¿Cómo utilizar EXCEL para analizar estados financieros?
2. Para la columna principal, agregue las columnas necesarias. Incluyendo la columna de número del período actual, la columna de número del período anterior o número planificado, la columna de promedio de la industria y la columna de comparación. Las columnas de comparación se pueden dividir en números absolutos y números relativos, es decir, diferencias y porcentajes. Por supuesto, para mayor claridad, no tenga demasiadas columnas. Puede realizar diferentes comparaciones en diferentes hojas de trabajo del mismo libro.
En tercer lugar, para la columna principal, determine los indicadores de análisis. En primer lugar, preste atención al contenido de los indicadores, que pueden determinarse según las necesidades específicas de la empresa. Como el sistema integral de índice de beneficios económicos, el sistema de análisis financiero de DuPont y el sistema de índice de prueba de quiebras. Además, también se puede considerar aumentar el índice de cobertura de intereses, el índice de efectivo, el índice fijo, la tasa fija de idoneidad a largo plazo, etc. En segundo lugar, preste atención a la ubicación del indicador, que debe estar dentro del formato de informe determinado. Al determinar los indicadores de análisis, se deben seguir los siguientes principios: (1) Los indicadores deben determinarse de acuerdo con diversos propósitos de análisis. (2) También está la cuestión de integrar los indicadores analíticos con los estándares internacionales. Por ejemplo, se pueden incluir el ratio 14 de Dunn & Company en los Estados Unidos, el ratio 11 publicado por el American Annual Report Research y los indicadores de evaluación de agencias de evaluación de renombre internacional. (3) Debemos considerar no sólo las necesidades actuales, sino también las necesidades futuras. Con el rápido desarrollo de la ciencia y la tecnología y el surgimiento de la economía del conocimiento, inevitablemente habrá grandes innovaciones en los indicadores financieros. (4) Para evitar pérdidas futuras, incluya en la medida de lo posible indicadores que puedan ser necesarios. Por otro lado, no debería haber demasiados indicadores para no saturar el enfoque.
En cuarto lugar, introduce la fórmula de cálculo. Para calcular los indicadores financieros de forma rápida y oportuna, cada fórmula de cálculo debe ingresarse en una celda con anticipación. Las cuestiones que requieren atención aquí son: primero, la posición de la fórmula debe estar en la misma línea que el indicador a calcular; segundo, la forma en que está escrita la fórmula; Si se hace referencia a información de otras celdas, debe estar representada por la dirección de la celda. En cuanto a si utilizar la comunidad opuesta o la comunidad opuesta, depende de la necesidad. En general, basta con utilizar la celda opuesta.
5. Rellena los datos financieros. Hay dos formas de completar los datos del informe: una es la entrada manual y la otra es la generación automática. Entre ellos, la generación automática se divide en dos situaciones. Uno es utilizar estados contables por computadora. El método básico es llamar primero el archivo de estados contables por computadora. Luego guárdalo como . Archivo de Excel, luego guarde, cierre y finalmente use Excel para cargar el archivo guardado. h es utilizar una base de datos. El método básico es primero ajustar el archivo de la base de datos en Excel, luego ingresar el contenido del análisis y finalmente guardarlo. El proceso específico es: Excel-abrir archivo-nombre de archivo (sufijo .dbf)-ingresar indicadores y fórmulas-guardar como-nombre de archivo-guardar.
Cabe señalar que en el programa Excel generalmente existen plantillas de estados financieros para la industria, el comercio, el turismo, el transporte, las finanzas y otras industrias, incluidos balances, estados de resultados, estados de distribución de ganancias y cambios. en el estado financiero. Si lo ingresa manualmente, primero debe abrir una plantilla de informe, luego ingresar los datos originales, generar el informe y luego copiarlo al archivo de análisis. La característica de este método es que no es necesario calcular columnas totales como activos corrientes, activos fijos netos, activos totales y pasivos totales, que el sistema genera automáticamente. Sin embargo, dado que el estado de cambios en la situación financiera ha sido reemplazado por el estado de flujo de efectivo, es necesario preparar el estado de flujo de efectivo o se requiere una plantilla hecha por usted mismo. Si se trata de construcción, bienes raíces, sociedades anónimas, empresas con financiación extranjera, etc. , las empresas también necesitan elaborar sus propios informes, porque el sistema no proporciona varias plantillas de informes.
En sexto lugar, generar resultados de análisis. Una vez completados los pasos anteriores, los resultados de cada indicador de análisis se generan automáticamente. Si desea ser intuitivo, también puede reflejar los resultados del análisis estructural y del análisis de tendencias en gráficos.
7. Tomar medidas de protección. Para evitar que las fórmulas en las celdas de entrada se eliminen, modifiquen o alteren, para evitar que los datos del informe se filtren y modifiquen y para continuar usando la hoja de trabajo la próxima vez, puede cambiar el formato de la tabla de análisis, eso es decir, las celdas y fórmulas para cada elemento. Las celdas están protegidas con contraseña. Si no desea mostrar la fórmula, también puede ocultarla. El método es el siguiente: primero, excluya algunas celdas (celdas sin fórmulas fuera de los elementos de la columna principal y los elementos de la columna invitada) del alcance de la protección.
Es decir, Seleccionar-Formato-Celdas-Proteger-Seleccionar las celdas mencionadas anteriormente como no "bloqueadas" y luego configurar las celdas que necesitan proteger las fórmulas como bloqueadas u ocultas, como se indicó anteriormente, es decir, Herramientas; -Proteger-Proteger hoja de trabajo -Opciones-Seleccionar contenido del cuadro de diálogo-Ingresar contraseña-Aceptar-Ingresar contraseña nuevamente-Aceptar. De esta manera se consigue la protección. Debe ingresar la contraseña la próxima vez que lo abra. Por supuesto, también puede proteger todo el archivo de análisis abriendo la contraseña y cambiándola.
Finalmente, cabe señalar que si las columnas e indicadores originalmente diseñados no son suficientes para su aplicación, los estados financieros también se pueden ajustar, agregando columnas principales o columnas invitadas, y agregando elementos de análisis adicionales. Sin embargo, después de configurar la protección, debe desproteger la hoja de trabajo y cambiar el nombre del archivo después de la modificación.