¿Cuál es la tasa impositiva para la industria de la logística?
Pregunta 2: ¿Cuál es el tipo de IVA para los contribuyentes generales de las empresas de logística? En la política del impuesto empresarial al IVA, las empresas de logística entran en el ámbito de los "servicios auxiliares de logística". Los contribuyentes generales con ingresos anuales (sin impuestos) de más de 5 millones de yuanes son contribuyentes del IVA, y se aplica el tipo del IVA del 6%. Aquellos con ingresos anuales inferiores a 5 millones de yuanes son pequeños contribuyentes.
Las empresas de logística son contribuyentes generales. Para las empresas comerciales (contribuyentes generales), si la deducción puede alcanzar el 6%, los contribuyentes generales pueden emitir facturas especiales con IVA y facturas ordinarias al mismo tiempo. Debido a que es un contribuyente general del IVA, la tasa impositiva es la misma del 6% ya sea una factura con IVA especial o una factura con IVA general. Si hay proyectos empresariales con diferentes tipos impositivos, los tipos impositivos serán diferentes. Por ejemplo, si una empresa de logística se dedica a servicios de logística y proporciona transporte de carga, se aplican diferentes tipos impositivos al transporte de carga y a los servicios de logística: 11% para el transporte de carga y 6% para la asistencia logística. Las facturas deben emitirse por separado según los diferentes ámbitos comerciales y los artículos con diferentes tasas impositivas deben contabilizarse por separado. De lo contrario, las autoridades tributarias gravarán los servicios con tipos impositivos bajos de acuerdo con el principio de impuestos más altos y no más bajos.
Pregunta 3: ¿Cuáles son las últimas regulaciones sobre tasas impositivas comerciales en la industria de la logística? Si se trata de la industria del transporte, se aumentan los impuestos comerciales y no se paga ningún impuesto al valor agregado.
Reglamentos anteriores: según el "Reglamento provisional de la República Popular China sobre impuestos comerciales", las empresas de logística obtienen ingresos por la prestación de servicios como transporte, distribución, carga y descarga y manipulación. El impuesto empresarial se aplica según la "industria del transporte" con un tipo impositivo del 3%; los servicios de transporte de carga, almacenamiento, embalaje, procesamiento logístico, arrendamiento y otros servicios prestados por empresas de logística se gravan según la partida impositiva de la "industria de servicios" con un tipo impositivo del 3%; tasa impositiva del 5%.
Pregunta 4: Soy un contribuyente general que se encuentra en proceso de reforma de impuestos a IVA y mi empresa está en la industria de logística y entrega urgente. ¿Cuál debería ser la tasa impositiva para nuestra industria? ¡Muchas gracias! ! ! ! En general, los tipos impositivos bajos suelen atraer la atención de la oficina tributaria y pueden controlarse a no menos de 65.438+0% (para las empresas comerciales, es de alrededor de 65.438+0,5%). Las tasas impositivas varían según la industria. La tabla de tipos impositivos específicos es la siguiente:
Tipo de IVA = {[impuesto repercutido anual + ventas de bienes exentos de impuestos y reembolsables * tipo impositivo efectivo para bienes sujetos a impuestos - (impuesto soportado total anual - transferencia anual insumo Impuesto total + impuesto retenido al inicio del año - impuesto retenido al final del año)]/[Ventas de bienes o servicios sujetos a impuestos durante todo el año + ventas de bienes exentos de impuestos y reembolsables]} * 100%
1 Procesamiento agrícola y complementario de alimentos 3,50
2 Alimentos y bebidas
3 Textiles (fibras químicas) 2,25
Textiles y prendas de vestir, cuero, plumas (terciopelo) y productos 2,91
5 Industria del papel y productos de papel 5,00
6 Productos de materiales de construcción 4,98
7 Productos químicos 3,35
8 Fabricación farmacéutica 8,50
9 Procesamiento de cigarrillos 12,50
10 Industria de productos plásticos 3,50
11 Industria de productos minerales no metálicos 5,50
12 Industria de productos metálicos 2,20
13 Equipos de transporte mecánico 3,70
14 Equipos de comunicaciones electrónicas 2,65
15 Artesanías y otras industrias manufactureras 3,50
16 Maquinaria y equipos eléctricos 3,70
17 Energía eléctrica y Producción y suministro de calor 4,95
18 Comercio al por mayor 0,90
19 Comercio al por menor 2,50
20 Otros 3.5
Cálculo del tipo impositivo del impuesto de sociedades
Actualmente se refiere generalmente al impuesto sobre el valor añadido:
Tipo impositivo teórico: beneficio bruto de ventas * 17% dividido por los ingresos por ventas.
Tipo impositivo efectivo: Impuesto real pagado dividido por los ingresos por ventas.
La tasa impositiva se refiere a la proporción del IVA pagadero por los contribuyentes del IVA en el período actual con respecto a los ingresos por ventas imponibles.
Para los contribuyentes de pequeña escala, la tasa impositiva es del 3%. Para los contribuyentes generales, debido a que se puede deducir el impuesto soportado, la tasa impositiva no es del 17% o del 13%, sino de una proporción mucho menor. El cálculo específico es el siguiente:
Tasa impositiva = impuesto al valor agregado pagadero para el período actual/ingresos por ventas imponibles para el período actual.
El impuesto al valor agregado pagadero en el período actual = el impuesto repercutido en el período actual - el impuesto soportado real deducido.
La deducción real del impuesto soportado = el impuesto soportado acreditado al comienzo del período + el monto del impuesto soportado para el período actual - transferencia de insumos - devolución del impuesto a la exportación - el impuesto soportado acreditado al final del período .
Nota: 1. Para las empresas manufactureras que implementan exención, compensación y reembolso de impuestos, el impuesto al valor agregado pagadero incluye el impuesto pagadero por las deducciones de exportación de productos nacionales.
Pregunta 5: ¿Cuál es el tipo de IVA para las empresas de envío urgente? La tasa impositiva en la industria de entrega urgente es generalmente de alrededor del 3%, y la tasa impositiva para nuestras empresas es generalmente de alrededor del 1%. Los impuestos aún no se han comprobado. Querida, no te preocupes, solo ten la seguridad.
Pregunta 6: ¿Cuál es la carga fiscal sobre la industria del transporte y la entrega urgente? Las tasas impositivas varían de una región a otra y deben calcularse y determinarse en función de las condiciones económicas locales generales y la cantidad de facturas ingresadas que se pueden obtener. El rango de la tasa del impuesto al transporte es: 3%-8%.
Pregunta 7: Según el "Aviso de la Administración Estatal de Impuestos y el Ministerio de Finanzas de la República Popular China sobre la prestación de servicios de transporte" (Caishui [2011] No. 131), el El tipo del impuesto sobre el valor añadido de las empresas de transporte es del 11%.
Para comprender la carga fiscal real de una empresa, se recomienda calcularla en función del impuesto soportado y el impuesto repercutido realmente obtenidos en negocios recientes, así como el beneficio total real de la empresa.
Pregunta 8: ¿Cuál es el tipo del IVA en la industria logística moderna? La tasa impositiva es del 11% para la prestación de servicios de transporte, servicios postales, telecomunicaciones básicas, construcción y arrendamiento de bienes raíces, venta de bienes inmuebles y transferencia de derechos de uso de la tierra.
Pregunta 9: ¿Cuáles son las tasas del impuesto corporativo para los contribuyentes generales en almacenamiento, logística y transporte? ¿Qué impuesto se debe pagar? El tipo del IVA para el flete empresarial general del contribuyente es del 11% y el tipo del IVA para el almacenamiento y la logística es del 6%.
Las empresas que sean contribuyentes generales en los sectores de almacenamiento, logística y transporte de carga, además de pagar el impuesto al valor agregado, también deberán pagar el 7% del impuesto de construcción y mantenimiento urbano, el 3% del recargo educativo y el 2% del impuesto de base. sobre el impuesto al valor agregado real pagado, recargo por educación local, 0,5‰ de impuesto de timbre según el contrato de transporte de mercancías, 1‰ de impuesto de timbre según el contrato de almacenamiento y 25% del impuesto sobre la renta empresarial basado en las ganancias.
Pregunta 10: ¿Cuál es la tasa impositiva para la industria del transporte después de la reforma del impuesto al IVA? Después de la reforma del impuesto empresarial al IVA, los contribuyentes generales de la industria del transporte estarán sujetos a una tasa impositiva del 11%, y los contribuyentes generales de servicios auxiliares de logística estarán sujetos a una tasa impositiva del 6%. La tasa de recaudación del IVA para los pequeños contribuyentes es del 3%.
Los servicios auxiliares de logística incluyen servicios portuarios de navegación, servicios de terminales portuarias, servicios de terminales de carga, servicios de salvamento y salvamento, servicios de agencia de transporte de carga, servicios de declaración aduanera, servicios de almacenamiento y servicios de carga y descarga.
La industria del transporte se refiere a las actividades comerciales que utilizan herramientas de transporte para transportar mercancías o pasajeros a sus destinos y cambiar sus ubicaciones espaciales. Incluyendo servicios de transporte terrestre, servicios de transporte acuático, servicios de transporte aéreo y servicios de transporte por tuberías.