¿Qué tal trabajar como contador en un gran hotel? Sin mencionar el salario, hablemos de otras cosas.

Tramitación financiera de la contabilidad hotelera

Elaboración de la citación diaria de ingresos de explotación:

La base para la elaboración de la citación de ingresos es el formulario de informe de resumen de ventas diario y el balance de comprobación. superficie.

El método de elaboración del comprobante de ingresos es:

Cuentas por cobrar - cuenta de huésped

Cuentas por cobrar - checkout - detalles

Cuentas por cobrar - Equipo

Depósitos Bancarios

Crédito: Ingresos Operativos

Cuentas por Pagar - Factura Telefónica

Estadísticas de la tabla de distribución de cuentas de invitados y contabilidad callejera:

El libro mayor y la cuenta de invitados incluyen cuentas de banquetes de unidades externas, cuentas privadas de empleados, tarjetas de descuento y facturas sin responder que deben responderse, etc., y el auditor de ingresos lo hará todos los días. Es necesario completar los formularios de estadísticas de cuentas de calle y de invitados y realizar la distribución. Esté preparado para registrar los cargos a cada cuenta de manera oportuna. Realice saldos diarios y mensuales y prepárese para completar los formularios de resumen de cuentas de la calle y de cuentas de invitados al final del mes.

Procesamiento de la cuenta después de que el huésped liquida las cuentas por cobrar

Después de que el huésped recibe el aviso recordatorio del hotel, debe liquidar las cuentas por cobrar al hotel dentro de los 30 días. Cuando un huésped realiza un pago, el hotel debe emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como prueba de pago. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido y el monto del pago del cliente: antes de preparar el comprobante contable, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma .

Recordatorios de reclamaciones para cuentas por cobrar que tienen más de 60 días

Analice el contenido del informe en función de los registros y elementos del estado de cuenta por cobrar mensual. Para todos los clientes cuyas cuentas por cobrar estén pendientes de pago durante más de 60 días, haremos otro recordatorio. Antes del recordatorio, primero comprenderemos el contenido específico de las cuentas impagas e informaremos la situación al gerente financiero. El gerente financiero emitirá una carta recordatorio y la enviará al huésped junto con una copia del aviso de pago; responderá con prontitud a las preguntas planteadas por el huésped, negociará soluciones y eliminará los obstáculos para la liquidación de las cuentas por cobrar lo antes posible.

Responsable de ingresar los comprobantes contables elaborados al sistema informático financiero.

Procedimientos de Trabajo del Grupo de Costos y Cuentas por Pagar

El Grupo de Costos y Cuentas por Pagar es una organización importante que hace buen uso y administra los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de los contadores de costos. Cada contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir la rotación y el uso normales de los fondos. Los principales contenidos de su trabajo incluyen:

Cobro y liquidación de cheques

Según el contenido específico de la compra ese día, el comprador presentará la factura de compra, y El formulario de inspección es enviado al Departamento de Finanzas para los procedimientos de pago. Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar los cinco elementos principales de la factura: A. Fecha de emisión de la factura; B. Nombre de los bienes comprados; C. Cantidad de compra y precio unitario; D. Si el tamaño y la cantidad son consistentes; Sello oficial de la unidad que posee la factura. Verificar si el comprobante de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del responsable, del inspector y del destinatario están completas y cancelar la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques y luego transfiéralo a las estadísticas diarias de gastos bancarios.

Estadísticas de desembolsos bancarios diarios

El cajero de desembolsos debe proporcionar los montos de desembolso bancario diario al cajero de ingresos para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de contar, primero complete el registro de gastos según el orden del número de cheque y la hora en que ocurrió la orden de compromiso de transferencia, indicando la fecha del gasto bancario, el nombre de la unidad pagadora, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de pago para cada banco. La tabla estadística está en dos copias, una copia se envía al cajero como base para preparar los extractos bancarios diarios y la otra copia se utiliza para revisión y referencia. El monto de gasto de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de gastos todos los días.

Procedimiento de preparación de comprobantes de gastos

Los comprobantes de gastos se reflejan con precisión en las cuentas de acuerdo con los principios contables de base devengado y las instrucciones de uso de los sujetos contables. El procedimiento de preparación de comprobantes de gastos es. :

Rellene el nombre de la unidad pagadora;

Rellene la fecha de pago;

Rellene el resumen del contenido económico del negocio;

Rellenar los sujetos contables y números de cuenta;

Rellenar el importe económico del negocio.

Activos

Efectivo

Cada elemento de efectivo se divide en dos categorías: RMB y divisas.

Cuenta el efectivo disponible en el hotel y encuentra los fondos de reserva y reservas de caja chica.

Configura un “diario de caja” y regístralo diariamente según el comprobante de pago y el orden en que se produjeron los negocios.

Depósitos bancarios

Contabilizar los distintos depósitos depositados por el hotel en el banco.

"De acuerdo con las diferentes monedas, como el RMB y la moneda extranjera (principalmente convertida a dólares estadounidenses), que se depositan en diferentes bancos, se crean "diarios de depósitos bancarios" respectivamente y el saldo se registra uno por uno. uno según los días de recibo y comprobante de pago.

Utilizando RMB como unidad de cuenta, para depósitos en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras, al registrar el monto en moneda extranjera, se convertirá a RMB para registro según el tipo de cambio bancario del día.

Cuentas por cobrar

Contabiliza las deudas de la otra parte provenientes de los ingresos operativos de hoteles, edificios comerciales, edificios de apartamentos, restaurantes, centros comerciales y sus proyectos auxiliares.

Se divide en agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de huéspedes, tarjetas de crédito, inquilinos y cuentas de la calle

Configurar una persona dedicada a cobrar las cuentas. diferentes tipos de cuentas que no se pueden cobrar deben ser investigadas y responsabilizadas, y los certificados pertinentes deben obtenerse e informarse al director financiero aprobados por el gerente general, convertidos en pérdidas por deudas incobrables. cuentas por cobrar

Contabilización de otras cuentas por cobrar no incluidas en cuentas por cobrar, incluidos depósitos, compensaciones de seguros por pagar, etc. /p>

Preparar estados financieros detallados mensuales para la contabilidad en función de diferentes monedas y deudores.

Gastos diferidos

La contabilidad ya se ha realizado, pero debe ser asumida por el período actual y los períodos posteriores. Gastos diversos, como primas de seguros, etc.

Gastos que son menores. superiores a la cantidad de RMB (determinada por el hotel) no se incluyen en esta cuenta.

Cada gasto diferido generalmente se amortiza en un plazo de

Inventario

. Cuenta del inventario del restaurante de materias primas, aceites, productos semiacabados, cigarrillos, vino y bebidas. Mercancías, materiales y suministros no utilizados almacenados en el almacén, y diversos envases reservados para envasar y vender alimentos.

Cada inventario es administrado por personal dedicado según diferentes categorías de almacenes, y las cuentas detalladas se registran según los nombres de los productos, Inventario regular

Otros activos corrientes y depósitos

Activos corrientes. que no pertenecen a las seis cuentas anteriores se contabilizan según diferentes tipos o elementos, prepare estados contables detallados cada mes

Activos fijos

Calcule el precio original de todos. activos fijos.

Los llamados activos fijos se refieren a aquellos con una vida útil de más de un año, o casas, edificios, maquinaria y equipo, equipos de transporte y otros equipos con un precio unitario de RMB. o más (determinado por el hotel)

El primer lote de equipo comercial comprado, como ropa de cama, porcelana y vidrio, utensilios, oro y platería, etc., incluso si están por debajo de la cantidad de RMB (. determinado por el hotel), también se consideran activos fijos

Depreciación acumulada

El estándar para calcular el monto de depreciación de los activos fijos Retirar el monto de depreciación por proyecto y configurar el registro. tarjeta

Según el espíritu del contrato de operación cooperativa, el monto de la depreciación retirado cada mes se utilizará primero para devolver el capital (refiriéndose a la tarifa de puesta en marcha del hotel de nueva construcción)

Cuenta los gastos pagados para la instalación del negocio. El número de meses después de la apertura de esta cuenta se amortiza y los fondos obtenidos del prorrateo mensual se utilizarán primero para regresar a los inversionistas.

Otros gastos diferidos

Calcula los gastos que tienen un monto de pago único grande y un tiempo prolongado para surtir efecto y no deben ser asumidos en su totalidad en el período actual, como los equipos. honorarios de mantenimiento, honorarios de publicidad, gastos de servicio, etc. Actualización de activos fijos antes de pagar el capital y los intereses, etc.

El importe de cada artículo normalmente debe superar los 100.000 RMB o lo determina el hotel.

Los gastos se transferirán al proyecto en el plazo previsto en función del tiempo efectivo.

Pasivos

Cuentas por pagar

Cuentas por equipos adquiridos, insumos, materias primas alimentarias para restaurantes, bebidas y pagos atrasados ​​por prestación de servicios laborales.

Para unidades con grandes montos corrientes y transacciones frecuentes, se deben configurar cuentas subsidiarias separadas según diferentes monedas y nombres de cuentas de unidad.

Salarios a pagar

Calcule varios salarios a pagar a los empleados en el período actual, incluidos salarios fijos, salarios flotantes, bonificaciones y subsidios, etc.

Según la cuenta detallada de salarios a pagar.

Impuestos a pagar

Calcula diversos impuestos a pagar, como impuesto unificado industrial y comercial, impuesto sobre la renta, impuesto de licencia, etc.

Configura el registro de cuenta detallado según tipos de impuestos.

Otras cuentas por pagar e impuestos

Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar distintas de los impuestos por pagar, incluidos los gastos de gestión por pagar, las tasas de compensación por pagar, los depósitos y varios anticipos de cobros temporales, etc.

Preparar estados detallados mensuales para contabilidad según diferentes categorías, monedas y acreedores.

Gastos acumulados

Contabilización de diversos gastos dentro del rango del pago único en RMB que están incluidos en costos y gastos pero que en realidad aún no se han pagado. La superación del alcance deberá ser aprobada por la autoridad o el personal. ? Configurar cuentas detalladas según la naturaleza de los gastos.

Fondo del Seguro Social del Trabajo

Calcular el fondo del seguro social del trabajo retirado de acuerdo con la normativa. Este tema debe destinarse a un uso especial.

Inversión a reembolsar