Introducción al leasing financiero de automóviles
1. Significado:
El arrendamiento financiero se refiere al arrendamiento que el arrendador obtendrá del proveedor de conformidad con el contrato en función de la selección o reconocimiento por parte del arrendatario del objeto arrendado y del proveedor de automóviles La actividad de transacción de arrendar propiedad al arrendatario para su posesión y uso y cobrar el alquiler al arrendatario es también la forma más básica de arrendamiento financiero convencional. El entendimiento popular del arrendamiento financiero es “tú alquilas y yo compro, yo compro y alquilo”, “los dos derechos se separan y los dos derechos conviven”. Un arrendamiento general es una transacción en la que el arrendador entrega la propiedad arrendada al arrendatario para su uso e ingresos, y el arrendatario paga el alquiler. Su estructura de transacción legal incluye "un objeto, un contrato (contrato de arrendamiento) y ambas partes". El arrendamiento financiero es diferente.
“Un objeto” del arrendamiento financiero
1. Un objeto del arrendamiento financiero: un automóvil. Su definición legal es propiedad, incluidos los bienes muebles e inmuebles. Durante el período de arrendamiento, el arrendatario obtiene el derecho a poseer, usar y beneficiarse del bien arrendado, lo que generalmente se denomina derecho de uso.
2. La propiedad arrendada en las "Medidas administrativas para empresas de arrendamiento financiero" supervisadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China es un activo fijo, que es un término de contabilidad financiera. En la contabilidad financiera, tanto los bienes muebles como los inmuebles pueden contabilizarse como activos fijos.
3. Las propiedades arrendadas de empresas de arrendamiento con inversión extranjera y empresas piloto de arrendamiento financiero nacionales supervisadas por el Ministerio de Comercio de la República Popular China o la Administración Estatal de Impuestos se refieren principalmente a bienes muebles como equipos. , vehículos y maquinaria de construcción.
Los "dos contratos" de arrendamiento financiero
Los dos contratos de operaciones de arrendamiento financiero son el "contrato de compraventa" y el "contrato de arrendamiento financiero" del objeto indexado.
1. La firma de una transacción de "contrato de compraventa" es la principal forma de obtener una propiedad arrendada. El objeto de transacción del "contrato de compraventa" es el bien físico, es decir, el "objeto de arrendamiento" (bienes muebles o inmuebles).
2. El objeto de transacción de un contrato de arrendamiento financiero son las "tres funciones principales" del objeto arrendado, a saber, el "derecho a poseer, usar y disfrutar - denominado colectivamente el derecho de uso" de el objeto arrendado. El "contrato de arrendamiento financiero" aquí no puede denominarse simplemente "contrato de arrendamiento". Incluso si se denomina "contrato de arrendamiento" oralmente o por escrito, su connotación es completamente diferente del "contrato de arrendamiento" del Capítulo 13 de la Ley de Contratos. .
Las “tres partes” en el arrendamiento financiero
Las tres partes en el arrendamiento financiero generalmente se refieren a: arrendatario, arrendador y proveedor.
2. Modelo de negocio de financiación de automóviles
1. Arrendamiento directo: esto significa que el arrendador comprará la propiedad arrendada al proveedor en función de la selección o reconocimiento de los artículos arrendados por parte del arrendatario. y proveedores según lo estipulado en el contrato Una transacción en la que una propiedad arrendada adquirida de un negocio se arrienda a un arrendatario para su posesión y uso, y el alquiler se cobra al arrendatario.
2. Sale and leaseback: se refiere a la forma de arrendamiento financiero en la que el arrendatario vende su propia propiedad al arrendador, firma un contrato de arrendamiento financiero con el arrendador y luego arrienda la propiedad al arrendador. . El negocio de sale and leaseback es un método de arrendamiento financiero en el que el arrendatario y el proveedor son la misma persona.
Ventajas del leasing financiero
El leasing financiero de coches se diferencia de los préstamos financieros tradicionales para la compra de un coche. Arrienda el coche al cliente, momento en el que la propiedad del coche pertenece a la empresa de financiación del coche. Al finalizar el contrato de arrendamiento, la propiedad del coche pertenece al cliente. Las ventajas de este tipo de arrendamiento financiero de automóviles que "alquila" en lugar de "vende" son: (1) El modelo de arrendamiento empaquetado reduce el umbral para la compra de automóviles. El arrendamiento financiero de automóviles toma el pago del vehículo desnudo, el impuesto de compra, la tarifa de licencia, el seguro y otros impuestos como pagos a plazos. Los clientes sólo necesitan pagar el porcentaje de pago inicial especificado y las tarifas de servicio correspondientes para obtener el derecho a utilizar el vehículo. Este método reduce la carga del pago inicial del cliente y les permite utilizar más fondos para inversiones y gestión financiera (2) El alquiler es un gasto y proporciona a las empresas facturas con IVA; Puede utilizarse como vale para el reembolso de la pegatina del coche y también como base para la contabilidad de la empresa.
Varios riesgos importantes
1. Riesgo de la industria
2. Riesgo de política interna
3. p>4. Riesgo de mercado
5. Riesgo de propiedad arrendada
6. Riesgo de contrato
7. >8. Riesgo de desastres naturales
En tercer lugar, el proceso de financiación
Selección de automóvil-solicitud de financiación-aprobación-entrega del automóvil
Proceso de aprobación
Las empresas de arrendamiento financiero revisan la autenticidad, legalidad y cumplimiento de la información del solicitante, consultan sobre la información crediticia del solicitante y deciden si otorgan préstamos en función de la información. Para aquellos que no cumplan con las condiciones de aprobación, la empresa de arrendamiento financiero explicará de inmediato los motivos al solicitante y devolverá los materiales. Durante el proceso de evaluación, la empresa de arrendamiento mantiene estrictamente confidencial toda la información proporcionada por el solicitante y protege eficazmente los derechos e intereses del arrendatario.
Las dos partes firmaron un contrato de arrendamiento financiero.
1. Proyectos de arrendamiento directo:
1) La empresa arrendadora firma un contrato de arrendamiento financiero con el arrendatario.
2) La empresa de arrendamiento firma un contrato de compra y venta de automóvil con el arrendatario para el modelo seleccionado, y el arrendatario paga el pago inicial y la tarifa de servicio de acuerdo con la proporción prescrita según el contrato de arrendamiento financiero.
3) El proveedor deberá proporcionar el automóvil requerido por el arrendatario de acuerdo con los requisitos del contrato de compraventa del automóvil y entregarlo al arrendatario.
4) El arrendatario inspecciona y acepta el automóvil, la empresa de arrendamiento paga al proveedor el precio del automóvil, obtiene la propiedad del automóvil arrendado y el arrendatario utiliza el automóvil.
2. Proyecto de Leaseback:
1) El arrendatario aporta la factura original del coche arrendado, y la empresa de leasing revisará la propiedad, finalidad, valor e hipoteca del arrendado. auto.
3) La empresa de leasing firma un contrato de arrendamiento financiero y un acuerdo de cesión del coche en leaseback con el arrendatario. El arrendatario transfiere la propiedad del coche arrendado a nuestra empresa y paga la fianza y servicios correspondientes según lo previsto. del contrato de arrendamiento financiero. La empresa de leasing abona al arrendatario el pago del vehículo.