Red de conocimientos turísticos - Pronóstico del tiempo - ¿En qué datos debe basarse el estado de flujo de efectivo? Paso uno: Encuentre los montos de cierre y apertura de los fondos monetarios del balance (las empresas generales no tienen otras formas de equivalentes de efectivo) y complete los montos de cierre y apertura de efectivo al final del El estado de flujo de efectivo. El saldo inicial calcula el aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo. El segundo paso es completar el flujo de efectivo generado por las actividades de inversión y el flujo de efectivo generado por las actividades de financiamiento en la tabla principal: 1. Generalmente, las empresas no tienen otras formas de inversión excepto el aumento o disminución de activos fijos y activos intangibles, por lo que basta con analizar los activos fijos y los activos no disueltos en el balance: ignorar los que no han cambiado si hay cambios; ignórelos; vea si está relacionado con efectivo y monto. (Si desea tener otras inversiones, consulte otros proyectos de inversión). 2. El flujo de efectivo generado por las actividades de financiación está relacionado principalmente con préstamos a corto y largo plazo, gastos financieros y otros temas. Simplemente complete el formulario según estos temas. El tercer paso, después de hacer lo anterior, ahora puede exprimir el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas. (De acuerdo con la fórmula: Incremento neto en efectivo y equivalentes de efectivo = Flujo de efectivo neto de actividades operativas + Flujo de efectivo neto de actividades de capital + Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento) Paso 4: Ahora, no estamos ocupados completando el formulario Para obtener información detallada partidas en el flujo de efectivo de las actividades operativas, primero complete la parte de la información complementaria que calcula el flujo de efectivo neto de las actividades operativas a partir de la utilidad neta para verificar aún más la exactitud del flujo de efectivo neto de las actividades operativas. 1. La mayoría de las partidas de esta parte se pueden copiar o calcular directamente del balance y de la cuenta de resultados (como depreciación de activos fijos, amortización de activos intangibles, disminución o aumento de gastos diferidos, etc. 2. Cuanto más). Lo problemático es cómo determinar el alcance de las cuentas por cobrar y por pagar del negocio. Mi experiencia es la siguiente: ○1 Las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar son generalmente cuentas por cobrar comerciales. ○2 Los pasivos corrientes, excepto los préstamos a corto plazo y los gastos acumulados, son cuentas por pagar comerciales. 3. Verifique si el flujo de efectivo neto de las actividades operativas calculado a partir de la utilidad neta de acuerdo con esta idea es correcto: si es incorrecto, primero ajuste el alcance de las cuentas operativas por cobrar y las cuentas operativas por pagar; si es incorrecto, verifique también el alcance; cálculo de los flujos de efectivo de las actividades de inversión y de los flujos de efectivo de las actividades de financiación para detectar errores. Si es correcto, básicamente está hecho. El quinto paso es completar finalmente el flujo de efectivo generado por las actividades operativas. 1. El efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios (tomando como ejemplo a los contribuyentes generales) se calcula con base en los ingresos del negocio principal + ingresos del negocio principal * 17% + (o -) cambios en las cuentas por cobrar. (Si hay otros ingresos del negocio, también se deben contabilizar) 2. Calcule primero el subtotal de las entradas de efectivo y luego el subtotal de las salidas de efectivo. 3. En las cuentas se puede encontrar el efectivo pagado a los empleados y diversos impuestos pagados. 4. Otro efectivo pagado relacionado con actividades operativas = gastos operativos + gastos administrativos - parte de depreciación - parte de efectivo impago. 5. Finalmente, se elimina el efectivo pagado por bienes y servicios.