Análisis de caso: El papel de la gestión financiera en el emprendimiento personal. Red de posgrado de búsqueda de empleo

John Selleck siempre soñó con tener su propio negocio. Desafortunadamente, nunca pudo ahorrar suficiente dinero para hacer realidad su sueño. Considerándolo todo, estaba muy frustrado por eso. John se enteró de que se estaba abriendo un pequeño distrito comercial en Springfield. Fue muy atractivo porque le hizo darse cuenta de que podría encontrar una oportunidad para iniciar su propio negocio, por lo que decidió examinar la posibilidad de esta oportunidad. El distrito comercial está a unas 50 millas de su casa. Allí, John se sorprendió al ver lo ocupado que estaba. Aunque este distrito de negocios es pequeño, con sólo unas 20 tiendas, tiene muchas variedades. Hay supermercados, farmacias, bancos, restaurantes, joyerías, tiendas de artículos deportivos, centros de cine y televisión y otras tiendas. Todas estas tiendas están una al lado de la otra. Entonces le presentó su idea a Fred Stokes, el gerente del centro comercial. Después de comprender los pensamientos de John, Fred le dijo que solo quedaba una tienda en todo el pequeño distrito comercial y que el alquiler era de $4000 por mes. Además, la tienda no está completamente decorada. Si John quisiera alquilarlo, tendría que hacer él mismo los toques finales. Al mismo tiempo, el gerente Fred también señaló que el alquiler mensual de $4,000 no incluye los gastos comerciales, que se pagan adicionalmente en función del uso real de John. Además, los costos de mantenimiento necesarios del distrito comercial son compartidos por todos los propietarios de las tiendas según su escala comercial. Si aumentan los impuestos y las primas de seguros, también serán compartidos por todos. La forma de arrendamiento de tienda es que el inquilino paga un depósito de dos meses por adelantado y luego paga el alquiler del mes siguiente en enero. Esto significa que si John firma un contrato de arrendamiento con este pequeño distrito comercial, primero debe pagar un alquiler y un depósito de entre 65.438 y 2.000 dólares estadounidenses. Los plazos de arrendamiento son generalmente de tres años. Si el inquilino desea continuar el contrato de arrendamiento después de tres años, deberá presentar la solicitud seis meses antes de que finalice el contrato de arrendamiento de tres años. John no tenía ninguna objeción a estas condiciones. Le dijo al gerente que quería abrir una librería. El gerente le dio 30 días para tomar una decisión final sobre si alquilar una tienda en este pequeño distrito comercial. Cuando John regresó a casa, estaba muy emocionado de contarle a su esposa Daphne sobre la idea de abrir una librería. Creía que la librería les haría ganar mucho dinero. Cuando discutieron su idea con sus padres, ambos se mostraron muy agradecidos y se ofrecieron a brindarles apoyo financiero para ayudarlos a lanzar su próxima librería. Además, les dieron algunos consejos a John y Daphne. Siguiendo su consejo, John se puso en contacto con Daphne y la Small Business Administration y firmó un acuerdo con ellos, con Fred Davis, miembro de SCORE, ayudándolos en el proyecto. Fred le proporcionó a John una lista de muchos editores. Generalmente, las librerías minoristas compran libros de estas editoriales. Incluso escribió cartas a estas editoriales específicamente para John, explicándoles la idea de John de abrir una librería en Springfield, con la esperanza de que enviaran representantes de ventas para discutir los precios de compra de libros, descuentos en giros postales, crédito, devoluciones y otras ventas de libros. actividades con John. Además, Fred también se puso en contacto con otras librerías para conocer los preparativos para abrir una librería. Con base en su investigación, le dijo a John que abrir una librería costaría aproximadamente $25 000 para comprar las estanterías, el equipo, los letreros y otras decoraciones necesarias. También le dijo a John que el capital operativo de una librería es de aproximadamente 20 000 dólares estadounidenses y que la librería necesita al menos 100 000 dólares estadounidenses para comprar los libros necesarios. De esta manera, si se quiere inaugurar oficialmente una librería, el costo del alquiler de la tienda, seguros y otros conceptos aumentará en 22.000 dólares, por lo que la inversión total en gestión financiera será de 65.438 a 67.000 dólares. Considerando que la inversión no era baja, Fred no le hizo más sugerencias a John hasta que estuvo seguro de si podía proporcionar los fondos. John está muy agradecido con Fred por su ayuda. Le dijo a Fred que además de los preparativos anteriores, le pediría que le contara otras operaciones financieras y específicas tan pronto como obtuviera los fondos necesarios. John ahora tiene la información que necesita para abrir una librería. Para obtener suficientes fondos de inversión, él y Daphne volvieron a quedarse con sus padres. El suegro y la suegra de John pueden proporcionarles $125 000, mientras que los padres de John pueden proporcionar $69 000.

Si bien sus padres hicieron todo lo posible para recaudar dinero para ellos, recibieron la friolera de $65,438,094,000 en inversión para su startup, que fue $65,438,090,000 más que la inversión necesaria que Fred de SCORE le dijo a John. Ambos padres eran extremadamente poderosos y no pudieron recaudar más fondos. Si John fracasaba, no podrían sobrevivir durante muchos años. John y Daphne les aseguraron que sabían lo que estaban haciendo y las responsabilidades que tenían, por lo que trabajarían muy duro para que su librería fuera un gran éxito. John nunca volvió a pedir ayuda a Fred. No creía que tuviera que pedirle ayuda a nadie ahora. Él se encargará de todo él mismo. Sintió que no podía perder más tiempo porque quería abrir su librería lo antes posible. Primero, John firmó un contrato de arrendamiento de tienda con el distrito de pequeños negocios, abrió una cuenta en el banco local y depositó todos sus depósitos y préstamos. Luego discutió con un contador del sistema financiero cómo obtener licencias comerciales estatales y federales. El contador le sugirió a John que debería iniciar una corporación, preferiblemente una corporación "S". Siguiendo su consejo, John se puso en contacto con un abogado, quien le pidió 450 dólares para ayudarle a registrar la empresa. En este sentido, John creía que pagar 450 dólares para registrar una empresa no sería beneficioso para el éxito de su librería, por lo que decidió registrar la empresa a su propio nombre. Llamó a su librería "Librería Daphne" y solo costaba 100 dólares. Además, el contador cobró $250 por mes por el trabajo que le dio a John, pero John decidió que el costo era demasiado alto, por lo que lo redujo. El contador le dijo que su librería debía pagar impuestos sobre las ventas, impuestos federales y el Seguro Social, todo lo cual estaba incluido en los $250 que solicitó. El precio de venta de 250 dólares al mes no era alto en comparación con el trabajo que tenía que hacer. Pero John todavía insistió en cortarlo. Creía que, dado que Daphne estudió estadística financiera en la escuela secundaria, estaría calificada para estos trabajos financieros. De todos modos, John es plenamente consciente de la importancia de recortar gastos. Además, la actividad empresarial que quería emprender (abrir una librería) era "muy sencilla" y no necesitaba buscar ayuda de terceros, lo que aumentaba sus gastos mensuales de servicios. Él cree que puede manejar cualquier cosa. Vale la pena mencionar que el contrato de arrendamiento firmado por John era nominalmente "Librería Daphne", pero el contrato de arrendamiento lo firmó él mismo. Pronto, lo llamó el representante del editor que había recibido la carta de John. John les pidió que les proporcionaran los clásicos más básicos. Dijo a los representantes de la editorial que quería centrarse en sus bestsellers actuales. Estima que, con algunas promociones especiales de vez en cuando, su beneficio bruto debería estar entre 30 y 35. Los representantes de ventas de esas editoriales fueron muy cooperativos. Se ofrecieron a ayudar a John a vender el libro una vez que llegó. Además, también acordaron que podrían recuperar los libros no vendidos de John dentro de un período de tiempo específico. Al mismo tiempo, creían que la reputación de John era satisfactoria y que podía pagarles los libros que ingresaba dentro de los 30 días posteriores a lograr ciertos resultados de ventas. De esta manera, aproximadamente un mes después, John's Bookstore estaba lista para abrir oficialmente. John contrató a tres personas para hacer ventas durante el día y a otras dos para trabajar por la noche. Los empleados a tiempo parcial que contrató cobraban 9 dólares la hora, lo que era bastante bueno para todo el distrito de pequeñas empresas. Las horas de funcionamiento de la librería se calculan en tiempo real, por lo que debe pagar un salario diario de $288 (sin incluir el salario del gerente de tiempo completo), o un salario semanal de $2.065.438,06. Decidió pagar su salario diario directamente con los ingresos por ventas diarias cuando fuera necesario, pero trató de mantener la cantidad que obtenía alrededor de $500 por semana. El negocio de las librerías estaba en aquel momento en auge. Las ventas alcanzaron los 65.438 dólares en la primera semana y parecía haber clientes en la librería en todo momento. Sin embargo, las ventas en las librerías pronto comenzaron a disminuir. En este sentido, John descubrió que su negocio de librería a menudo se encontraba en dos extremos: altibajos. A veces, la facturación semanal es inferior a 5.000 dólares; otras veces llega a 10.000 dólares o incluso 15.000 dólares. Por tanto, Juan no se alarmó por este fenómeno. Al contrario, pase lo que pase, estaba muy satisfecho con su trabajo y su capacidad para gestionar a sus empleados. Al principio se quedaba en la librería hasta las cinco de la tarde todos los días. Más tarde, se sintió cada vez más satisfecho con el trabajo del gerente de tiempo completo que contrató, por lo que se fue a casa para reunirse con su familia a las 4 p.m.

En la librería, John solía pasar tiempo hablando con los clientes y, cuando era necesario, también ayudaba a las personas que contrataba con algunos trabajos de ventas. En el funcionamiento de la librería, los vendedores de las editoriales le prestaron mucha ayuda. Siempre intentan mantener la librería llena de bestsellers y le dan consejos a John para ayudarlo a hacer que la librería sea más rentable. Sin embargo, cuando la librería estuvo en funcionamiento durante ocho meses, surgieron problemas. En aquel momento, la liquidez de John era sólo de 65.438 dólares y 0,500 libras, y algunos libreros empezaron a instarle a pagar los libros que les debían. Dijeron que los libros se habían retrasado mucho tiempo. Cuando John contó el número de libros que compraba cada mes, se sorprendió al descubrir que el número de libros que compró a su librero ascendía a más de $80 000. Para pagar la deuda, tuvo que pedirle a un amigo en el banco que le prestara 80.000 dólares. El banco necesitaba conocer el estado financiero de su librería antes de pagar, por lo que John llenó él mismo un estado financiero del banco. De hecho, debido al descuido de las finanzas de John, no sabía cuántos activos poseía. Es decir, no conocía la situación financiera específica actual de su librería, pero para obtener un préstamo bancario. utilizó los siguientes datos para resumir la situación financiera de su librería: Caja en efectivo USD 65.438.050.000, fondos recuperables USD 65.438.00.000; libros en inventario, USD 65.438.050.000; equipo de librería por USD 30.000; 09l 500; 20, Honorarios $0,000; otra deuda $0; M Fondo Selek 654,38 0,765,438 0,500 Total a pagar $65,438 0,965,438 0,500. Cuando el banco le preguntó para qué era el préstamo, John tuvo que mentir y dijo que necesitaba el dinero para reconstruir su casa y aumentar las compras de libros en la librería. Después de pedirles a John y Daphne que firmaran, el banco le prestó el dinero a John. Para ser honesto, cuando John solicitó un préstamo bancario, aunque no sabía el valor específico de los libros en la librería, pensó que debería ser cercano a los 75.000 dólares. Entonces, pase lo que pase, debería poder usar el dinero que obtiene de la venta de su inventario para pagar los libros que le debe al editor. Después de liquidar los libros que debía por su préstamo, compró un nuevo lote de libros. Ahora que hay más libros en la librería, la facturación de la librería ha comenzado a aumentar nuevamente y puede recuperar mucho dinero en efectivo todos los días. En ese momento, John revisó su cuenta bancaria y descubrió que su efectivo se había reducido a unos 3.000 dólares estadounidenses, cantidad que no era suficiente para pagar el alquiler atrasado durante muchos días ni los salarios de sus empleados. Estaba preocupado por esto, pero perdido. ¿Dónde puede acudir para recaudar las tarifas de habitación necesarias en este momento? Afortunadamente, la facturación de la librería volvió a aumentar en ese momento, lo que le permitió pagar el alquiler y los salarios de los empleados, y traer a Daphne a casa con 700 dólares. Pero los buenos tiempos no duran mucho y el IRS vendrá a buscarlo nuevamente. Como John nunca pagó impuestos sobre su negocio minorista, la oficina de impuestos confiscó todas sus cuentas bancarias. El departamento de impuestos no hace presupuestos. Le dijeron a John que las finanzas de una empresa deberían ser responsabilidad del propietario de la empresa, no del consumidor. Le pidieron a John que presentara un estado detallado de las finanzas de su librería para determinar cuántos impuestos debía pagar. Finalmente, John tuvo que invitar al contador a la librería y pedirle que elaborara una cuenta financiera para él mismo. El contador le preparó una cuenta aparentemente calificada, pero no logró obtener un certificado bancario. Los datos involucrados en esta cuenta son los siguientes: efectivo en caja $800, depósitos bancarios (disponibles) $3,000, libros en stock $50,000, otros artículos $65,438,05,000, activos fijos $20,000, activos de librería $88,800, cuentas por pagar 65 438 026 USD 675, cheques por pagar USD 80.000, impuestos por pagar USD 35.000 y otros gastos USD 2.500. $0 gastos totales por pagar $266,675 Déficit (65,438 077,875) $0 gastos totales por pagar y fondos $88,800. Respecto a este cuadro estadístico, el contador enfatizó que lo elaboró ​​con base en la información proporcionada por John y no fue responsable de ello. En cuanto a los datos de quiebra de John's Bookstore, John dará muchas explicaciones. John siempre ha tenido una buena impresión de la dirección de la librería. Él piensa que el negocio de las librerías es bastante bueno. Pero ahora la realidad es deprimente.

Tenía todas las deudas que le prestaron sus padres y suegros, y también la hipoteca del banco. Además, sus deudas por el negocio de las librerías ascendían a 266.675 dólares. Comentario: Al iniciar un negocio, todos deben analizar objetivamente las ganancias del negocio y no estar desesperados ni ser ciegamente optimistas. Necesitan ajustar su dirección basándose en hechos específicos. La situación empresarial no depende de todas las impresiones. Necesitan emitir juicios basándose en datos. En algunos casos, un contador profesional graduado en el trabajo juega un papel muy importante porque es posible que usted esté confundido acerca de los procedimientos contables específicos, por lo que deberá pagar una tarifa para contratar a un contador.

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