¿Cómo calcular el flujo de caja total?
El flujo de caja neto se refiere a la diferencia entre entrada y salida de efectivo. Hay tres tipos de flujo de efectivo generado por las operaciones comerciales, a saber, el flujo de efectivo generado por las operaciones comerciales, el flujo de efectivo generado por las actividades de inversión y el flujo de efectivo generado por las actividades financieras.
La dificultad a la hora de preparar un estado de flujo de efectivo es determinar el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas. Debido a que hay relativamente pocas actividades de financiamiento e inversión en las operaciones corporativas, los datos financieros son fáciles de obtener.
Por lo tanto, es fácil completar las partidas de flujo de efectivo de estas dos actividades y también es fácil garantizar que los resultados del flujo de efectivo neto de estas dos actividades sean correctos, por lo que también es fácil asegúrese de que se calculen de acuerdo con esta fórmula. El flujo de caja neto de las actividades operativas es correcto.
Los resultados de este cálculo pueden verificar si el elemento "flujo de efectivo neto generado por actividades operativas" en la tabla principal y la información complementaria se completa correctamente.
Clasificación del flujo de caja:
(1) Flujo de caja procedente de actividades operativas. Las actividades comerciales se refieren a todas las transacciones y asuntos de una empresa, excepto las actividades de inversión y las actividades financieras, incluida la venta de bienes, la prestación de servicios, el arrendamiento operativo, la compra de bienes, la recepción de servicios, la fabricación de productos, la publicidad, la promoción de productos, el pago de impuestos, etc.
(2) Flujo de caja generado por actividades de inversión. Las actividades de inversión se refieren a la adquisición y construcción de activos a largo plazo de una empresa, así como a las actividades de inversión y enajenación no incluidas en el alcance de los equivalentes de efectivo, incluidas las inversiones en la adquisición o recuperación de valores de capital, la compra o recuperación de inversiones en bonos, activos fijos. , adquisición, construcción y enajenación de activos intangibles y otros activos a largo plazo.
(3) Flujo de caja generado por actividades de financiación. Las actividades de financiación se refieren a actividades que conducen a cambios en la escala y composición del capital y los préstamos corporativos, incluida la absorción de capital social, primas de capital, emisión de bonos, préstamos de fondos, pago de dividendos, pago de deuda, etc.
Enciclopedia Baidu-Flujo de caja neto