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Capítulo 1 Disposiciones generales

Artículo 1 Con el fin de garantizar el funcionamiento seguro, eficaz y estable de las actividades de gestión empresarial del Banco y prevenir y resolver eficazmente los riesgos comerciales, de acuerdo con la "Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China", las "Directrices del Banco Popular de China sobre el fortalecimiento del control interno de las instituciones financieras" y otras leyes y regulaciones se formulan con base en la situación real. situación del Banco.

Artículo 2 El control interno del ICBC es un acto de autodisciplina, que regula, restringe y regula las actividades comerciales y los comportamientos de las instituciones internas, los departamentos funcionales y su personal con el fin de lograr los objetivos comerciales y prevenir riesgos. Un término general para métodos, medidas y procedimientos de control.

Artículo 3: Estas regulaciones se aplican a todos los niveles de instituciones comerciales, departamentos de gestión y todos los empleados dentro de la jurisdicción del Banco Industrial y Comercial de China. Los llamados negocios incluyen negocios en moneda nacional y extranjera.

Capítulo 2 Objetivos, Principios, Estructura y Requisitos del Control Interno

Artículo 4 El objetivo general del control interno es establecer normas operativas, gestión científica y sistemas de seguimiento estandarizados en todo el banco. sistema de control interno. Los detalles son los siguientes:

Primero, garantizar la implementación de leyes, regulaciones y normas financieras;

2. Garantizar la plena realización del plan de desarrollo y los objetivos comerciales del banco;

3. Prevenir diversas actividades ilegales, ilegales e ilegales, y controlar diversos riesgos dentro del rango prescrito;

4. Garantizar la autenticidad de los registros contables y los materiales de información, y garantizar el suministro oportuno de información confiable. informes de contabilidad financiera;

5. Asegurar la plena implementación de las responsabilidades internas de autorización y crédito y el desempeño del personal responsable relevante.

Artículo 5 Todo el banco debe formular políticas operativas claras de acuerdo con los requisitos de cumplimiento legal y operación estable, mejorar el mecanismo operativo de "operar de forma independiente, asumir riesgos, ser responsable de las ganancias y pérdidas y ser autodisciplinados", y apegarnos a los principios operativos de "Seguridad, Liquidez y Eficiencia". La construcción del control interno debe seguir los siguientes principios:

Primero, el principio de legitimidad. El sistema de control interno debe cumplir con las leyes, regulaciones y requisitos regulatorios nacionales de las agencias reguladoras, y debe abarcar todas las operaciones y actividades de gestión.

En segundo lugar, el principio de integridad. Todas las actividades de gestión empresarial deben tener procedimientos y supervisión estandarizados correspondientes y la supervisión y las restricciones deben penetrar en todos los procesos comerciales y todos los enlaces operativos, cubriendo todos los departamentos, puestos y personal;

En tercer lugar, el principio de oportunidad. Todas las actividades comerciales deben registrarse con prontitud y precisión cuando ocurren, y se debe seguir el principio de eficiencia para simplificar el complejo al establecer nuevas sucursales o nuevos tipos de negocios, se deben establecer y mejorar las reglas y regulaciones pertinentes de acuerdo con el principio de "el control interno primero".

En cuarto lugar, el principio de prudencia. Todas las actividades comerciales deben prevenir riesgos, operar con prudencia y garantizar la seguridad e integridad de los fondos y propiedades.

5. Principio de eficacia. El sistema de control interno debe revisarse y mejorarse oportunamente de acuerdo con las políticas y leyes nacionales y las necesidades de operación y gestión del banco, y debe implementarse plenamente sin excepciones en términos de espacio, límites de tiempo y personal.

En sexto lugar, el principio de independencia. Los operadores directos y los controladores deben ser relativamente independientes y estar adecuadamente separados; el departamento de inspección y evaluación del sistema de control interno debe ser independiente del departamento de formulación y ejecución del sistema de control interno.

Artículo 6: Estructura del sistema de control interno. La estructura vertical del control interno del banco consta de control de toma de decisiones, control de ejecución y control de supervisión. La estructura horizontal incluye control de la estructura organizacional, control de planificación y financiero, control de operaciones de capital, control de gestión contable y control de sistemas electrónicos. La estructura vertical y la estructura horizontal se cruzan, dependen una de la otra y se restringen entre sí, y juntas * * * constituyen un sistema de red integral con funciones de control integrales para las actividades operativas bancarias.

Artículo 7 Requisitos básicos del control interno.

En primer lugar, cada banco debe establecer un sistema de control interno claro, específico y eficaz de acuerdo con los requisitos pertinentes de estas regulaciones, y formar un mecanismo de control interno con derechos y responsabilidades claros, restricciones equilibradas y reglas sólidas. y regulaciones, y operación ordenada. En diversas operaciones comerciales, nos adherimos al principio de "autorización limitada, restricciones mutuas y revisión posterior", mejoramos el sistema de autorización y aprobación y fortalecemos eficazmente la moderación y supervisión de los gerentes y médicos generales. Al realizar diversos negocios, se deben formular los correspondientes manuales de trabajo e instrucciones comerciales para aclarar las reglas operativas, los procedimientos y los requisitos específicos. Todos los departamentos funcionales, puestos comerciales y personal deben operar negocios en estricta conformidad con las reglas, y no se permiten violaciones u omisiones de procedimientos.

2. Los bancos deben establecer tres líneas de control y defensa:

(1) Defensa del autocontrol. Los puestos de primera línea requieren dos personas, dos puestos y dos responsabilidades. Si una sola persona maneja el negocio, debe haber mecanismos de monitoreo y seguimiento de front-end correspondientes, y cada departamento comercial debe organizar inspecciones internas del negocio bajo su jurisdicción; la necesidad de prevenir diversos riesgos comerciales dentro del ámbito empresarial bajo su jurisdicción inspeccionar, supervisar y controlar la implementación del sistema de control, y asumir la responsabilidad de controlar el efecto del control.

(2) Control mutuo de las líneas de defensa. Establecer un mecanismo de trabajo para la supervisión mutua y la moderación mutua entre departamentos y puestos relevantes, establecer procedimientos de trabajo para la transferencia de documentos comerciales entre departamentos y puestos relevantes y aclarar las responsabilidades de refrendación.

(3) Vigilar la línea de defensa. Se debe establecer una línea de defensa de supervisión con el departamento de supervisión interna para implementar una supervisión integral y retroalimentación sobre todos los negocios de cada agencia, departamento y puesto. Los departamentos de supervisión interna deben desempeñar concienzudamente sus funciones de supervisión, fortalecer la supervisión empresarial y proporcionar información oportuna sobre los resultados de la inspección y evaluación a los departamentos pertinentes.

Tres.

En el proceso de operaciones comerciales, cada banco debe implementar un sistema adecuado de separación de funciones para las siguientes empresas y personal (excepto las instituciones de cajeros, pero debe haber mecanismos adecuados de vigilancia y garantía in situ y de seguimiento):

(1) Separación de funciones departamentales.

1. Gestión del negocio y contabilidad del plan de fondos; asignación de fondos, autorización y ajuste de cuentas;

2. Investigación de préstamos, revisión de préstamos, gestión de préstamos y contabilidad comercial de préstamos.

3. Contabilidad y caja.

4. Desarrollo de software, procesamiento comercial y operación de software de aplicaciones de sistemas electrónicos.

5. Registro, custodia, distribución y contabilidad del activo fijo y bienes internos.

6. Custodia y contabilidad del efectivo y valores.

7. Confirmar y verificar diversos fondos (incluidos créditos y financieros) y pérdidas patrimoniales.

8. Revisar y emitir prueba de la solvencia y solvencia del solicitante.

9. Otros departamentos que es necesario dividir en responsabilidades.

(2) Separación de responsabilidades laborales.

1. Autorización, aprobación y tramitación específica de diversos negocios transaccionales.

2. Investigación crediticia, evaluación de riesgos y aprobación de préstamos.

3. Contabilización del cambio y compensación de letras dentro de la ciudad.

4. Contabilidad inicial del ahorro y contabilidad y supervisión posterior.

5. La custodia y utilización de sellos contables, contraseñas, comprobantes y sellos y comprobantes de ahorro.

6. Gestión del mantenimiento y operaciones comerciales de los sistemas de procesamiento electrónico de datos.

7. Financiación de negocios y liquidación de negocios en el comercio internacional.

8. Desarrollo de mercados y tramitación de negocios.

9. Personal responsable del procesamiento contable y personal responsable de las transferencias de fondos (incluida la aprobación).

10. Personal de fax (información) y contraseña (control de documentos) del Departamento de Liquidación Internacional.

11. Usuarios responsables de la revisión de crédito y emisión de tarjetas, aprobación y registro de tarjetas, registro y registro de tarjetas, administración y registro de tarjetas, emisión de contraseñas y administración de emisión de tarjetas, y clave A. y gestión de parámetros B en el negocio de Peony Card.

12. Otros cargos que requieran separación de funciones.

4. Todos los bancos deben establecer y mejorar el sistema de confidencialidad de la información (incluidos los datos comerciales y los documentos técnicos en diversos medios de almacenamiento) en estricta conformidad con los siguientes requisitos:

(1 ) Integridad. El sistema de gestión de la información se establece y mejora de acuerdo con la Ley de Archivos de la República Popular China y las regulaciones pertinentes de la oficina central, y cada departamento acumula, organiza y gestiona información integral y completa.

(2)Autenticidad. Toda la información debe ser verdadera y precisa.

(3) Confidencialidad. Implementar regulaciones nacionales de confidencialidad relevantes. Implementar una estricta gestión clasificada de materiales informativos e implementar estrictamente el sistema de recepción, envío, impresión, entrega, archivo, modificación, almacenamiento, uso, revisión, registro y destrucción. La información y los materiales importantes deben respaldarse y almacenarse en diferentes ubicaciones, y el acceso debe autorizarse en consecuencia. Todos los documentos, planes, informes, contraseñas de comunicación, protocolos criptográficos, algoritmos y claves criptográficos, cuentas finales, documentos legales, archivos personales y otra información importante por encima del nivel "secreto" deben ser conservados y archivados por personal dedicado. Fortalecer eficazmente el control de confidencialidad para evitar que la información sea modificada, filtrada o robada ilegalmente.

(4) Seguridad. Es necesario garantizar la seguridad, exactitud e integridad de todo tipo de información durante los procesos de recopilación, entrada, procesamiento, procesamiento, transmisión en red y salida. La información importante debe almacenarse adecuadamente en un almacén con instalaciones de seguridad y medidas de confidencialidad, y respaldo; Los datos deben almacenarse fuera del sitio, para evitar daños y robos. La adquisición, copia, corrección, revisión y uso de materiales de información debe ser estrictamente operada, autorizada y responsable para garantizar la seguridad de los materiales de información.

5. Cada banco debe establecer e implementar un plan de emergencia completo y eficaz para sus instituciones comerciales y posiciones importantes.

(a) Para desastres repentinos y diversas emergencias o fallas que puedan ocurrir debido a razones provocadas por el hombre, se deben formular planes de emergencia estrictos, operables y públicos. Fortalecer los simulacros de prevención y respuesta a accidentes de desastre, garantizar la seguridad de los fondos y del personal, y establecer un sistema de seguros para la protección física.

(2) El personal en puestos importantes y clave debe contar con el respaldo de personal adecuado.

6. Cada banco debe establecer un sistema de supervisión interna eficaz, establecer una evaluación de riesgos comerciales, mecanismos de inspección y evaluación de control interno y mecanismos de rendición de cuentas en caso de infracciones, descubrir rápidamente problemas, tapar lagunas jurídicas y prevenir eficazmente la malversación de fondos interna. apropiación indebida y Robo y Fraude externos. Quienes violen las normas y disciplinas deben ser tratados con seriedad, incluidas: críticas y educación, sanciones económicas, notificaciones de críticas, traslados del trabajo, sanciones administrativas, y quienes violen las leyes penales serán trasladados a órganos judiciales para su responsabilidad penal. Las agencias operativas y los jefes de departamento en todos los niveles deben establecer firmemente la conciencia de los riesgos de control interno, ser responsables del estado del control interno de las oficinas y negocios bajo su jurisdicción y asumir la responsabilidad de liderazgo por las pérdidas de riesgo causadas por un control interno laxo.

Capítulo 3 Control Interno de la Estructura Organizacional

Octavo Control de la Toma de Decisiones Organizacionales.

En primer lugar, el sistema de pesos y contrapesos. Establecer un sistema completo de toma de decisiones, un sistema de ejecución y un sistema de retroalimentación de supervisión, y establecer instituciones y departamentos internos de acuerdo con el principio de controles y equilibrios.

En segundo lugar, el proceso de toma de decisiones. Establecer procedimientos escritos claros para la toma de decisiones. Todas las decisiones operativas y de gestión deben tomarse de acuerdo con los procedimientos prescritos y deben conservarse registros verificables. Garantizar eficazmente el carácter democrático y científico de la toma de decisiones y evitar que los individuos actúen de forma arbitraria, excediendo o violando los procedimientos de toma de decisiones.

3. Autorización de persona jurídica.

Mejorar el sistema unificado de personas jurídicas, adherirse al sistema de autorización y desautorización, implementar concienzudamente las políticas y decisiones comerciales de los bancos superiores, realizar negocios y ejercer poderes estrictamente dentro del alcance de las responsabilidades y autoridad.

Cuarto, configuración institucional. De acuerdo con los requisitos de las operaciones intensivas, se deben establecer razonablemente sucursales y establecimientos comerciales. El establecimiento de instituciones y establecimientos debe estudiarse cuidadosamente y someterse a aprobación de conformidad con los procedimientos prescritos.

Quinto, coordinación de relaciones.

(1) Coordinación vertical. Es necesario garantizar la ejecución completa de las instrucciones de los indicadores de arriba hacia abajo y la responsabilidad de la gestión paso a paso de abajo hacia arriba, y formar una cadena de mando y de informes eficaz dentro del sistema.

(2) Coordinación horizontal. Establecer y mejorar procedimientos de coordinación estandarizados, aclarar las funciones de coordinación, obligaciones, métodos y medidas de coordinación de cada departamento, establecer y mejorar el sistema de reuniones regulares y temporales, y eliminar diversos factores descoordinados de manera oportuna.

Artículo 9 Sistema de Control del Personal.

Primero, las responsabilidades laborales. De acuerdo con los requisitos de la gestión por objetivos, formular sistemas estandarizados de responsabilidad laboral, procedimientos operativos estrictos y estándares laborales razonables, aclarar las tareas de los diferentes puestos, asignar responsabilidades y poderes correspondientes y establecer una relación laboral de cooperación mutua, supervisión mutua y mutua; restricción; fortalecer Monitorear y gestionar posiciones clave, negocios clave, credenciales y propiedades clave. Cualquier transacción debe estar firmada o autorizada por más de dos personas.

En segundo lugar, despliegue y nombramiento.

(1) Despliegue del empleo. Implementar estrictamente las políticas y regulaciones nacionales y de las oficinas centrales sobre reclutamiento y despliegue, formular condiciones claras de reclutamiento y empleo y reflejar plenamente los principios de "apertura, equidad y competencia". Adherirse al sistema de evitar parientes cercanos, el sistema de intercambio de cuadros y el sistema de rotación de puestos directivos importantes y puestos comerciales importantes.

(2) Selección y nombramiento. Implementar concienzudamente la línea, los principios y las políticas de los cuadros del Partido, adherirse a la política de "cuatro modernizaciones" para la formación de equipos de cuadros y al principio laboral de tener capacidad e integridad política, formular estándares de empleo claros e insistir en la revisión de las calificaciones laborales. Establecer procedimientos organizativos estrictos. Aclarar la autoridad de gestión de los cuadros y prohibir cualquier comportamiento más allá de su autoridad. Establecer un sistema de responsabilidad nivel por nivel para la selección y nombramiento y un sistema de rendición de cuentas por negligencia en el empleo.

En tercer lugar, la gestión del empleo. Adherirse a las políticas de empleo, planes de empleo y sistemas de aprobación formulados por el Estado y la Matriz, y no actuar sin autorización o ultra vires. Promover y mejorar el sistema de contratos laborales y establecer relaciones contractuales laborales estandarizadas entre empleadores y trabajadores. Implementar estrictamente el sistema de aprobación de salarios para las instituciones públicas.

En cuarto lugar, formación y desarrollo. Los planes de educación y capacitación de los empleados deben formularse e implementarse cuidadosamente. Adherirse al sistema de educación inicial, formación previa al empleo, formación profesional diversa y formación periódica fuera del trabajo. Insistimos en llevar a cabo capacitación empresarial fuera del trabajo y capacitación en conocimientos de control interno durante un cierto período de tiempo cada año para mejorar la conciencia de los empleados sobre los riesgos, las leyes y disciplinas y la responsabilidad, y garantizar que los empleados estén familiarizados con los requisitos laborales y comprendan y dominar los sistemas de control interno pertinentes.

Quinto, mecanismo de evaluación. Establecer y mejorar el sistema de evaluación de los empleados para mejorar la motivación de los empleados.

Artículo 10. Control del Liderazgo.

1. Autorizar el crédito. Cumplir estrictamente con las regulaciones y requisitos de autorización y gestión de crédito pertinentes del Banco Popular de China y la oficina central, formular e implementar métodos autorizados de ejecución, control, inspección y evaluación de crédito, cumplir con la autorización limitada paso a paso, clasificar y diferenciar. autorización y ajustar la autorización de manera oportuna.

En segundo lugar, la supervisión de la energía. Fortalecer la supervisión y las limitaciones al poder del liderazgo administrativo y aumentar la transparencia del poder. Normas de servicio público, sin confidencialidad. El contenido divulgado debe incluir responsabilidades, disciplinas, procedimientos, plazos y resultados, etc.

En tercer lugar, rote periódicamente. Los jefes de sucursales y departamentos comerciales que hayan trabajado en el mismo puesto durante un determinado número de años deberían rotarse periódicamente. Para aquellos que no puedan rotarse debido a circunstancias especiales, se implementará una auditoría de salida designada o un sistema de licencia obligatoria.

En cuarto lugar, la responsabilidad de tenencia. Durante el mandato de los líderes administrativos, de acuerdo con los requisitos de las "Medidas para la administración de las calificaciones de los altos directivos de instituciones financieras" del Banco Popular de China, se evaluarán e inspeccionarán las responsabilidades objetivo del mandato, y se realizarán auditorías de responsabilidad. se llevarán a cabo cuando sea necesario. Aquellos que dejen de estar calificados durante su mandato deberán ser ajustados oportunamente.

5. Dejar la publicación. La renuncia del personal responsable en todos los niveles debe organizarse en estricta conformidad con las disposiciones de la auditoría saliente. La auditoría saliente debe adherirse al procedimiento básico de primero suspender, luego auditar, sacar conclusiones y luego hacer arreglos.

Capítulo 4: Control Interno Financiero Planificado

El 11º Control Objetivo Planificado.

Primero, el diseño del objetivo. Los objetivos del plan deben formularse basándose en investigaciones e investigaciones en profundidad, de acuerdo con las ideas y principios de gestión unificados del banco y en conjunto con las condiciones locales reales. Los objetivos de planificación deben ser predecibles, avanzados, económicos y operables.

2. Procedimientos operativos. Investigue e investigue a fondo, prediga tendencias de desarrollo, evalúe opciones, formule planes de negocios y prepare informes.

En tercer lugar, organización e implementación. Según departamentos y unidades, las metas se descomponen orgánicamente y se formulan planes de implementación específicos, se establece un sistema de responsabilidad de evaluación de metas y las metas se monitorean sistemáticamente.

Cuarto, ajuste de objetivos. Cuando existe una gran brecha entre los objetivos planificados y la situación real, se deben realizar ajustes de manera oportuna. El ajuste de objetivos debe seguir el principio de buscar la verdad a partir de los hechos, partir de la realidad y basarse en las políticas y regulaciones del Estado y de la sede central, corregir las desviaciones y hacer que los objetivos planificados sean prácticos y factibles.

Artículo 12 Gestión de la relación activo-pasivo.

En primer lugar, la toma de decisiones organizativas. Cada banco debe establecer un comité de gestión de la relación activo-pasivo, formular reglas de trabajo y establecer registros escritos sistemáticos y completos y sistemas de control interno para implementar la retroalimentación sobre las resoluciones.

En segundo lugar, el seguimiento del plan.

Implementar estrictamente la relación activo-pasivo o límite emitido por el banco superior e inspeccionar, monitorear y analizar periódicamente el estado de implementación.

En tercer lugar, la aplicación de los tipos de interés. Implementar seriamente políticas, sistemas y regulaciones nacionales sobre tasas de interés. Fijar razonablemente tasas de financiación interna. Los departamentos competentes deben fortalecer los controles de la implementación de las políticas de tasas de interés e informar y corregir rápidamente los problemas encontrados.

Artículo 13 Control de la gestión contable financiera.

En primer lugar, la toma de decisiones organizativas. Cada banco contable debe establecer un comité de revisión financiera como organismo de revisión de gastos financieros responsable de revisar, analizar y supervisar asuntos financieros importantes de todo el banco y mantener registros escritos sistemáticos y completos de las resoluciones.

En segundo lugar, gestión y autorización.

(1) La contabilidad financiera debe ser verdadera, precisa, oportuna y completa, y las cuentas deben establecerse de acuerdo con la ley. Está estrictamente prohibido realizar "dos cuentas" o falsificar.

(2) La gestión financiera, especialmente la gestión de diversos gastos, debe controlarse y autorizarse estrictamente. Se debe formular una autoridad de aprobación financiera razonable basada en el crédito autorizado, y se debe implementar un control de autorización estricto para los gastos grandes. Si la aprobación excede la cuota o excede la autoridad sin aprobación, el firmante deberá rendir cuentas.

(3) Asignación de indicadores financieros, apropiación y distribución, recaudación y uso de todos los fondos financieros, etc. Debe ser gestionado por el Comité de Revisión Financiera y el Departamento de Finanzas. El Departamento de Finanzas tiene derecho a negarse a implementar los objetivos de cualquier otro departamento; las cuentas financieras deben gestionarse de manera uniforme y el establecimiento privado de "pequeñas tesorerías" está estrictamente prohibido.

3. Los ingresos deben ser oportunos, suficientes y completos. Protejase estrictamente contra fugas, fugas y fugas, y ninguna institución, departamento o individuo podrá recaudar menos, transferir o incluso retener ingresos.

En cuarto lugar, el coste.

(1) Implementar estrictamente la política nacional de tasas de interés, mejorar la estructura de la deuda y reducir los costos de la deuda.

(2) Fortalecer la gestión de gastos diversos. Están estrictamente prohibidos escribir, amontonar, robar, dispersar, gastar y hacer gastos falsos, y todas las reservas deben retirarse y utilizarse de acuerdo con las regulaciones.

(3) Formular y seguir estrictamente medidas de control de costos, fortalecer la supervisión de costos, aumentar la transparencia y prohibir que cualquier departamento o individuo abuse de su poder o de múltiples sucursales. No se pueden apropiar indebidamente ni pagar todas las tarifas en nombre de otros.

5. Contabilidad de pérdidas y ganancias. Asegurar que la contabilidad de pérdidas y ganancias sea verdadera, completa y precisa. Todos los ingresos y gastos financieros que deban retenerse, acumularse, cotizarse, amortizarse y consolidarse deben realizarse de acuerdo con las normas del sistema. Está estrictamente prohibido ocultar o fabricar ganancias y. pérdidas y está estrictamente prohibido retener ganancias.

En sexto lugar, analizar y predecir. Establecer y mejorar el sistema de análisis financiero, mejorar la evaluación financiera y el mecanismo de incentivos basado en la teoría de la contabilidad de gestión, establecer un centro de responsabilidad de costos y ganancias, fortalecer el control de costos, llevar a cabo la contabilidad de costos del departamento, establecer modelos de análisis de presupuesto y cuentas finales y fortalecer el sistema de análisis financiero. costo y cantidad de la unidad y diversos negocios, análisis de utilidades.

Artículo 14 Gestión y control del inmovilizado (materiales fungibles de escaso valor).

1. Controlar estrictamente la escala de inversión en activos fijos, cumplir estrictamente con los estándares de control de activos fijos aprobados por la oficina central, fortalecer la revisión del presupuesto y las cuentas finales de los proyectos de infraestructura y la supervisión financiera durante la construcción de la infraestructura. controlar estrictamente el aumento, disminución y depreciación de los activos fijos; establecer y mejorar diversos sistemas de gestión de control interno para la adquisición, construcción, uso, transformación, mantenimiento, desguace, gestión física y contabilidad del valor residual de los activos fijos; comprados y construidos deben registrarse e incluirse en la contabilidad los activos arrendados deben considerarse como activos del Banco se incluyen en el registro y gestión de sujetos fuera de balance se fortalece la gestión física de los activos fijos para garantizar que las tarjetas de cuenta estén completas y; las cuentas son consistentes y se implementa un sistema de inspección anual.

2. Los proyectos de renovación de cajas de ahorro y de infraestructura deben seleccionar contratistas mediante licitaciones, deben organizarse los presupuestos y las cuentas finales de los proyectos o contratar intermediarios para realizar auditorías, y debe controlarse estrictamente la calidad de los proyectos. Las regiones calificadas (sucursales municipales) deben implementar un sistema de compra grupal de suministros de oficina y consumibles de bajo valor consumidos en lotes, y seleccionar proveedores mediante licitaciones.

Capítulo 5 Control Interno de las Operaciones de Capital

Artículo 15 Control de Gestión del Plan. Cada banco debe, de acuerdo con el despliegue unificado y los requisitos de la oficina central, preparar planes mensuales de operaciones de capital, hacer buenas previsiones de posición de capital y fortalecer la gestión de la posición de capital y implementar estrictamente los planes de emisión de préstamos, efectivo y valores dentro del sistema; por el banco superior, y realizar inspecciones y seguimientos periódicos.

Artículo 16 Programación de fondos y control de préstamos dentro del sistema.

1. Las transferencias de entrada y salida de fondos deben aprobarse estrictamente de acuerdo con el alcance de la autorización, los fondos deben asignarse de manera oportuna y los libros de contabilidad correspondientes deben registrarse. Para transferencias de fondos de grandes cantidades, el banco de remesas debe realizar un seguimiento y monitoreo para garantizar que los fondos remitidos lleguen al banco designado de manera oportuna para reducir las pérdidas en tránsito de los fondos en tránsito que no se contabilizan el día; Se deben identificar las razones y se debe contactar a los departamentos relevantes de manera oportuna para tomar medidas correctivas.

2. Al solicitar un préstamo dentro del sistema, no debe exceder el alcance autorizado y seguir estrictamente los procedimientos prescritos. La dirección de inversión de los préstamos dentro del sistema debe cumplir con las regulaciones pertinentes de la oficina central, y el departamento competente debe explicar las razones de las solicitudes de préstamos no organizadas dentro del sistema.

Artículo 17 Control de la Financiación del Mercado.

La primera son las operaciones de mercado abierto. Al participar en las operaciones de mercado abierto del banco central, el Departamento de Operaciones de Capital de la Sede debe formular y seguir estrictamente procedimientos operativos unificados, las estrategias, variedades y montos de las transacciones deben manejarse estrictamente de acuerdo con el alcance de la autorización.

En segundo lugar, un nuevo préstamo del Banco Popular de China. El Departamento de Operación del Fondo se encarga de los procedimientos de solicitud y reembolso de nuevos préstamos ante el Banco Popular de China; debe solicitar nuevos préstamos estrictamente de acuerdo con el alcance de la autorización y esforzarse por reducir las pérdidas por riesgo de tipos de interés.

En tercer lugar, los préstamos interbancarios.

Implementar estrictamente las regulaciones de la oficina central sobre autorización de contraparte y procedimientos de préstamo, alcance del préstamo, período del préstamo y monto del préstamo del fondo, fortalecer la gestión y el control de riesgos, llevar a cabo de manera activa y constante negocios de préstamos interbancarios e informar el desarrollo del negocio de manera oportuna y veraz. establecer y mejorar la censura de evaluación y préstamo de fondos.

4. Negociación de valores. El departamento de operaciones de capital de la oficina central y las sucursales autorizadas de primer nivel pueden participar en transacciones de valores interbancarias y operaciones de recompra, así como en transacciones del mercado secundario de valores aprobadas por el Banco Popular de China. Las transacciones de valores deben formular y seguir estrictamente reglas operativas unificadas, lograr una separación efectiva de instrucciones, transacciones y cuentas, e implementar concienzudamente medidas de control de riesgos, como el control previo y posterior, las estrategias, variedades, montos totales y transacciones individuales de las transacciones; ser manejado estrictamente de acuerdo con el alcance de la autorización monto de la transacción; todas las transacciones de valores se limitan a transacciones en el sitio si las transacciones OTC son necesarias por razones especiales, deben informarse a la oficina central para su aprobación; informar el estado de la transacción de manera oportuna y veraz.

5. Descuento por pronto pago y redescuento de facturas. Implementar estrictamente las políticas, sistemas y regulaciones del Banco Popular de China y la Oficina Central sobre redescuento y redescuento de letras, iniciar de manera activa y constante el redescuento y el redescuento de negocios, y ajustar el excedente y la escasez de fondos. @ 18 > Artículo 18 Controles de gestión de valores y efectivo.

1. Gestión de valores. Implementar estrictamente las regulaciones pertinentes de la oficina central sobre emisión de valores y emisión de agencias. No está permitido emitir bonos en nombre de empresas, y no está permitido pagar bonos anticipados corporativos sin la aprobación de la oficina central; autorizado a emitir bonos del tesoro u otros bonos para otros bancos, instituciones financieras no bancarias o instituciones de valores en calidad de agente. En el negocio de emisión de bonos de agencia, se debe implementar estrictamente el plan de distribución de la oficina central. Cuando el plan de distribución es insuficiente o difícil de completar, es necesario solicitar a la oficina central un ajuste oportuno y está estrictamente prohibido emitir bonos más allá del plan. Los bancos de todos los niveles deben informar verazmente sobre la emisión de bonos del tesoro; bonos y transferir el monto total de la emisión de bonos del tesoro a la oficina central.

En segundo lugar, la gestión del efectivo. Implementar estrictamente las políticas, sistemas y regulaciones del Banco Popular de China y la Oficina Central sobre gestión de efectivo, fortalecer la gestión de efectivo y centrarse en controlar los pagos en efectivo de grandes cantidades; establecer y mejorar el mecanismo de evaluación de la gestión de efectivo;

Artículo 19 Control del riesgo de pago. Los bancos de todos los niveles deben ser responsables de los pagos dentro de su jurisdicción y mantener una proporción adecuada de reservas según la situación de pago del banco para garantizar los pagos externos. Si la posición de los fondos aún es insuficiente según el saldo dentro de la jurisdicción, transfiera los fondos a; el banco de nivel superior de manera oportuna para garantizar los pagos externos.

Capítulo 6 Control Interno del Negocio de Depósito

Artículo 20 Política de Control. Implementar estrictamente las regulaciones del Banco Popular de China y no aceptar depósitos fuera del alcance; no se permite que los fondos públicos se mantengan en forma privada; las tasas de interés no se aumentan ni se disfrazan para aumentar las tasas de interés para absorber nuevos tipos de negocios de depósitos; ser aprobado previamente por el Banco Popular de China en el mismo nivel y el banco superior.

Artículo 21 Control Disciplinario. Fortalecer la gestión de cuentas, prohibir estrictamente el establecimiento o fabricación aleatoria de cuentas de depósito, gestionar estrictamente todo tipo de contabilidad de depósitos, prohibir estrictamente el uso indebido de cuentas o transferir, inflar, comprimir u ocultar depósitos ajustando cuentas, estados de cuenta, etc.; operaciones fuera de balance; establecer y mejorar El sistema de evaluación de depósitos utiliza la finalización del plan como contenido de la evaluación, fortalece la inspección y supervisión de los resultados de la evaluación e investiga y castiga severamente a las instituciones y al personal que participan en fraude.

Artículo 22 Control de procedimientos contables. Desarrollar un sistema unificado de gestión contable y procedimientos operativos comerciales específicos para las empresas de depósitos; al abrir nuevos tipos de negocios, es necesario formular sistemas contables y procedimientos operativos comerciales con anticipación.

Artículo 23: Control de piezas clave y enlaces clave. Adherirse al principio de combinar "revisión restrictiva" y "monitoreo enfocado" y aumentar la intensidad y frecuencia del control de gestión, la supervisión y la inspección del procesamiento comercial.

1. Deben establecerse controles estrictos y eficaces sobre las transferencias de gran valor, los depósitos y retiradas de efectivo, los depósitos y retiradas generales y diversos negocios especiales, así como sobre la liquidez interna, los cobros y pagos de efectivo y la tesorería. sistema de almacenamiento y almacenamiento.

2. Deberán formularse sistemas especiales para la impresión, almacenamiento, recolección, uso e intercambio de documentos valiosos y comprobantes en blanco importantes, así como para la devolución y destrucción de comprobantes (vouchers) vencidos e invalidados, y Debe implementarse durante el proceso de entrega. Confirmar estrictamente la firma y otros procedimientos.

3. El uso, almacenamiento, transferencia, destrucción, aprobación, registro, emisión, reposición, consulta, posesión y uso, inspección y supervisión de las claves terminales (códigos de operador) de sellos públicos y privados deben ser estrictos. de acuerdo con el sistema Se hacen cumplir las disposiciones.

4. Los cajeros de las oficinas de ahorro deberán implementar un estricto y efectivo seguimiento electrónico y contar con personal acorde a la normativa. Para el efectivo, documentos valiosos y comprobantes en blanco importantes, debemos respetar el principio de "autogestión y autouso, liquidación diaria y liquidación diaria, inventario proxy y doble sellado".

5. Los depósitos, retiros y negocios especiales deben manejarse estrictamente de acuerdo con el sistema y deben fortalecerse las inspecciones periódicas e irregulares.

Artículo 24 Supervisión, garantía y control. Los departamentos de gestión de depósitos en todos los niveles deben establecer un sistema sólido y eficaz de gestión, orientación, inspección y control, equipar a consejeros y supervisores de inspección durante y después del evento, y aclarar las funciones de los gerentes en todos los niveles, incluidos los jefes de sección, directores y consejeros de inspección. , y supervisores después del evento.

En primer lugar, los asesores de inspección deben desempeñar concienzudamente sus funciones, fortalecer la orientación de inspección para áreas propensas y negocios especiales, manejar los problemas inmediatamente cuando se descubren y establecer un sistema de notificación de problemas importantes.

Dos. El departamento de supervisión posterior al evento debe realizar una supervisión e inspección integrales de los procesos comerciales, documentos valiosos y comprobantes en blanco importantes, y realizar una supervisión enfocada en partes y enlaces clave. Después de descubrir problemas, debe preguntar inmediatamente, brindar comentarios y hacer las correcciones oportunas.

3. Los consejeros y supervisores de inspección deben mantener registros de trabajo completos y establecer un sistema de evaluación estricto.

Capítulo 7 Control Interno de las Empresas de Crédito

Artículo 25 Control Organizacional.

Las agencias de aprobación de préstamos en todos los niveles deben establecer comités de revisión de préstamos y comités de calificación crediticia corporativa para que sean responsables de la revisión y evaluación crediticia de las compañías crediticias. Los dos comités antes mencionados formularán reglas de trabajo y llevarán registros escritos completos de sus resoluciones.

Artículo 26 Política de Control.

1. La inversión crediticia debe cumplir con las leyes y regulaciones nacionales, las políticas económicas y financieras, la estrategia general de desarrollo del banco y las disposiciones del sistema crediticio.

2. El límite del préstamo debe cumplir con las normas pertinentes sobre la gestión de la relación activo-pasivo y estar estrictamente controlado dentro del rango de crédito autorizado.

3. Las condiciones básicas de los préstamos deberán respetarse de conformidad con las disposiciones pertinentes de las "Normas Generales de Préstamos" y respetar los principios de eficiencia, seguridad y liquidez.

Artículo 27 Control del proceso de préstamo.

Primero, la separación de responsabilidades. Establezca y mejore un sistema de responsabilidad separado para la revisión de préstamos, y está estrictamente prohibido que una sola persona o departamento complete todo el proceso de préstamo por sí solo. Nadie podrá excederse en la autoridad ni violar los procedimientos para otorgar préstamos. Los préstamos de las sucursales del condado pueden presentarse al departamento de crédito del banco superior para su revisión.

2. Procedimientos operativos. Deben formularse procedimientos operativos claros y específicos para la investigación de negocios de préstamos, evaluación (préstamo para proyectos), revisión, aprobación, firma de contratos, emisión, inspección, seguimiento, recuperación, cobro y cancelación de préstamos morosos. Adherirse a los sistemas de investigación previa al préstamo, revisión del préstamo e inspección posterior al préstamo.

Tercero, aprobación graduada. Debe basarse en la política crediticia, el tipo de préstamo, la calificación crediticia del prestatario y los riesgos de garantía, garante y préstamo. , determine si se debe solicitar un préstamo dentro de la autoridad de aprobación autorizada. Los préstamos que excedan la autoridad de aprobación deben informarse al banco superior para su aprobación.

Artículo 28 Control de Seguridad.

1. Los presidentes de todos los niveles son plenamente responsables de la emisión y recuperación de préstamos dentro del alcance de la autorización.

El segundo es establecer, mejorar e implementar estrictamente el sistema de calificación crediticia corporativa, el sistema de clasificación de préstamos de cinco niveles, el sistema de garantía legal y eficaz, la supervisión de los préstamos morosos, la recuperación y cancelación. -sistema de compensación y el sistema de responsabilidad laboral del personal de crédito.

El tercero es fortalecer la construcción del sistema de indicadores de evaluación del riesgo crediticio y el sistema de predicción de alerta temprana, establecer y mejorar el sistema de contabilidad electrónica de gestión de crédito, monitorear los riesgos crediticios y operativos de las empresas prestatarias, aclarar la personal responsable de cada préstamo e implementar responsabilidades de cobro.

4. El departamento de crédito debe mantener registros escritos completos del análisis, evaluación e inspección del préstamo.

5. El texto del contrato de préstamo unificado de la oficina central debe utilizarse para el desembolso del préstamo. Si se requiere modificación en circunstancias especiales, debe ser aprobado por la oficina central.

Revisado por el Departamento de Asuntos Jurídicos.

6. El negocio de crédito para vivienda debe centrarse en controlar las siguientes partes y vínculos: evaluación de proyectos de construcción de préstamos para el desarrollo de viviendas, seguros del proyecto, garantía hipotecaria efectiva y préstamos personales para viviendas sobre plano y viviendas existentes; evaluación de valor, hipoteca efectiva (Prenda), seguro inmobiliario, seguro de crédito por desempeño o garantía de terceros.