¿Cuáles son los impuestos para las empresas industriales?
1 Impuesto sujeto: el 3% del impuesto al valor agregado se paga en función de los ingresos. Si el contribuyente general tiene un IVA del 17%, el IVA a pagar = impuesto repercutido - impuesto soportado. (Pagar impuesto nacional)
2. Impuestos adicionales (pagar impuesto local)
(1) El impuesto de construcción urbana se paga al 7% del impuesto al valor agregado pagado (5% en condados y 1% en las ciudades);
(2) El recargo por educación se pagará al 3% del impuesto al valor agregado pagado;
(3) Se pagará el recargo por educación local al 2% del impuesto al valor agregado pagado;
3. Pagar el 20% del impuesto sobre la renta personal sobre los dividendos distribuidos. (Pagar impuesto local)
4. Pagar impuesto de sociedades al 25% de las ganancias. (Pagar impuesto nacional)
5. Además, está el impuesto a la propiedad (1,2% del valor original o 12% del alquiler), impuesto al uso de la tierra, impuesto de timbre, impuesto a vehículos y embarcaciones, etc. (Pagar impuestos locales)
6. Tarifa de protección de terraplenes o fondo de conservación de agua, etc. basado en el 0,1% de los ingresos por ventas.
Pregunta 2: ¿Qué impuestos tienen que pagar las empresas industriales? ¿Impuesto básico?
1. El impuesto al valor agregado es del 17% y el 6% de los ingresos por ventas (aplicable a los contribuyentes del IVA general y a los contribuyentes de pequeña escala, respectivamente).
2. con base en el monto pagado se paga el 7% del impuesto al valor agregado;
3. El recargo por educación se paga al 3% del impuesto al valor agregado pagado
4. el recargo por educación se paga al 2% del impuesto al valor agregado pagado;
5. Impuesto de timbre: el contrato de compraventa se timbra al 3/10.000 del monto del libro de contabilidad; a 5 yuanes/libro (al abrir cuentas cada año se paga a razón de "capital desembolsado" y "reserva de capital" "Se pagan cincuenta y diez milésimas del total (pago completo en el primer año); , y el pago en incrementos año tras año a partir de entonces);
6. El impuesto sobre el uso del suelo urbano se paga en función de la superficie real ocupada (diferentes lugares, XX yuanes/metros cuadrados); >7. El impuesto sobre bienes inmuebles se paga al 70 %*1,2 % del valor original de la propiedad;
8. El impuesto sobre vehículos y embarcaciones se paga por automóvil (diferentes regulaciones locales, diferentes modelos). El importe del impuesto es diferente, XX yuanes);
9. El impuesto sobre la renta empresarial se paga de acuerdo con la renta imponible (beneficio ajustado): la renta imponible dentro de 30.000 yuanes (inclusive) es del 18%, 30.000 yuanes por año. 65.438+ La renta imponible entre 10.000 yuanes (inclusive) es del 27%, y la renta imponible por encima de 65.438+ millones de yuanes es el 33% (nota: la tasa impositiva umbral en 2008 es 25.
10, Ingreso personal el impuesto se retiene de los salarios.
Excepto el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta corporativa (para empresas recién establecidas entre el 65 de junio de 438 y el 1 de octubre de 2002), los impuestos anteriores se declaran y pagan a la oficina de impuestos local.
p>Pregunta 3: ¿Qué impuestos pagan las empresas industriales cada mes? 1. ¿Qué impuestos deben pagar las empresas industriales: impuesto al valor agregado, impuesto a la construcción urbana, recargo educativo y tasa de protección ambiental? >
El impuesto sobre la renta se presenta trimestralmente y el informe anual se presenta al final del año.
El IVA se paga sobre la base del 17% de la diferencia entre la producción y la entrada. Habrá un impuesto al valor agregado, luego puede haber un impuesto comercial y luego habrá un impuesto adjunto a la construcción urbana, un recargo por educación, una tarifa de control de inundaciones, puede haber un impuesto sobre bienes raíces, un impuesto sobre el uso de la tierra (esto depende de si su empresa tiene su bienes inmuebles propios) Si hay pago anticipado trimestral del impuesto sobre la renta, no sé si hay pago anticipado mensual El pago final del IVA se realizará todos los meses durante el período de presentación actual. > 3. El tipo de impuesto principal debe ser el impuesto al valor agregado. Los impuestos de apoyo incluyen el impuesto a la construcción urbana, el recargo por educación, el impuesto sobre bienes raíces y el impuesto sobre el uso de la tierra. Si la economía registrada es una empresa unipersonal o una sociedad, debe ser pagado por. una persona física. Impuesto sobre la renta (no impuesto sobre la renta empresarial). Si la naturaleza económica registrada no es las dos anteriores, se paga el impuesto sobre la renta empresarial
Como decía el cartel, si la empresa es una pequeña industria. empresa, paga el 6% de los ingresos por ventas (65.438 en junio de 2009 + 3% a partir del 1 de octubre).
Hay dos formas de obtener ingresos por ventas corporativas: una es el ingreso facturado. y el otro son ingresos no facturados. Siempre que se generen ingresos por ventas, el impuesto a pagar = monto recaudado / (1 + tasa de recaudación) * tasa de recaudación, independientemente de la facturación.
Pregunta 4: ¿Qué impuestos pagan las empresas industriales y cuáles son las tasas impositivas? 1. Impuesto al valor agregado: si es un contribuyente general, debe pagar el impuesto de acuerdo con la fórmula "impuesto a pagar = impuesto repercutido - impuesto soportado"; si es un contribuyente de pequeña escala, debe pagar el impuesto según "; impuesto a pagar = monto de la factura/1.06*0.06" "Pago de impuestos según la fórmula; 2. Impuesto de construcción urbana = impuesto al valor agregado * 7% 3. Recargo por educación = impuesto al valor agregado * 3% 4. Recargo por educación local = valor -impuesto agregado * 1% 5. Impuesto sobre la renta de las sociedades = (ingreso-costo-gasto) *25% (si el número de empleados de la empresa es inferior a 100, la renta imponible es inferior a 300.000 y los activos lo son).
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Pregunta 5: ¿Qué impuestos deben pagar las pequeñas empresas industriales? 1. Respuesta: Las pequeñas empresas industriales deben pagar un impuesto al valor agregado del 3%. Después de pagar este IVA, ya no pagan el impuesto empresarial. Este impuesto al valor agregado lo paga el impuesto estatal.
2. Respuesta: Además del impuesto al valor agregado, también se requieren el impuesto de construcción urbana y el recargo por educación. Estos impuestos se pagan mediante impuestos locales.
3. Respuesta: En realidad, determina qué impuesto debe pagar una empresa, ya sea un impuesto nacional o un impuesto local. En primer lugar, los contadores corporativos generalmente tienen este conocimiento y saben cómo manejarlo. En segundo lugar, una vez constituida la empresa y registrada fiscalmente, se notificará el impuesto general y luego se realizarán las declaraciones de impuestos mensualmente de acuerdo con los tipos de impuestos notificados.
Pregunta 6: ¿Qué impuestos y tasas deben pagar las empresas industriales? (Impuestos nacionales y locales) 1. Las empresas generalmente determinan los tipos de impuestos y tasas impositivas que deben pagar en función de su naturaleza económica y condiciones operativas;
2 Las empresas dedicadas a la producción, ventas, reparaciones y reparaciones generalmente tienen que pagar el impuesto al valor agregado. y los contribuyentes del impuesto al valor agregado se dividen en Para contribuyentes del IVA general y contribuyentes de pequeña escala. Los contribuyentes generales se refieren a empresas con ingresos industriales anuales de 6,5438 millones de yuanes y ingresos comerciales anuales de 6,5438 millones de yuanes. El tipo impositivo para los contribuyentes generales es 654,38+07% y se puede deducir el impuesto soportado sobre los bienes adquiridos. El tipo del IVA para las pequeñas empresas industriales es del 6% y para las empresas comerciales es del 4%. El impuesto al valor agregado se declara y paga en la oficina nacional de impuestos.
3. Empresas dedicadas a la prestación de servicios sujetos al impuesto (restauración, servicios, publicidad, transporte, consultoría, etc.). ), el impuesto empresarial se paga por la transferencia de activos intangibles o la venta de bienes inmuebles. La tasa del impuesto comercial varía según la industria, oscilando entre el 3% y el 5%, y el 20% en algunas industrias, como los cibercafés. El impuesto sobre las ventas se paga en la oficina de impuestos local.
4. Impuesto sobre la renta de las empresas: Es un impuesto que grava las ganancias corporativas. El tipo impositivo básico es del 33%, y existen dos tipos impositivos preferenciales del 18% y del 27%. La renta imponible (es decir, el beneficio reconocido por las autoridades fiscales) es del 33% para más de 100.000 yuanes, del 18% para menos de 30.000 yuanes y del 27% para la cantidad entre 300.000 y 100.000 yuanes. Hay dos formas de recaudar el impuesto sobre la renta de las empresas: recaudación aprobada y recaudación por auditoría. La recaudación de auditoría consiste en calcular las ganancias sobre la base de los ingresos declarados de la empresa menos los costos y gastos relevantes, y luego multiplicar las ganancias por la tasa impositiva correspondiente para calcular el monto del impuesto a pagar. La recaudación aprobada significa que las autoridades fiscales multiplican directamente los ingresos por una tasa impositiva fija (dependiendo de la industria) sin considerar sus costos. La cifra resultante se considera su ganancia y luego se multiplica por la tasa impositiva correspondiente según el monto. La recaudación aprobada generalmente se aplica a pequeñas empresas con contabilidad imperfecta. Las empresas establecidas después del 65438 de junio + 1 de octubre de 2002 pagan el impuesto sobre la renta empresarial al tipo impositivo nacional. Las empresas unipersonales no pagan el impuesto sobre la renta empresarial, pero sí el impuesto sobre la renta personal en los impuestos locales.
5. Además, las empresas también tienen que pagar algunos impuestos adicionales y pequeños impuestos. El impuesto a la construcción urbana y el recargo por educación son recargos sobre el impuesto al valor agregado y el impuesto comercial. Siempre que se pague este último, el recargo deberá pagarse multiplicando el importe del pago por el tipo impositivo correspondiente. El impuesto a la construcción urbana se divide en 7% (área urbana), 5% (condado y ciudad) y 1% (otros) según el área donde esté ubicada la empresa, y el recargo por la tarifa de educación es del 3%. Los pequeños impuestos incluyen el impuesto de timbre, el impuesto a la propiedad, etc. y retener el impuesto sobre la renta personal a los empleados. Estos impuestos adicionales e impuestos menores se pagan en la oficina de impuestos local.
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Las clasificaciones de impuestos nacionales y locales específicos son las siguientes:
1. Tipos de impuestos que recauda la Oficina de Impuestos del Estado:
Responsable de la gestión recaudatoria y alcance de la recaudación tributaria
1. p>
2. Impuesto al consumo;
3. Impuesto al valor agregado del producto importado, impuesto al consumo, impuesto de ajuste directo sobre el comercio con Taiwán (encomendado por la aduana); impuestos, impuestos sobre la renta y mantenimiento urbano y construcción pagados por ferrocarriles, bancos, oficinas centrales de compañías de seguros Impuestos;
5. Impuesto sobre la renta de empresas centrales; impuesto sobre la renta de empresas conjuntas y sociedades anónimas compuestas por empresas e instituciones centrales y locales nuevos registros industriales y comerciales después de enero de 2002 Impuesto sobre la renta de sociedades pagado por empresas, instituciones, grupos sociales y otras organizaciones autorizadas;
7
8. Impuesto sobre las transacciones bursátiles (el impuesto de timbre sobre las transacciones bursátiles se aplica primero y luego);
9. Impuesto al valor agregado, impuesto al consumo e impuesto sobre la renta pagados por empresas con inversión extranjera y empresas extranjeras en China;
10. Impuesto al valor agregado e impuesto al consumo de empresas individuales pagados por los hogares y los mercados;
11. Impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los intereses de los depósitos de ahorro;
12. Impuesto sobre la compra de vehículos;
13. Impuesto sobre los combustibles (aún no recaudado); 14. Ingresos por aplazamientos, subvenciones y sanciones de impuestos centrales y tasas * * *;
15.
2. Los impuestos locales son responsables de recaudar los impuestos:
(excluidos los impuestos locales que hayan sido recaudados explícitamente por las autoridades tributarias nacionales): impuesto empresarial, impuesto sobre la renta de sociedades, impuesto sobre la renta personal. , impuesto sobre el valor añadido del suelo, impuesto sobre el uso del suelo urbano, impuesto sobre el mantenimiento y la construcción urbanos, impuesto sobre bienes inmuebles, impuesto sobre los bienes inmuebles urbanos, impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones, impuesto sobre las licencias de vehículos, impuesto sobre el sacrificio, impuesto sobre los recursos, impuesto sobre el ajuste de la dirección de la inversión en activos fijos, impuesto de timbre, impuesto agrícola, impuesto sobre especialidades agrícolas, impuesto sobre escrituras, impuesto sobre ocupación de tierras agrícolas, impuesto sobre banquetes, ciudad...& gt& gt
Pregunta 7: ¿Cuáles son los tipos de diversos impuestos y tasas que deben pagar las empresas industriales? ¿pagar? 1. El impuesto sobre el volumen de negocios que deben pagar las empresas industriales y comerciales es el impuesto al valor agregado. La tasa impositiva para los contribuyentes generales es del 17% o 13% (diferentes partidas impositivas, diferentes tasas impositivas), y las tasas impositivas para los contribuyentes de pequeña escala son del 4% (comerciales) y del 6% (industriales).
2. El impuesto sobre el volumen de negocios que paga la industria de servicios es un impuesto comercial y las tasas del impuesto comercial son del 3%, 5% y 20%.
Entre ellos: la tasa impositiva para la industria del transporte, la industria de la construcción, la industria postal y de telecomunicaciones, y la industria cultural y deportiva es del 3%; la tasa impositiva para la industria de servicios, transferencia de activos intangibles y venta; de bienes inmuebles es del 5% y la tasa del impuesto sobre entretenimiento es del 20%;
3. Siempre que una empresa pague impuesto sobre el volumen de negocios (impuesto al valor agregado, impuesto al consumo, impuesto comercial), debe pagar impuestos adicionales sobre el impuesto sobre el volumen de negocios (basado en el impuesto sobre el volumen de negocios):
Entre ellos, el impuesto a la construcción urbana. La tasa impositiva es del 7% (ciudades), del 5% (condados y pueblos) y del 1% (otras áreas). El recargo por la tasa de educación es del 3% del impuesto sobre el volumen de ventas; en otros lugares, el recargo es principalmente del 1% (regulaciones locales * * *).
4. Las tasas actuales del impuesto sobre la renta de las empresas deberían ser del 18% (ingresos entre 30.000 yuanes), 27% (ingresos entre 30.000 yuanes y más de 65.438 yuanes), 33% (ingresos entre 65.438+ yuanes) y diez mil. yuanes o más) se ajustará al 25% a partir del 1 de junio del próximo año.
5. Tipo del impuesto de timbre:
(1). El tipo impositivo proporcional se aplica a diversos contratos, comprobantes de carácter contractual, comprobantes de transferencia de derechos de propiedad y libros de contabilidad que registran fondos en los libros de cuentas de explotación. Los tipos impositivos proporcionales son 0,05‰, 0,3‰, 0,5‰ y 1‰.
(2) Tipo impositivo fijo. Los derechos, licencias y otros libros de contabilidad de los libros de cuentas comerciales, excepto los libros de cuentas que registran fondos, están sujetos a una tasa impositiva proporcional y se sellan pieza por pieza, con un monto de impuesto de 5 yuanes.
6. Tasa del impuesto sobre la propiedad:
(1) Si el impuesto a pagar se calcula en función del valor residual de la propiedad, la tasa del impuesto es del 1,2%;
(2) Según Al calcular el impuesto a pagar sobre el alquiler de la vivienda, la tasa impositiva es del 12%.
7. Impuesto de viaje:
(1) Turismos (incluidos tranvías):
Autobús: 48 yuanes a 660 yuanes/vehículo.
Autobuses de tamaño medio: 420 yuanes a 660 yuanes/vehículo.
Coche de pasajeros: 360 yuanes a 660 yuanes/vehículo.
Coche de pasajeros: 60 yuanes a 480 yuanes/vehículo.
(2) Camiones: 16 yuanes a 120 yuanes por tonelada/tonelada de carga (incluidos semirremolques y remolques, vehículos de pasajeros y de carga).
(3) Tres ruedas; vehículos y camiones de baja velocidad: 24 yuanes a 120 yuanes por tonelada/tonelada de carga;
(4) Motocicletas: 36 yuanes a 180 yuanes/vehículo.
(5) Vehículos de operaciones especiales y vehículos mecánicos especiales de ruedas: 16 yuanes a 120 yuanes por tonelada/carga.
8. Empresas productoras de cigarrillos, alcohol, automóviles, neumáticos, joyas, joyas de oro y plata, petardos, gasolina, diésel, motocicletas, etc. También debe pagar el impuesto al consumo (hay muchas partidas impositivas y tipos impositivos).
Pregunta 8: ¿Qué impuestos deben pagar las empresas productoras y cómo se calculan los tipos impositivos? Generalmente, las empresas de producción tienen que pagar el impuesto al valor agregado, recargos fiscales, impuesto sobre la renta de las sociedades y impuesto de timbre. Si son propietarios de sus propias tierras y bienes inmuebles, deben pagar impuestos sobre el uso de la tierra y sobre la propiedad, y también deben retener y pagar el impuesto sobre la renta personal cuando pagan salarios y bonificaciones a los empleados.
El IVA se basa en el impuesto repercutido en la factura con IVA emitida por el negocio de ventas de su empresa, menos el impuesto soportado en la factura con IVA recibida por la compra de materiales, procesamiento y otros medios de producción, que es lo que su necesidades de la empresa. El impuesto al valor agregado pagado se informa mensualmente.
El impuesto sobre la renta de las empresas es un impuesto que grava los ingresos operativos, de producción y otros ingresos de su empresa. En pocas palabras, el impuesto sobre la renta de las sociedades se aplica a los beneficios obtenidos por la empresa a un tipo del 25%. Si el beneficio de la empresa es pequeño, el Estado tiene políticas preferenciales para las pequeñas y microempresas. La tasa impositiva es relativamente baja y las declaraciones del impuesto sobre la renta empresarial se presentan trimestralmente.
El Impuesto de Timbre es un impuesto que grava la constitución y recaudación de certificados con validez legal en actividades económicas y transacciones económicas. En general, las empresas deben pagar el impuesto de timbre al tipo impositivo prescrito en los contratos de compra y venta, contratos de procesamiento, contratos de transporte, contratos de préstamo, contratos de arrendamiento, etc. , el período de pago es cuando se produce el negocio económico.
El impuesto sobre el uso de la tierra se refiere a un impuesto que cobran las autoridades tributarias en la ubicación de la tierra sobre la base de la superficie real ocupada por unidades e individuos que usan la tierra dentro del alcance de ciudades, condados, sociedades incorporadas. ciudades y zonas industriales y mineras.
El impuesto sobre el uso del suelo urbano adopta una tasa impositiva fija, es decir, una tasa impositiva diferencial, y el impuesto anual a pagar por metro cuadrado de impuesto sobre el uso del suelo se estipula según las ciudades, condados, grandes, medianos y pequeños. pueblos organizados y zonas industriales y mineras. Los estándares específicos son los siguientes:
(1) 1,5 yuanes a 30 yuanes en ciudades grandes;
(2) 1,2 yuanes a 24 yuanes en ciudades medianas; >
(3) 0,9 yuanes a 18 yuanes en ciudades pequeñas;
(4) 0,6 yuanes a 12 yuanes en condados, ciudades organizadas y áreas industriales y mineras.
Las declaraciones y los pagos suelen realizarse trimestralmente, semestralmente o anualmente, según las normas fiscales locales.
El impuesto a la propiedad es un impuesto a la propiedad que se aplica a los propietarios en función del valor residual imponible o los ingresos por alquiler de la casa.
El cálculo del impuesto predial a pagar se divide en las siguientes dos situaciones, y la fórmula de cálculo es:
(1) Basado en el valor original de la propiedad.
El monto del impuesto a pagar = valor original de la propiedad × (1-10% o 30%) × tasa impositiva (1,2%)
(2) Basado en el alquiler del inmueble ingreso.
Impuesto a pagar = ingresos por alquiler de propiedades × tasa impositiva (12%)
Las empresas que alquilan fábricas para la producción no necesitan pagar impuestos sobre el uso de la tierra ni sobre la propiedad.
El impuesto sobre la renta personal es un tipo de impuesto sobre la renta que recauda el Estado sobre los ingresos de sus ciudadanos, de las personas físicas que viven en el país y de las personas físicas extranjeras del país.
Al pagar los sueldos y bonificaciones de los empleados, las empresas deben retener y pagar el impuesto sobre la renta personal sobre sueldos y salarios. El punto de partida para el impuesto sobre la renta personal es de 3.500 yuanes. Si su salario no excede el umbral impositivo, también debe presentar una declaración de impuestos cero y presentar una declaración de impuestos mensual. Las empresas que reciben dividendos de los accionistas también deben retener y pagar el impuesto sobre la renta personal sobre los dividendos y declararlos según el momento en que se produce el negocio.
Estos son los impuestos básicos para las empresas en general, los cuales deben ser declarados de acuerdo a los diferentes proyectos de producción y operación de la empresa y las leyes tributarias nacionales correspondientes.
Pregunta 9: ¿Qué empresas industriales y comerciales pagan básicamente los mismos impuestos locales? El impuesto al valor agregado debe pagarse en el impuesto nacional, y el impuesto sobre la renta de sociedades registrado después de 2002 también se paga en el impuesto nacional. Impuestos anexos al Impuesto sobre el Valor Añadido pagados en la oficina tributaria local: impuesto de construcción urbana, recargo de educación, impuesto de timbre, impuesto sobre vehículos y embarcaciones, impuesto sobre bienes inmuebles, etc.
Pregunta 10: ¿Qué impuestos deben pagar los contribuyentes generales de las empresas de producción? En primer lugar, depende de si tu declaración del Impuesto sobre Sociedades es mensual o trimestral. Impuesto repercutido - impuesto soportado = negativo. El saldo de las ganancias de este año es un crédito. ¿Qué tratamientos contables hay que realizar a final de mes? ¿Qué impuestos se deben pagar? Declaración mensual: Al final del mes, el 25% de la utilidad del año en curso se acredita al impuesto a la renta: crédito de gasto por impuesto a la renta: impuesto a pagar - impuesto a la renta paga impuesto a la renta corporativo. Al mismo tiempo, el crédito por ganancias del año en curso: no se pagan los gastos del impuesto sobre la renta y el impuesto al valor agregado. Para la declaración normal, la diferencia entre el impuesto repercutido y el impuesto soportado se completa en el saldo del período actual para la declaración trimestral. No se realiza ningún procesamiento contable y no se paga ningún impuesto. 2. Impuesto repercutido - impuesto soportado = positivo. Se acredita el saldo de las ganancias del año en curso. ¿Qué tratamientos contables hay que realizar a final de mes? ¿Qué impuestos se deben pagar? Declaración mensual: Al final del mes se acredita al impuesto a la renta el 25% de la utilidad del año en curso. Débito: gasto por impuesto a la renta Crédito: impuesto a pagar - impuesto a la renta pagado. Al mismo tiempo, el crédito por ganancias de este año: gasto por impuesto sobre la renta: si queda un monto restante en el período anterior, compare la diferencia entre el impuesto repercutido y el impuesto soportado de este mes con el monto restante en el período anterior si es mayor. el monto restante, pague el impuesto repercutido menos el impuesto soportado menos lo anterior. Se calcula el monto restante mensual y se acumula una cierta proporción del impuesto al valor agregado pagado para pagar los impuestos locales (para obtener más detalles, consulte el tratamiento de contabilidad fiscal local). de la siguiente manera: Débito: Impuestos comerciales principales y préstamos adicionales: Impuestos por pagar - Impuesto de construcción urbana - Recargo por tarifa de educación - Recargo por tarifa de educación local: Crédito a las ganancias del año: Los impuestos comerciales principales y los impuestos adicionales trimestrales sobre la renta solo se calculan y pagan al final de cada trimestre, y se paga el impuesto al valor agregado (el tratamiento contable es el mismo que el anterior 3.4 El impuesto al valor agregado y el recargo del impuesto al valor agregado son los mismos que los anteriores Si la ganancia es negativa este mes (trimestre), no. Se realizará el pago del impuesto sobre la renta. No sé si te ayudará.