Proceso de contabilidad financiera hotelera express

Proceso de contabilidad del hotel

1. Preparación de la citación diaria de ingresos comerciales

La base para preparar la citación de ingresos es el formulario de informe de resumen de ventas diario y el cálculo de prueba del balance. . El método de elaboración del comprobante de ingresos es: Débito: Cuentas por cobrar - Cuenta por cobrar de invitados - Libro mayor - Cuentas por cobrar detalladas - Depósito bancario del equipo Crédito: Cuentas por pagar de ingresos comerciales - Gastos telefónicos

2. Libro mayor y huésped estadísticas de la tabla de distribución de cuentas

El libro mayor de la calle y la cuenta de invitados incluyen cuentas de banquetes de unidades externas, cuentas privadas de empleados, tarjetas de descuento y facturas sin respuesta, etc. Ingresos El auditor debe completar las estadísticas de la cuenta de la calle y de la cuenta de invitados Forma todos los días y realiza la distribución. Esté preparado para registrar los cargos a cada cuenta de manera oportuna. Haga balances diarios y mensuales y prepárese para completar los formularios de resumen de cuentas de la calle y de cuentas de invitados al final del mes.

3. Procesamiento de la cuenta después de que el huésped liquida las cuentas por cobrar

Después de que el huésped recibe el aviso recordatorio del hotel, debe liquidar las cuentas por cobrar al hotel dentro de los 30 días. Cuando un huésped realiza un pago, el hotel debe emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como prueba del pago. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido y el monto del pago del cliente: antes de preparar el comprobante contable, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma .

4. Recordatorios de deuda para cuentas por cobrar superiores a 60 días.

Analice el contenido del informe en función de los registros y elementos del estado de cuentas por cobrar mensual. Para todos los clientes cuyas cuentas por cobrar estén pendientes por más de 60 días, haremos otro recordatorio. Antes del recordatorio, primero entenderemos el contenido específico de las cuentas impagas e informaremos la situación al gerente financiero. El gerente financiero emitirá una carta recordatorio y la enviará al huésped junto con una copia del aviso de pago; responderá con prontitud a las preguntas planteadas por el huésped, negociará soluciones y eliminará los obstáculos para la liquidación de las cuentas por cobrar lo antes posible.

5. Responsable de ingresar los comprobantes contables preparados al sistema informático financiero

Procedimientos de trabajo del grupo de costos y cuentas por pagar

El grupo de costos y cuentas por pagar es hacer un buen uso de los fondos, una agencia importante que administra bien los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de los contadores de costos. Cada contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir la rotación y el uso normales de los fondos. Los principales contenidos de su trabajo son:

(1) Cobro y liquidación de cheques

El comprador adquirirá la mercancía en función del contenido específico de la compra ese día y previa aprobación por parte del jefe del departamento de compras. Las facturas y órdenes de inspección se envían al Departamento de Finanzas para los procedimientos de pago. Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar los cinco elementos principales de la factura: A. Fecha de emisión de la factura; B. Nombre de los bienes comprados; C. Cantidad de compra y precio unitario; E. Si el tamaño y la cantidad son consistentes; Sello oficial de la unidad que posee la factura. Verificar si el comprobante de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del responsable, del inspector y del destinatario están completas y cancelar la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques y luego transfiéralo a las estadísticas diarias de gastos bancarios.

(2) Estadísticas de desembolsos bancarios diarios

El cajero de desembolsos debe proporcionar los montos de desembolso bancario diario al cajero de ingresos para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de contar, primero complete el registro de gastos según el orden del número de cheque y la hora en que ocurrió la orden de compromiso de transferencia, indicando la fecha del gasto bancario, el nombre de la unidad pagadora, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de pago para cada banco. La tabla estadística se presenta en dos copias, una copia se envía al cajero como base para preparar los extractos bancarios diarios y la otra copia se utiliza para revisión y referencia. El monto de gasto de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de gastos todos los días.

(3) Procedimientos de preparación de comprobantes de gastos

Los comprobantes de gastos se reflejan con precisión en la cuenta de acuerdo con los principios contables de base devengado y las instrucciones de uso de los comprobantes de gastos. El procedimiento de preparación es: 1. Complete el nombre de la unidad pagadora; 2. Complete la fecha de pago; 3. Complete el resumen del contenido económico del negocio; 4. Complete los asuntos contables y los números de cuenta; cantidad de negocios económicos.

Durante el proceso de preparación real, es necesario garantizar que el monto de la factura sea consistente con el registro del talón de cheque, que los diversos registros de recibos sean consistentes con el monto de la factura y que el monto total del comprobante de gastos sea consistente con el monto de la factura.

Responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero.

(4) Procedimientos de asignación de tarifas de solicitud de materiales y suministros

El contador de costos revisará los pedidos salientes transferidos desde el contador del almacén de artículos y verificará cada pedido saliente si el precio unitario de la cantidad y el monto total son correctos se reflejan correctamente en la cuenta de acuerdo con los principios contables de base devengado y las instrucciones para el uso de materias contables. Con el departamento como unidad contable, complete la lista detallada de distribución de gastos por clasificación de materias y realice la clasificación. importe de salida De acuerdo con los registros de cuentas de tercer nivel, esta tabla se utiliza como comprobante de traspaso para la preparación de gastos de salida al final del mes. Y ser responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero.

(5) Procedimientos para reportar la pérdida de alimentos y bebidas

1. Procedimientos para reportar la pérdida de alimentos y bebidas consumidos

Alimentos y bebidas que tienen se ha consumido en restaurantes y cocinas Al informar una pérdida, debe ser aprobada por el gerente del restaurante o el jefe de cocina, el gerente del departamento de catering y el contador de costos de catering, y luego se puede completar el formulario de informe de pérdidas antes de que se pueda procesar la contabilidad. Si el trabajo descuidado resulta en pérdidas financieras, el gerente del departamento debe proporcionar opiniones de manejo y transferirlas al Departamento de Finanzas para su procesamiento financiero.

2. Procedimientos de reporte de pérdidas para almacenes de alimentos y vinos

Al reportar alimentos o bebidas vencidos o en mal estado como dañados, deben ser aprobados por el supervisor del almacén, el supervisor del departamento de compras y el departamento financiero. gerente Solo después de completar el formulario saliente podrá realizar el procesamiento contable.

(6) Procedimiento de reparto de costos de alimentos y bebidas

Verifique si la cantidad de alimentos y vino almacenados en el almacén para este mes es exacta y asegúrese de que el libro mayor sea consistente con el libro mayor de tercer nivel.

1. Prepare vales de transferencia de alimentos y bebidas según la tabla resumen de pedidos salientes. 2. Según la tasa de coste del mes anterior, se prorrogarán los gastos de espectáculos sociales. 3. De acuerdo con el cuadro resumen del registro de transferencias, arrastrar los costos de transferencia de cada restaurante y cocina. 4. Llevar adelante el costo de las materias primas utilizadas para las canastas de frutas para los invitados VIP. 5. Llevar adelante el costo de las materias primas utilizadas en la venta de alimentos. 6. Responsable de ingresar los comprobantes contables preparados al sistema informático financiero.

(7) Contenido de la preparación del informe de costos de catering

1. Informe resumido del negocio de catering 2. Tabla comparativa de ventas de catering 3. Informe de costos de alimentos 4. Informe de facturación de alimentos 5. Informe de costos de bebidas 6. Informe de facturación de bebidas 7. Informe de costes del tabaco 8. Tabla de estadísticas del MINIBAR