Cómo hacer vales de cuenta de hotel
Si se maneja de manera formal, es lo mismo que las ventas externas, pedir prestado: gastos de gestión - préstamo de hospitalidad: ingresos del negocio principal\x0d\\x0d\\x0d\\x0d\Tratamiento financiero de contabilidad del hotel\ x0d\ 1.Preparación de la citación diaria de ingresos comerciales\x0d\ La base para preparar la citación de ingresos es el formulario de informe resumido de ventas diario y el balance de comprobación. \x0d\ El método de preparación del comprobante de ingresos es: \x0d\ Débito: Cuentas por cobrar - cuenta de invitado\x0d\ Cuentas por cobrar - pago - detalles\x0d\ Cuentas por cobrar - equipo\x0d\ Depósitos bancarios\x0d\ Préstamos: ingresos operativos \x0d\ Cuentas por pagar - facturas telefónicas\x0d\ 2. Estadísticas de la tabla de distribución de cuentas de calle y cuentas de invitados\x0d\ La cuenta de calle y la cuenta de invitados incluyen cuentas de banquetes de partes externas, cuentas privadas de empleados y descuentos. Para información como tarjetas y facturas sin respuesta, el auditor de ingresos debe completar los formularios de estadísticas de cuentas de la calle y de las cuentas de invitados todos los días y realizar la distribución. Esté preparado para registrar los cargos a cada cuenta de manera oportuna. Haga balances diarios y mensuales y prepárese para completar los formularios de resumen de cuentas de la calle y de cuentas de invitados al final del mes. \x0d\ 3. Procesamiento de la cuenta después de que el huésped liquida las cuentas por cobrar \x0d\ Después de que el huésped recibe el aviso recordatorio del hotel, debe liquidar las cuentas por cobrar al hotel dentro de los 30 días. Cuando un huésped realiza un pago, el hotel debe emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como prueba del pago. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido y el monto del pago del cliente: antes de preparar el comprobante contable, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma . \x0d\ 4. Cobro de deudas por cuentas por cobrar que exceden los 60 días \x0d\ Analice el contenido del informe en función de los registros y elementos del estado de cuentas por cobrar mensual. Para todos los clientes cuyas cuentas por cobrar estén pendientes por más de 60 días, haremos otro recordatorio. Antes del recordatorio, primero entenderemos el contenido específico de las cuentas impagas e informaremos la situación al gerente financiero. El gerente financiero emitirá una carta recordatorio y la enviará al huésped junto con una copia del aviso de pago; responderá con prontitud a las preguntas planteadas por el huésped, negociará soluciones y eliminará los obstáculos para la liquidación de las cuentas por cobrar lo antes posible. \x0d\ 5.Responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero. \x0d\ 2. Procedimientos de trabajo del grupo de costos y cuentas por pagar \x0d\ El grupo de costos y cuentas por pagar es una organización importante que hace buen uso y administra los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de los contadores de costos. Cada contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir la rotación y el uso normales de los fondos. Los contenidos principales de su trabajo son: \x0d\ (1) Cobro y liquidación de cheques \x0d\ Según el contenido específico de la compra ese día, el comprador enviará la factura de compra y el formulario de inspección al departamento después de la aprobación del jefe. del departamento de compras. El Departamento de Finanzas se encarga de los procedimientos de pago. Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar los cinco elementos principales de la factura: A. Fecha de emisión de la factura; B. Nombre de los bienes comprados; C. Cantidad de compra y precio unitario; E. Si el tamaño y la cantidad son consistentes; Sello oficial de la unidad que posee la factura. Verificar si el comprobante de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del responsable, del inspector y del destinatario están completas y cancelar la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques y luego transfiéralo a las estadísticas diarias de gastos bancarios. \x0d\ (2) Estadísticas de desembolsos bancarios diarios \x0d\ El cajero de desembolsos debe proporcionar el monto de los desembolsos bancarios diarios al cajero de ingresos para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de contar, primero complete el registro de gastos según el orden del número de cheque y la hora en que ocurrió la orden de compromiso de transferencia, indicando la fecha del gasto bancario, el nombre de la unidad pagadora, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de pago para cada banco. La tabla estadística se presenta en dos copias, una copia se envía al cajero como base para preparar los extractos bancarios diarios y la otra copia se utiliza para revisión y referencia. El monto de gasto de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de gastos todos los días.
\x0d\ (3) Procedimiento de preparación de comprobantes de gastos\x0d\ Los comprobantes de gastos se reflejan con precisión en las cuentas de acuerdo con los principios contables de base devengado y las instrucciones de uso de los sujetos contables. El procedimiento de preparación de comprobantes de gastos es: \x0d\ 1. , complete el nombre de la unidad de pago; \x0d\ 2. Complete la fecha de pago \x0d\ 3. Complete el resumen del contenido económico del negocio \x0d\ 4. Complete los asuntos contables y los números de cuenta; \ 5. Complete el monto económico del negocio. \x0d\ (1) Categoría de activo\x0d\ ① Efectivo\x0d\ Cada partida de efectivo se divide en dos categorías: RMB y divisas. \x0d\ Calcule el efectivo disponible en el hotel y encuentre los fondos de reserva y las reservas de caja chica. \x0d\ Configure un "diario de caja" y regístrelo diariamente de acuerdo con el comprobante de pago y el orden en que se realizan los negocios. \x0d\ ②. Depósitos bancarios\x0d\ Contabiliza los diversos depósitos depositados por el hotel en el banco. \x0d\ "De acuerdo con las diferentes monedas, como el RMB y la moneda extranjera (principalmente convertida a dólares estadounidenses), que se depositan en diferentes bancos, se crean "diarios de depósitos bancarios" respectivamente y el saldo restante se liquida según el día. de recibo y comprobante de pago.\x0d\" Unidad contable: Para depósitos en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras, al registrar el monto en moneda extranjera, se convertirá a RMB de acuerdo con el tipo de cambio bancario del día. Los ingresos operativos de su Los proyectos afiliados se dividen en diferentes categorías, como agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de clientes, tarjetas de crédito, inquilinos, cuentas de calles, etc., y se crean cuentas especiales según grupos o individuos responsables del cobro de cuentas, los motivos. Las cuentas incobrables deben investigarse y el director financiero y el gerente general deben obtener y aprobar los certificados pertinentes y convertirlos en pérdidas por deudas incobrables \x0d\ Otras cuentas por cobrar no incluidas en las cuentas por cobrar incluyen depósitos, compensaciones de seguros por pagar, etc. x0d\ Preparar estados detallados para diferentes monedas y deudores mensualmente \x0d\ ⑤ Gastos diferidos \x0d\ Sin embargo, se han producido varios gastos que deben pagarse por separado en este período y en períodos posteriores, como primas de seguros, etc. , no se incluyen en esta cuenta si el monto del pago es pequeño y no excede el monto de RMB (determinado por el hotel x0d\ Cada gasto diferido generalmente se amortiza dentro de los 12 meses \x0d\ ⑥ Cuenta de). Se consideran materias primas, aceites, productos semiacabados, cigarrillos, vino, bebidas y demás bienes de inventario utilizados en los restaurantes para elaborar alimentos y depósitos los materiales, insumos y envases diversos que aún no se utilizan en el almacén para el envasado y venta de alimentos. administrado por personal dedicado de acuerdo con diferentes categorías de almacenes, y se configuran cuentas detalladas de acuerdo con los nombres de los productos, y se realiza un inventario regular, se contabilizan otros activos corrientes y depósitos \ x0d \ Los activos corrientes que no pertenecen a las seis cuentas anteriores. para esta cuenta. \x0d\ Según los diferentes tipos o proyectos, se preparan estados detallados para la contabilidad cada mes \x0d\ ⑧ Activos fijos\x0d \ Calcule el precio original de todos los activos fijos. Los activos fijos se refieren a casas, edificios, maquinaria y equipos, equipos de transporte y otros equipos con una vida útil de más de un año o un precio unitario superior al RMB (determinado por el hotel x0d\ El primer lote de equipos comerciales comprados). , como ropa de cama, porcelana, cristalería, oro y platería, etc., se considera un activo fijo incluso si está por debajo del monto de RMB (determinado por el hotel) \x0d\ ⑨ Depreciación acumulada\x0d \x0d\ Calcule los estándares de depreciación para activos fijos, extraiga los montos de depreciación por proyecto y configure tarjetas de registro \x0d\ ⑩. Gastos iniciales (refiriéndose a nuevos hoteles) \x0d\ Contabilice los gastos pagados para establecer un negocio. la apertura de esta cuenta se amortiza y los fondos amortizados mensualmente se utilizarán primero para regresar a los inversionistas.
\x0d\ 11. Otros gastos diferidos \x0d\ Calcule los gastos que tienen un monto de pago único grande y un tiempo prolongado para surtir efecto y no deben ser asumidos en su totalidad en el período actual, como tarifas de mantenimiento de equipos, tarifas de publicidad, y gastos antes de liquidar capital e intereses, actualizaciones de activos fijos, etc. \x0d\ El importe de cada artículo normalmente debe superar los 100.000 RMB o lo determina el hotel. \x0d\ Los gastos se transferirán en la fecha prevista según el proyecto y el tiempo de vigencia. \x0d\ (2) Pasivos\x0d\ ① Cuentas por pagar \x0d\ Contabiliza el monto atrasado por compra de equipos, insumos, materias primas alimentarias para restaurantes, bebidas y suministro de mano de obra. \x0d\Para unidades con grandes montos corrientes y transacciones frecuentes, se deben configurar cuentas detalladas separadas según diferentes monedas y nombres de cuenta de unidad. \x0d\ ②. Salarios a pagar \x0d\ Calcule los diversos salarios pagaderos a los empleados en el período actual, incluidos salarios fijos, salarios flotantes, bonificaciones y subsidios, etc. \x0d\ Según la cuenta detallada de salarios a pagar. \x0d\ ③. Impuestos a pagar \x0d\ Calcula varios impuestos a pagar, como impuesto industrial y comercial unificado, impuesto sobre la renta, impuesto de licencia, etc. \x0d\ Configure el registro de cuenta detallado según los tipos de impuestos. \x0d\ ④ Otras cuentas por pagar e impuestos \x0d\ Calcule varias cuentas por pagar además de las cuentas por pagar y los impuestos por pagar, incluidos los honorarios de manejo por pagar, los honorarios de compensación por pagar, los depósitos, varios recibos de anticipos temporales, etc. \x0d\ Según las diferentes categorías, diferentes monedas y acreedores, se preparan estados financieros detallados mensuales para la contabilidad. \x0d\ ⑤. Gastos de retención \x0d\ Calcule los diversos gastos dentro del alcance del pago único en RMB que están incluidos en los costos y gastos pero que en realidad no se han pagado. La superación del alcance deberá ser aprobada por la autoridad o el personal. Configure cuentas detalladas según la naturaleza de los gastos. \x0d\ ⑥. Fondo del seguro social del trabajo \x0d\ Calcular el fondo del seguro social del trabajo retirado de acuerdo con la normativa. Este tema debe destinarse a un uso especial. \x0d\ ⑦. Inversión a reembolsar\x0d\ Esta cuenta es una cuenta de préstamo, que se utiliza para calcular el monto de la inversión que se debe devolver este año y el monto que se debe remitir pero que aún no se ha remitido. \x0d\ (3) Categoría de capital\x0d\ ①Capital pagado\x0d\ Calcule el capital total. Configure cuentas detalladas según los nombres de las cuentas de los inversores. \x0d\ ②. Retorno de capital\x0d\ Esta cuenta es una cuenta de débito. La misma cantidad de ganancias anuales no distribuidas más la depreciación de los activos fijos y los gastos de comercialización y puesta en marcha se utiliza para devolver el capital. regresó. \x0d\ ③. Beneficio del año \x0d\ Calcula la ganancia (o pérdida) total obtenida durante el año. \x0d\ Cuando se completa la liquidación anual, los saldos de cada cuenta, como ingresos operativos, costos operativos, gastos, ganancias y pérdidas cambiarias e ingresos y gastos no operativos, se transfieren a esta cuenta, respectivamente. (o pérdidas) realizadas durante el año y finalmente el saldo se transfiere a "Utilidades no distribuidas". \x0d\ ④. Distribución de beneficios\x0d\ Calcula la distribución de los beneficios del hotel y el saldo después de la distribución de beneficios a lo largo de los años\x0d\ (4) Categoría de pérdidas y ganancias\x0d\ ① Ingresos operativos\x0d\ Calcula varios elementos dentro del hotel ámbito empresarial ingresos empresariales. Los ingresos operativos se dividen en: \x0d\ Ingresos del hotel: habitaciones, catering, taxis, lavandería, salones de baile, consolas de juegos, cafés musicales, teléfonos, télex, gimnasios, saunas, billar, tenis, bolos, salas de conciertos y centros de belleza. . \x0d\ Ingresos de edificios residenciales: alquiler de apartamentos de alta gama y otros ingresos del edificio. \x0d\Ingresos de edificios comerciales: ingresos por alquiler de edificios de oficinas y otros edificios. \x0d\ Ingresos de centros comerciales: ingresos de centros comerciales autónomos, alquileres de centros comerciales arrendados y otros ingresos de centros comerciales. \x0d\ Otros ingresos: Los ingresos que no entran en las categorías anteriores se clasifican como otros ingresos. \x0d\ ②Impuesto comercial \x0d\ Con base en las diferentes tasas impositivas de cada ingreso comercial, calcule el impuesto industrial y comercial unificado, las tarifas de uso de la tierra y otras tarifas e impuestos que deben pagarse en el período actual. \x0d\ De acuerdo con cada impuesto empresarial, se registran cuentas separadas. \x0d\ ③ Costos directos del departamento comercial. \x0d\ Contabilizar los costos directos pagados en el proceso de negocio. \x0d\ ④. Gastos directos del departamento comercial \x0d\ La contabilidad puede dividir los diversos gastos incurridos por cada departamento.
Como subtítulos y detalles de este tema se utiliza la división de cada departamento según los ingresos de explotación. \x0d\A excepción del subtítulo "salarios y gastos relacionados" entre los gastos directos de cada departamento, los subtítulos restantes se nombran de acuerdo a la diferente naturaleza y necesidades de cada departamento o negocio. \x0d\ ⑤ Gastos del departamento no comercial\x0d\ Salarios y gastos relacionados: todos los salarios y gastos relacionados pertenecientes a los departamentos administrativos y generales, como el departamento de marketing (relaciones públicas "ventas"), el departamento de operación y mantenimiento de propiedades asignado a este proyecto. . \x0d\ Otros gastos indirectos: tales como gastos administrativos y generales, gastos de comercialización, gastos de operación y mantenimiento de inmuebles y gastos de suministro de energía. \x0d\ Los subtítulos de las cuatro categorías de gastos anteriores se nombrarán por separado según las diferentes naturalezas y necesidades. \x0d\ ⑥. Ingresos y gastos no operativos \x0d\ Ganancias y pérdidas cambiarias: Calcule las ganancias y pérdidas cambiarias debidas a diferencias de tipo de cambio y utilice el monto realizado como monto real. Para cambios en el tipo de cambio contable, los saldos contables de las cuentas en moneda extranjera correspondientes no se ajustarán. \x0d\ Primas de seguros e intereses de préstamos: diversos gastos de seguros domésticos e internos e intereses necesarios para las operaciones normales (los ingresos por intereses de los depósitos bancarios se pueden utilizar para compensar esta cuenta). \x0d\ Ganancias y pérdidas por la venta de activos: Calcule la diferencia entre el ingreso neto del cambio de precio de un activo fijo desechado o vendido por adelantado y el precio unitario por encima del RMB (determinado por el hotel) y el valor neto del activo fijo. \x0d\ ⑦、Gastos de promoción y puesta en marcha\x0d\ Los gastos de puesta en marcha incurridos en la preparación para la apertura del negocio se calculan y prorratean mensualmente. Los fondos amortizados para gastos iniciales recaudados en las actividades operativas del hotel se utilizan para recuperar el capital de inversión. \x0d\ ⑧. Depreciación de activos fijos\x0d\ Calcule las tarifas mensuales de depreciación de activos fijos. \x0d\ Los fondos de depreciación retirados generalmente se utilizan para devolver el capital invertido. \x0d\ ⑨. Interés de inversión \x0d\ El interés a pagar se calcula periódicamente sobre la base de la inversión total. El importe de los intereses retirados se utiliza para devolver el capital con intereses.