Tratamiento contable para hoteles nuevos
1. Preparar la citación diaria de ingresos comerciales
La base para preparar la citación de ingresos es el informe resumido de ventas diario y el balance de comprobación.
El método de elaboración del comprobante de ingresos es:
Débito: Cuentas por cobrar-cuenta de cliente
Cuentas por cobrar-cuenta de calle-detalles
Cuentas por cobrar - depósitos bancarios del equipo
Tabla de distribución estadística de cuentas de calle y cuentas de invitados
Las cuentas de calle y cuentas de invitados incluyen cuentas de banquetes de otras unidades, cuentas personales de empleados y cuentas por cobrar. Reembolso de tarjetas de descuento no reembolsadas, facturas, etc. Los auditores de ingresos tienen que completar los formularios de estadísticas de cuentas de clientes y del libro mayor todos los días y distribuirlos. Esté preparado para registrar los cargos de cada cuenta de manera oportuna. Haga un informe mensual y prepárese para completar el libro mayor y el formulario de resumen de la cuenta del cliente al final del mes.
3. Limpiar las cuentas de los huéspedes después de las cuentas por cobrar.
Después de recibir el aviso recordatorio del hotel, el huésped debe liquidar las cuentas por cobrar con el hotel dentro de los 30 días. Cuando el huésped paga, el hotel debe emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como comprobante de liquidación. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido del pago y el monto realizado por los huéspedes: antes de preparar los comprobantes contables, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma.
4. Cobro de cuentas por cobrar vencidas por más de 60 días
Según los registros del informe de cuentas por cobrar mensuales y el contenido del informe de análisis de cuentas. Se instará nuevamente a todos los clientes cuyas cuentas por cobrar se encuentren en suspenso por más de 60 días. Antes de reclamar el pago, primero comprenda el contenido específico de las cuentas impagas e informe la situación al director financiero. El gerente financiero emite una carta recordatorio y la envía al huésped junto con una copia del aviso de pago; responde rápidamente a las preguntas planteadas por el huésped, negocia soluciones y elimina los obstáculos a las cuentas por cobrar lo antes posible.
5. Responsable de ingresar los documentos contables preparados al sistema informático financiero.
Dos. Procedimientos de trabajo del Departamento de Costos y Cuentas por Pagar
El Departamento de Costos y Cuentas por Pagar es una organización importante que hace buen uso y administra los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de la contabilidad de costos. Todo contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir que los fondos circulen y se utilicen normalmente. Los principales contenidos de su trabajo son:
(1) Cobro y liquidación de cheques
Según el contenido específico de la compra del día, el comprador presentará la factura de compra y la orden de inspección. al responsable del departamento de compras. Después de la revisión, se enviará al Departamento de Finanzas para su liquidación. Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar cinco elementos de la factura: a. La fecha de emisión de la factura; b. La cantidad de compra y el precio unitario; ; e. El sello oficial del titular. Verifique si el certificado de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del agente, inspector y destinatario están completas y cancele la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques, que se puede transferir a las estadísticas diarias de gastos bancarios.
(2) Estadísticas de gastos diarios del banco
El cajero de gastos debe proporcionar al cajero de ingresos el monto del gasto diario de cada banco para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de las estadísticas, primero complete el registro de gastos de acuerdo con la secuencia de números de cheque y el momento de aparición del formulario de aceptación de transferencia, e indique la fecha del gasto bancario, el nombre del pagador, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de desembolso para cada banco. La tabla estadística se elabora por duplicado, una se entrega al cajero como base para la elaboración de los extractos bancarios diarios y la otra como referencia de revisión. El monto de desembolso de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de desembolso diario.
(3) Procedimiento para la preparación de los comprobantes de gastos
Los comprobantes de gastos se reflejarán exactamente en las cuentas de acuerdo con los principios de contabilidad de devengo y las instrucciones de uso de las cuentas contables. El procedimiento de elaboración del comprobante de gastos es el siguiente:
1. Complete el nombre del pagador
2. 3. Complete el formulario de resumen económico del negocio;
4. Complete la cuenta y el número de cuenta
5.
(1) Categoría de activo
①Efectivo
Cada elemento de efectivo se divide en RMB y divisas.
Consulta el efectivo disponible del hotel para encontrar reservas y reservas.
Configurar un “libro de caja” y registrarlo diariamente según el orden de los comprobantes de pago y ocurrencia del negocio.
②Depósitos bancarios
Contabilizar los distintos depósitos depositados por el hotel en el banco.
"Configure 'diarios de depósitos' basados en diferentes monedas, como RMB y monedas extranjeras (principalmente convertidas a dólares estadounidenses), regístrelos uno por uno según la fecha de pago y obtenga el saldo.
Utilice RMB como unidad contable: los depósitos en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras deben registrarse en moneda extranjera al mismo tiempo y convertirse a RMB de acuerdo con el tipo de cambio bancario del día.
③Cuentas. cuentas por cobrar
En hoteles, edificios comerciales, edificios de apartamentos, etc. La deuda de la otra parte se calcula en los ingresos operativos de restaurantes, centros comerciales y sus proyectos auxiliares.
Las subcuentas son. establecidos para diferentes rubros como agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de huéspedes, tarjetas de crédito, inquilinos y cuentas de calles
Configurar una persona dedicada para cobrar cuentas, identificar los motivos de las cuentas incobrables y obtener. comprobantes pertinentes para convertirlos en pérdidas por insolvencia con la aprobación del director financiero y gerente general
④Otros Cuentas por cobrar
Contabilización de otras cuentas por cobrar no incluidas en las cuentas por cobrar, incluidos los depósitos. , compensación de seguro a pagar, etc.
⑤ Gastos pagados por adelantado
La contabilidad ya se ha realizado, pero debe ser asumida por el período actual y posterior, como la tenencia de primas de seguro. Este curso no. incluir montos de pago que sean menores y no excedan los gastos en RMB (determinados por el hotel). Generalmente, cada gasto diferido se asignará dentro de los 12 meses. Materias primas de alimentos para restaurantes, esencias de aceite, productos semiacabados, cigarrillos, vino, bebidas, etc. Bienes de inventario, así como materiales y suministros no utilizados almacenados en el almacén, así como diversos contenedores de embalaje reservados para envasar y vender alimentos. p>
Los inventarios son administrados por personal dedicado según diferentes tipos de almacenes, y los detalles se establecen según los nombres de los productos y el inventario regular
⑦Otros activos corrientes
. Los activos corrientes que no pertenecen a las seis cuentas anteriores se contabilizan según diferentes tipos o Proyecto, prepare estados detallados mensuales para la contabilidad
8 Activos fijos
Calcule el precio original. de todos los activos fijos.
Los llamados activos fijos se refieren al período de uso de viviendas, edificios, maquinaria y equipo, equipos de transporte y otros equipos que tengan más de 20 años o con un precio unitario. más de RMB (determinado por el hotel)
El primer lote de equipos comerciales comprados, como ropa de cama, cristalería de porcelana, cubiertos de oro, etc., aunque estén por debajo de RMB (determinado por el hotel). se consideran activos fijos
⑨ Depreciación acumulada
Calcule el estándar de depreciación de los activos fijos, extraiga la depreciación por proyecto y cree una tarjeta de registro. Según el espíritu del contrato de operación cooperativa, el monto de la depreciación mensual se devolverá primero al capital.
⑩Gastos de puesta en marcha (referidos a nuevos hoteles)
Tasas pagadas. para organizar el negocio. El número de meses después de la amortización del curso lo determina el hotel. Los fondos obtenidos mediante el prorrateo mensual se devolverán al inversor en primer lugar. subir temas de contabilidad empresarial
1. Foro de contabilidad de activos
(1) Efectivo
Cada partida de efectivo se divide en RMB y divisas.
Consulta el efectivo disponible del hotel para encontrar reservas y reservas.
Configurar un “libro de caja” y registrarlo diariamente según el orden de los comprobantes de pago y ocurrencia del negocio.
(2) Depósitos bancarios
Contabilizar los distintos depósitos depositados por el hotel en el banco.
"Configure 'diarios de depósitos' basados en diferentes monedas, como RMB y monedas extranjeras (principalmente convertidas a dólares estadounidenses), regístrelos uno por uno según la fecha de pago y obtenga el saldo.
Utilice RMB como unidad contable: los dólares estadounidenses u otros depósitos en moneda extranjera deben registrarse en moneda extranjera al mismo tiempo y convertirse a RMB de acuerdo con el tipo de cambio bancario del día.
(3) Cuentas por cobrar
En hoteles, edificios comerciales y apartamentos. Las deudas de la otra parte se calcularán a partir de los ingresos operativos de edificios, restaurantes, centros comerciales y proyectos auxiliares.
Para diferentes proyectos como agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de huéspedes, tarjetas de crédito, inquilinos, cuentas de calles, etc., las cuentas se configuran según grupos o individuos.
Configure una persona dedicada a cobrar cuentas, identificar los motivos de las cuentas irrecuperables y obtener comprobantes relevantes. Con la aprobación del director financiero y del director general, se convertirá en pérdidas por insolvencia.
(4) Otras cuentas por cobrar
Calcular otras cuentas por cobrar no incluidas en cuentas por cobrar, incluidos depósitos, compensaciones de seguros por pagar, etc.
Contabilidad basada en cronogramas mensuales para diferentes monedas y deudores.
(5) Gastos pagados por adelantado
La contabilidad ya se ha producido, pero debe ser sufragada por el período actual y los siguientes, como la tenencia de primas de seguros.
Este curso no incluye pagos de cantidades menores que no excedan el RMB (determinado por el hotel).
Con carácter general, cada gasto aplazado se repartirá en 12 meses.
(6) Contabilidad de inventario
Inventario de productos básicos como materias primas, materiales aceitosos, productos semiacabados, cigarrillos, vino y bebidas utilizados en restaurantes para fabricar alimentos y materiales no utilizados. y suministros almacenados en el almacén, así como diversos contenedores de embalaje reservados para el envasado y venta de alimentos.
Todos los tipos de inventario varían según el tipo de almacén y son administrados por personal dedicado. Las cuentas detalladas se registran según los nombres de los productos y se inventarian periódicamente.
(7) Otros activos corrientes y otros activos corrientes que no pertenecen a las seis cuentas anteriores se contabilizan utilizando esta cuenta.
Elaborar estados financieros detallados mensuales para contabilidad en función de diferentes tipos o proyectos.
(8) Activos fijos
Calcular los precios originales de todos los activos fijos.
Los llamados activos fijos se refieren a casas, edificios, maquinaria y equipos, equipos de transporte y otros equipos con una vida útil de más de un año o un precio unitario superior al RMB (determinado por el hotel). ).
El primer lote de equipos comerciales comprados, como ropa de cama, cristalería de porcelana, oro y platería, etc., aunque están por debajo del RMB (determinado por el hotel), se consideran activos fijos.
(9) Depreciación acumulada
Calcule el estándar de depreciación de los activos fijos, extraiga la depreciación por proyecto y cree una tarjeta de registro para el registro.
Según el espíritu del contrato de operación cooperativa, el importe de la depreciación retirado cada mes se devolverá al capital con prioridad.
(10) Gastos de puesta en marcha (referidos a nuevos hoteles)
Contabilizar los gastos pagados para la organización del emprendimiento. El número de meses después de amortizado el curso lo determina el hotel. Los fondos obtenidos mediante prorrateo mensual se devolverán primero a los inversores.
(11) Otros gastos diferidos
Calcule los gastos que tienen grandes montos de pago único, consecuencias a largo plazo y que no deben cubrirse en su totalidad en el período actual, como equipos honorarios de mantenimiento, honorarios de publicidad, principal e intereses Actualización de activos fijos antes del reembolso, etc.
Cada artículo suele requerir más de 654,38 millones de RMB o lo determina el hotel.
Según el proyecto, los costos se transferirán al proyecto en el plazo previsto según el tiempo efectivo.
2. Deuda
(1) Cuentas por pagar
Cuenta de deudas por equipos, insumos, materias primas alimentarias, bebidas utilizadas en restaurantes y servicios recibidos.
Para unidades con grandes montos de transacciones y transacciones frecuentes, se deben configurar cuentas detalladas de acuerdo con diferentes monedas y nombres de cuentas de unidades.
(2) Salarios a pagar
Calcule varios tipos de salarios pagaderos a los empleados en el período actual, incluidos salarios fijos, salarios flotantes, bonificaciones y subsidios.
Según cuenta detallada del salario a pagar.
(3) Impuestos a pagar
Calcule varios impuestos a pagar, como impuesto industrial y comercial unificado, impuesto sobre la renta, impuesto de licencia, etc.
Configurar el registro del libro mayor subsidiario según el tipo de impuesto.
(4) Otras cuentas por pagar y contabilidad fiscal
Cuentas por pagar, impuestos por pagar y otras cuentas por pagar, incluidos gastos por pagar, compensaciones por pagar, depósitos recibidos, cobros temporales diversos y cuentas recibidas por adelantado, etc.
Preparar estados mensuales detallados para contabilidad basados en diferentes categorías, monedas y acreedores.
(5) Gastos de retención
Los gastos se calculan dentro del rango del pago único en RMB y se incluyen en el costo pero no se pagan realmente. La superación del alcance debe ser aprobada por la unidad o personal autorizado.
Establece cuentas detalladas según la naturaleza de los gastos.
(6) Fondo del seguro social del trabajo
El fondo del seguro social del trabajo se calculará de conformidad con la normativa. Este tema debería reservarse para su propio uso.
(7) Inversiones que deben reembolsarse
Esta cuenta es una cuenta de préstamo. El monto que debió ser remitido pero no fue remitido a los efectos de calcular el monto de la inversión que se debe devolver durante el año.
3. Categorías de capital
(1) Capital pagado
Cuentas por capital total.
Establezca cuentas detalladas según el nombre de la cuenta del inversor.
(2) Rentabilidad del capital
Esta cuenta es una cuenta de débito, y los fondos se retiran con la misma cantidad de utilidades no distribuidas más la depreciación de los activos fijos y los gastos de promoción y puesta en marcha. El monto acumulado es el monto total retirado.
(3) Beneficio este año
Calcule el beneficio (o pérdida) total obtenido este año.
En la liquidación anual, los saldos de ingresos operativos, costos operativos, gastos, ganancias y pérdidas cambiarias, ingresos y gastos no operativos, etc. se transfieren a esta cuenta respectivamente para calcular la ganancia (o pérdida). ) realizado este año, y finalmente el saldo se transfiere a "Utilidades no distribuidas".
(4) Distribución de beneficios
Calcular la distribución de los beneficios del hotel y el saldo después de la distribución de beneficios a lo largo de los años.
4. Categorías de pérdidas y ganancias
(1) Ingresos de explotación
Contabilizar los ingresos del negocio dentro del ámbito de negocio del hotel.
Los ingresos de explotación se dividen en:
Ingresos del hotel: habitaciones, catering, taxis, lavandería, salón de baile, consolas de juegos, café musical, teléfono, télex, gimnasio, sauna, billar. , tenis, bolos, sala de conciertos, centro de belleza.
Ingresos de edificios residenciales: ingresos procedentes del alquiler de apartamentos para personas mayores y otros edificios.
Ingresos de edificios comerciales: alquiler de oficinas y otros ingresos de edificios.
Ingresos de centros comerciales: ingresos de centros comerciales autónomos, alquileres de centros comerciales arrendados y otros ingresos de centros comerciales.
Otros ingresos: Se clasifican como otros ingresos aquellos ingresos que no pertenezcan a los anteriores.
(2)Impuesto comercial
Con base en las diferentes tasas impositivas sobre los ingresos comerciales, calcule el impuesto industrial y comercial unificado, las tarifas de uso de la tierra y otras tarifas e impuestos que deben pagarse en el período actual.
Registrar cuentas por separado de acuerdo con la normativa fiscal empresarial.
(3) Costos directos de los departamentos comerciales
Contabilizar los costos directos pagados en el proceso operativo.
(4) Gastos directos del departamento de ventas
Los contables pueden dividir los gastos incurridos por cada departamento.
Según la división de los ingresos operativos de varios departamentos, se utilizan como subpartidas y detalles de este tema.
A excepción del subtítulo "salarios y gastos relacionados" entre los gastos directos de cada departamento, se nombran otros subtítulos según la diferente naturaleza y necesidades de cada departamento o negocio.
(5) Gastos no operativos, salarios y gastos relacionados
Salarios y gastos relacionados de todos los departamentos administrativos y de asuntos generales, como el departamento de marketing (relaciones públicas "ventas"), El departamento de operación y mantenimiento de la propiedad está incluido en este proyecto.
Otros gastos indirectos: como gastos administrativos y generales, gastos de marketing, gastos de operación y mantenimiento del inmueble, gastos de suministro de energía, etc.
Los subtítulos de los cuatro tipos de gastos anteriores se denominarán por separado según sus distintas naturalezas y necesidades.
(6) Ingresos y gastos no operacionales
Ganancias y pérdidas cambiarias: Contabiliza las ganancias y pérdidas cambiarias que surgen de diferencias de tipo de cambio, con base en el monto realizado. El saldo contable de una cuenta en moneda extranjera no se ajustará debido a cambios en los tipos de cambio contables.
Primas de seguros e intereses de préstamos: Seguros de vivienda, internos y otros gastos e intereses necesarios para las operaciones normales (este tema puede compensarse con ingresos por intereses de depósitos bancarios).
Beneficios y pérdidas por la venta de activos: Calcula la diferencia entre el ingreso neto y el valor neto de los activos fijos que se desguazan o se venden anticipadamente con un precio unitario superior al RMB (determinado por el hotel).
(7) Gastos de promoción y organización
Los gastos iniciales incurridos en preparación para la apertura deben calcularse mensualmente.
Los gastos iniciales amortizados generados por las actividades operativas del hotel se utilizan para recuperar el capital de inversión.
(8) Depreciación de activos fijos
Calcular el gasto de depreciación mensual de los activos fijos.
Los retiros de los fondos de depreciación generalmente se utilizan para devolver el capital invertido.
(9) Intereses de inversión
Los intereses pagaderos periódicamente se calculan en función del monto total de la inversión.
El importe de los intereses se utiliza para reembolsar el capital con intereses.
Procedimientos de trabajo de auditoría financiera diaria del hotel
Primera auditoría diurna de los ingresos por habitaciones
1 Revisión del alquiler
2. Revise el resumen de revisión nocturna
3. Facturas y extractos compuestos enviados por otros sitios comerciales.
2. Revisión diurna de los ingresos de restauración y ocio.
3. Informe diario de los ingresos de explotación del hotel.
Resumen
La revisión diaria se refiere a revisar más a fondo el informe de ingresos realizado mediante la revisión nocturna, modificar las entradas, hacer un informe de ingresos formal y verificarlo con las cuentas por cobrar para garantizar las ganancias de la auditoría diaria. por autenticidad y precisión.
La revisión nocturna revisa las facturas y extractos presentados por el cajero y departamentos relacionados, y también realiza algunas facturas y extractos. Estas facturas y extractos también deben ser revisados por alguien para evitar errores. Algunos informes del departamento comercial no se pueden enviar hasta la mañana siguiente (como el formulario de registro de la sala de membresía en el cuarto piso) y no pueden pasar la revisión nocturna. Los hoteles tienen muchas facturas e informes y existen muchas posibilidades de error. Para garantizar que los datos ingresados en los libros contables sean correctos, es necesario volver a verificarlos mediante una auditoría diaria y luego registrarlos en todas las cuentas contables relevantes. Al mismo tiempo, la revisión diaria es también una especie de inspección y control de la calidad del trabajo de revisión nocturna.
a. Revisar los informes completados por la noche y corregir los problemas inmediatamente si los encuentra.
1) Revise el número de ingresos por revisión nocturna y los ingresos en el balance de comprobación, verifique si la división del monto del catering por revisión nocturna es correcta, verifique la tabla de resumen de operaciones del hotel y verifique si hay cualquier ingreso de cuentas no contabilizado, cobrado incorrectamente u omitido.
2) Compruebe si los recibos de efectivo en el extracto son iguales al efectivo pagado.
3) Verifique si los descuentos, compensaciones, ingresos varios y otros ingresos en el ingreso inicial del informe cumplen con la normativa.
4) Consultar el informe realizado por la revisión nocturna (incluyendo informe de ingresos, número de comensales, informe de revisión nocturna, etc.
5) Consultar los ingresos por tarifa de habitación, Son). ¿La tasa de ocupación y el precio medio de la vivienda son correctos?
2. Recaude los ingresos en efectivo pagados por el cajero junto con el cajero y verifique si son iguales al estado de pérdidas y ganancias. Haga declaraciones largas y declaraciones cortas.
3. Consultar periódicamente con el cajero la caja chica de cada departamento.
4. Consulta de vez en cuando el número de bebidas que hay en el minibar de la habitación.
5. Patrulla el cajero todos los días para comprobar el uso de billetes y facturas.
Primera auditoría diurna de los ingresos por habitaciones
1. Revisión del alquiler
Informe del estado de la habitación en la recepción y informe del estado de la habitación en la habitación de huéspedes. centro de servicio El informe de publicación de alquiler debe ser coherente con el informe de revisión nocturna.
1) Consulte el formulario de publicación de alquiler de revisión nocturna con el formulario de estadísticas comerciales de la sala de recepción de la recepción.
2) Utilice el informe de estado de la habitación del centro de servicios para verificar la revisión nocturna del formulario de publicación de alquiler.
2. Revisar la tabla resumen de revisión nocturna
La tabla resumen de auditoría es el resultado de una noche de trabajo. Los auditores de rutina también deben verificar estos datos para garantizar la exactitud de los datos registrados antes de preparar un estado de resultados formal y detallar todos los ingresos en cada cuenta contable.
1) Consultar las facturas y extractos del cajero de recepción. Compruebe si el contenido de los depósitos y otros documentos cumple con la normativa y si el total es correcto.
2) Verificar si la factura de efectivo es correcta y si el documento de desembolso de efectivo cumple con la normativa.
3) Comprueba si el ingreso diario por alquiler es correcto.
4) Verificar si los documentos de "compensación y descuento" se procesan de acuerdo con los procedimientos prescritos.
5) Verifique el cumplimiento de la tarjeta de crédito, cuenta de débito y verifique los estados de cuenta de liquidación.
3. Facturas y extractos compuestos presentados por otros sitios comerciales.
1) Vea facturas de huéspedes de restaurantes, informes comerciales y archivos adjuntos enviados por departamentos de lavandería, minibares, centros comerciales, centros de servicio y lugares de entretenimiento.
2) Revisar la Declaración de Resultados Varios y documentos adjuntos.
3) Comprueba uno a uno los números correctos con los elementos de la tabla resumen. Después de verificar todos los elementos, verifique el número total de elementos de débito y notas de débito, y el número total de elementos de crédito y notas de crédito.
4) Consultar el saldo resumido (saldo de hoy = monto del débito de hoy – monto del crédito de hoy y saldo de ayer)
2. Revisión de los ingresos por catering y entretenimiento durante el día
.La revisión diurna de los ingresos por restauración es responsable principalmente de tres aspectos. El primero es comprobar la revisión de los ingresos nocturnos por catering; el segundo es preparar el informe de ingresos operativos del hotel; el tercero es controlar la recepción y pago de efectivo y depósitos bancarios.
Las cifras del informe diario de ingresos por alimentos y bebidas deben ser coherentes con el menú.
1) El recibo de consumo del restaurante huésped debe ser igual al monto de liquidación en la columna de cuenta del huésped en el informe diario, y también debe ser consistente con los datos del cajero, es decir, consistente con el número. de restaurantes en la tabla de resumen preparada por la revisión de ingresos por noche de la habitación, el monto de la factura del restaurante debe ser consistente con el monto del árbol en la columna de cuenta en el informe diario, así que verifique si hay una firma de huésped en la cuenta.
2) Verificar si la tarjeta de crédito, la cuenta de gastos de entretenimiento y los documentos de liquidación coinciden con el informe diario de ingresos de restauración, y si la cuenta de gastos de entretenimiento está firmada por el responsable.
3) Consultar la cantidad de alimentos, bebidas, cigarrillos y bebidas, y consultar los cargos por servicio. Imprima los informes del restaurante chino (bebidas, cigarrillos, aleta de abulón, mariscos), lobby bar (comida, bebidas, cigarrillos), sauna bar (comida, bebidas, cigarrillos, productos de venta, servicios técnicos) todos los días y envíelos a el departamento de costos.
4) Compruebe si hay errores de cálculo en el "Informe diario de ingresos de catering" y si los totales en la lista de verificación de cada elemento, fila y columna del Informe diario de ingresos de catering son correctos. Imprima los datos estadísticos del negocio de restaurantes chinos en la cocina china. Imprima el informe diario de ingresos de alimentos y bebidas/entretenimiento y envíelo al Departamento de Costos.
3. Informe diario de ingresos de explotación del hotel.
Después de corregir las omisiones y errores en el informe diario de ingresos de alimentos y bebidas, se preparará un informe diario formal de ingresos del hotel después de que se complete la auditoría diaria de ingresos de alimentos y bebidas. El informe de ingresos diarios se divide en cuatro categorías: ingresos por habitaciones, ingresos por catering, ingresos por recreación y otros ingresos operativos. Tiene tres características: la acumulación de hoy, la de este mes y la acumulación real del año pasado.
1) Consulte la tabla de control de números de factura, consulte la tabla resumen de uso de facturas compilada por la revisión nocturna y verifique si los documentos invalidados por errores de impresión están firmados por el responsable.
2) Verifique el número de descuento: Verifique si hay un número de tarjeta VIP en el recibo de descuento y verifique si la firma y el número de descuento son correctos.
3) Verificar el efectivo: Luego de que el cajero recibe el efectivo según el monto en el sobre de pago de cada cajero, completa los documentos y los envía al banco donde se abre la cuenta. , se prepara un informe general de cobro en caja y los recibos y otros documentos se adjuntan al banco donde se abre la cuenta para su entrega y cheque.
4) Consultar cuentas por cobrar: Revisar estadísticas de cuentas por cobrar (firmantes válidos, montos, unidades de facturación) y resumir cuentas corrientes. Los auditores diarios deben verificar periódicamente las cuentas por cobrar para garantizar la cantidad de cuentas contables en el departamento de contabilidad de ingresos.
5) Verifique el banquete (cuenta de entretenimiento): verifique el banquete (cuenta de entretenimiento), si el firmante es válido, si el monto es correcto, si el orden de las facturas es consistente, y resuma, registre y archívelo. Revisa los informes de comidas del gerente (número de personas, firmantes) y los informes de "banquetes" y los envía al departamento de costos.
6) Verifique y cuente el número de proyecto, número de técnico, fecha, contenido del proyecto, monto y tiempo de facturación de técnicos e industrias especiales, y clasifíquelos y resumalos para hacer técnicos y tablas salariales de técnicos.
7) Consultar el “informe matutino”, (estado de resultados de explotación), estado de ajuste diario de auditoría y “estado resumen de resultados”.