicas generales con IVA?
Respuesta: El "Anuncio de la Administración Estatal de Tributación sobre la Promoción Integral del Programa Piloto de Reemplazo del Impuesto Empresarial por el Impuesto al Valor Agregado en Materia de Gestión de la Recaudación de Impuestos" (Anuncio de la Administración Estatal de Tributación No. 23 , 2016) ha aclarado que los contribuyentes de la reforma del impuesto al IVA Los tipos de facturas que se pueden utilizar son: facturas especiales con IVA, facturas ordinarias con IVA, facturas unificadas de venta de vehículos de motor, facturas electrónicas ordinarias con IVA, billetes, peajes ( puente) facturas de peaje, facturas de importe fijo, facturas de transporte de viajeros y facturas unificadas de venta de vehículos de segunda mano y facturas ordinarias tipo rollo emitidas por las autoridades fiscales estatales.
3. Pregunta: ¿Cuáles son las ventajas de las facturas electrónicas con IVA frente a las facturas con IVA tradicionales?
Respuesta: Las facturas generales electrónicas con IVA se emiten a través del sistema de factura electrónica con IVA, lo que reduce los costos operativos de los contribuyentes, especialmente los costos de emisión de facturas y los costos de envío de facturas, ahorra recursos sociales y facilita a los consumidores guardarlas y usarlas. Existen importantes ventajas sobre las tradicionales facturas con IVA en papel.
4. Pregunta: ¿Qué condiciones se deben cumplir para solicitar el uso de factura electrónica ordinaria?
Respuesta: En circunstancias normales, los contribuyentes del IVA que estén dispuestos a utilizar el sistema de factura general electrónica del IVA para emitir facturas generales del IVA electrónicas pueden solicitar el uso de facturas electrónicas a las autoridades fiscales estatales competentes. Para las industrias que se dirigen a los consumidores comunes y utilizan grandes cantidades de facturas (como el comercio electrónico, la entrega urgente, los servicios públicos, los supermercados, los restaurantes, etc.), se recomienda dar prioridad al uso de facturas electrónicas.
5. Pregunta: ¿Pueden los pequeños contribuyentes utilizar facturas generales electrónicas con IVA?
Respuesta: Los contribuyentes generales que venden bienes, proporcionan servicios laborales sujetos a impuestos y servicios sujetos a impuestos emiten facturas especiales con IVA, facturas ordinarias con IVA o facturas electrónicas ordinarias con IVA.
Los pequeños contribuyentes que venden bienes, proporcionan servicios laborales sujetos a impuestos y servicios sujetos a impuestos emiten facturas generales con IVA y facturas electrónicas generales con IVA.
Los contribuyentes generales y los pequeños contribuyentes que se dediquen al comercio minorista de vehículos de motor (excepto los vehículos de motor usados) deberán expedir facturas unificadas por las ventas de vehículos de motor.
Las facturas generales impresas a máquina y las facturas generales de monto fijo son utilizadas principalmente por pequeños contribuyentes que no han alcanzado el umbral impositivo.
Si el uso de facturas es grande o el formato de factura unificada no puede satisfacer las necesidades de las actividades comerciales, se pueden utilizar facturas con nombre.
6. Pregunta: ¿Cómo solicitar y adquirir facturas electrónicas?
Respuesta: Los contribuyentes solicitan a las autoridades fiscales estatales competentes el uso de facturas electrónicas con su certificado de registro fiscal, certificado de identidad del responsable y el “Libro de Compra de Facturas”, y utilizan el disco tributario dorado (o disco de control tributario) para solicitar facturas electrónicas segmento de número de factura.
7. Pregunta: ¿Cuántos tipos de facturas ordinarias electrónicas con IVA existen según el modo de operación? ¿Cómo elegir?
Respuesta: Las facturas generales electrónicas con IVA se dividen en versión independiente y versión de servidor. La versión independiente continúa utilizando el sistema de control tributario antifalsificación. El contribuyente emite manualmente la factura y luego la carga en la plataforma de servicios de factura electrónica de la empresa de servicios. La plataforma genera un archivo PDF y una firma electrónica, y devuelve la información a. el contribuyente. Una vez que el contribuyente obtiene la información de la factura electrónica, puede entregarla imprimiendo, código QR de WeChat, enviando un documento PDF por correo electrónico, etc. La versión del servidor realiza la conexión entre el sistema ERP empresarial y el sistema frontal de factura electrónica, realiza la interacción de la información de la transacción y la información de la factura mediante cifrado CA, generación de pedidos y producción automática de datos de factura electrónica. La versión independiente es adecuada para pequeñas empresas con un volumen de factura anual inferior a 10.000. La versión de servidor es adecuada para medianas y grandes empresas, con un volumen de facturas anuales de más de 10.000.
8. Pregunta: ¿Cómo establecer una plataforma de servicio de factura electrónica?
Respuesta: El sistema de factura electrónica general del IVA (final empresarial) incluye principalmente un sistema de facturación de control tributario y una plataforma de servicio de factura electrónica que genera archivos en formato de factura electrónica. La plataforma de servicio de factura electrónica puede ser construida por el propio contribuyente o encomendando su construcción a un tercero proveedor de servicios. Los contribuyentes que utilizan plataformas de servicios de factura electrónica de terceros deben transferir los datos de la factura electrónica a la plataforma de servicios de factura electrónica de terceros.
9. Pregunta: ¿Necesito sellar el sello de factura especial después de imprimir la factura electrónica?
Respuesta: Artículo 3 del "Anuncio de la Administración Tributaria del Estado sobre cuestiones relativas a la implementación de facturas electrónicas generales de IVA emitidas a través del Sistema de Factura Electrónica del IVA" (Anuncio de la Administración Tributaria del Estado N° 84, 2015 ) estipula que el valor agregado Si el emisor y el beneficiario de una factura electrónica de impuestos generales necesitan una factura en papel, pueden imprimir el documento de formato de la factura electrónica de IVA general por su cuenta, su validez legal, finalidad básica, normas de uso básicas, etc. Son los mismos que la factura general con IVA elaborada bajo la supervisión de la autoridad fiscal.
Después de que los consumidores compran bienes o servicios de una empresa, la información de la transacción se genera en el sistema ERP de la empresa. La información de la transacción se genera mediante el sistema frontal de factura electrónica y se envía a la terminal de impuestos actualizada y a la factura electrónica. sistema contable, y devolver los datos controlados fiscalmente a la plataforma del servicio de factura electrónica. La plataforma de servicio de factura electrónica procesa los datos de control tributario y los firma electrónicamente, y finalmente genera un archivo de comprobante (PDF) de los datos de la factura y lo envía al sistema ERP empresarial. Una vez que el sistema ERP empresarial recibe la información de la factura electrónica, se puede enviar al teléfono móvil del usuario mediante SMS, correo electrónico, aplicación, etc., y los consumidores pueden ver y descargar la información de la factura electrónica.
Por tanto, la factura electrónica cuenta con la firma de control fiscal y la firma electrónica corporativa, no siendo necesario añadir un sello especial en la factura tras su impresión.
10. Pregunta: ¿Cómo tratar con el emisor y el beneficiario de facturas electrónicas generales de IVA que necesitan facturas en papel?
Respuesta: Si el emisor y el beneficiario de una factura electrónica necesitan una factura en papel, pueden imprimir ellos mismos el archivo de formato de la factura electrónica (ya sea en color o en blanco y negro), y su validez legal, El propósito básico y las regulaciones de uso básicas, etc., son los mismos que las facturas ordinarias del impuesto al valor agregado producidas por las autoridades fiscales.
11. Pregunta: ¿Cómo utiliza el beneficiario las facturas electrónicas?
Respuesta: El beneficiario puede consultar y descargar el archivo en formato de factura electrónica a través de la plataforma de servicio de factura electrónica utilizada por el emisor, u obtener el archivo en formato de factura electrónica a través de correo electrónico, WeChat y otros canales.
12. Pregunta: ¿Se puede utilizar la factura electrónica general con IVA emitida como comprobante de deducción antes de impuestos?
Respuesta: "Aviso de la Administración Estatal de Impuestos sobre la aplicación del IVA Sistema de factura electrónica" El artículo 3 del Anuncio sobre cuestiones relacionadas con las facturas electrónicas generales del IVA (Anuncio de la Administración Estatal de Tributación No. 84 de 2015) estipula que si el emisor y el beneficiario de las facturas electrónicas generales del IVA necesitan facturas en papel, pueden imprimir el IVA electrónico. facturas por sí solas Los documentos de formato de las facturas ordinarias tienen el mismo efecto jurídico, finalidad básica, normas básicas de uso, etc. que los de las facturas ordinarias con IVA supervisadas por las autoridades fiscales.
Por lo tanto, la factura general electrónica emitida la puedes imprimir tú mismo (ya sea en color o en blanco y negro). Su efecto jurídico, finalidad básica, normas básicas de uso, etc. son los mismos que la factura general con IVA. elaborado por las autoridades fiscales y puede utilizarse como certificado válido de deducción antes de impuestos.
13. Pregunta: ¿Necesito presentar una declaración de impuestos cuando utilizo una factura general electrónica? ¿Se puede invalidar en el mismo mes la factura electrónica general con IVA emitida en el mes en curso?
Respuesta: Los contribuyentes que utilizan el sistema de factura general electrónica con IVA para emitir facturas electrónicas deben presentar declaraciones de impuestos a las autoridades tributarias estatales competentes de manera oportuna antes del final de cada período impositivo, y manejar las declaraciones de impuestos relevantes en conforme a la normativa. Las facturas electrónicas ordinarias con IVA emitidas en el mes actual no pueden invalidarse en el mes actual y solo pueden procesarse como redundantes.
14. Pregunta: ¿Cómo inspeccionar y cancelar facturas electrónicas generales con IVA?
Respuesta: Los contribuyentes que utilizan facturas electrónicas de IVA ordinarias siguen el principio de "inspeccionar las antiguas y comprar las nuevas" para inspeccionar las facturas antiguas. Sin embargo, no es necesario que proporcionen la factura en papel emitida en rojo. cartas durante la inspección, solo necesitan asegurarse de que la factura se haya emitido. Los datos de la factura se han cargado en el sistema de contabilidad electrónica. Si un contribuyente que no ha utilizado todas las facturas electrónicas antes de la cancelación necesita cancelar la factura electrónica en blanco, la factura en blanco no será invalidada y los datos de la factura electrónica deberán devolverse a la autoridad tributaria para su procesamiento.
15. Pregunta: ¿Cómo comprobar la autenticidad de la factura electrónica del Impuesto sobre el Valor Añadido?
Respuesta: Las formas de verificar la autenticidad de las facturas electrónicas ordinarias de IVA son: plataformas de servicios de terceros o la Plataforma Nacional de Verificación de Facturas de IVA de la Administración Estatal de Tributación.
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