Red de conocimientos turísticos - Pronóstico del tiempo - Cuadro del Estado de Flujos de Efectivo UF T3 (incluyendo fórmulas)1. Determinar el "incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo" en la información complementaria. El saldo final de efectivo = el final de "fondos monetarios". " en el balance general Saldo; saldo inicial de efectivo = saldo inicial de "fondos monetarios" en el balance general; aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo = saldo final de efectivo - saldo inicial de efectivo. Generalmente, las empresas tienen muy pocos equivalentes de efectivo, por lo que esta fórmula no considera este factor, si los hubiera, deberán completarse en consecuencia. 2. Determine el "flujo de efectivo neto generado por las actividades de financiamiento" en la tabla principal 1. Efectivo recibido de la inversión = (capital pagado o capital al final del período - capital pagado o capital al comienzo del período) + (bonos pagaderos al final del período - bonos pagaderos al principio) 2 . Efectivo recibido del préstamo = (Fin del préstamo a corto plazo - Inicio del préstamo a corto plazo) + (Fin del préstamo a largo plazo - Inicio del préstamo a largo plazo) 3. 4. Efectivo pagado para pagar la deuda = (Monto inicial del préstamo a corto plazo - monto final del préstamo a corto plazo) + (fin del préstamo a largo plazo monto inicial - monto final del préstamo a largo plazo) (excluidos los intereses) + (excluidos los intereses) 5. Distribución de dividendos, efectivo pagado por ganancias o intereses = monto deudor en dividendos por pagar + gastos por intereses + intereses por préstamos a largo plazo + intereses sobre construcciones en curso + intereses de bonos por pagar - saldo acreedor en gastos acumulados - gastos por intereses con descuento en facturas 6. Otro efectivo pagado relacionado con actividades de financiación, como efectivo pagado por gastos de financiación, efectivo pagado por arrendamientos financieros, efectivo pagado para reducir el capital registrado (adquisición de acciones de la empresa, retorno de inversiones conjuntas en empresas conjuntas, etc.), así como empresas. tres. Determine los "flujos de efectivo netos de las actividades de inversión" en la Tabla principal 1. Efectivo recibido de la recuperación de la inversión = (monto inicial del período de inversión a corto plazo - monto final del período de inversión a corto plazo) + (monto inicial de la inversión de capital a largo plazo - monto final de la inversión en deuda a largo plazo) + (monto inicial de inversión en deuda a largo plazo - monto final de la inversión en deuda a largo plazo) En esta fórmula, si el monto inicial es menor que el monto final, se contabilizará en la partida de efectivo pagada por la inversión. 2. Efectivo recibido de ingresos por inversiones = ingresos por inversiones en el estado de resultados - (monto final de intereses por cobrar - monto inicial de intereses por cobrar) - (monto final de dividendos por cobrar - monto inicial de dividendos por cobrar) 3. Efectivo neto recibido por enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = saldo acreedor de la liquidación de activos fijos + (monto final de activos intangibles - monto inicial de activos intangibles) + (monto final de otros activos a largo plazo - monto inicial cantidad de otros activos a largo plazo) 5. Efectivo pagado por la compra y construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = (monto final de la construcción en curso - monto inicial de la construcción en progreso) (excluyendo intereses) + (monto final de los activos fijos - monto inicial de activos fijos) + (monto final de activos intangibles Número - monto inicial de activos intangibles) + (monto final de otros activos a largo plazo - monto inicial de otros activos a largo plazo) En la fórmula anterior, si el monto final es menor que del importe inicial, se enajenarán los activos fijos. 6. Efectivo pagado por la inversión = (Monto final del período de inversión a corto plazo - Monto inicial del período de inversión a corto plazo) + (Monto final de la inversión de capital a largo plazo - Monto inicial de la inversión de capital a largo plazo) + (Monto final de inversión en deuda a largo plazo - Monto inicial de la inversión en deuda a largo plazo) (excluyendo ganancias o pérdidas de inversión) En esta fórmula, si el monto de cierre es menor que el monto de apertura, se incluye como una partida de efectivo recibido de la recuperación de inversión. 7. Para otros pagos en efectivo relacionados con actividades de inversión, si la inversión no se recibe a tiempo, se impondrá una multa. Cuatro. Determine el “flujo de efectivo neto de las actividades operativas”1 y la utilidad neta en la información complementaria. Esta partida se completa con base en la ganancia neta en el estado de resultados. 2. Provisiones por deterioro de activos devengadas = monto acumulado de provisiones por deterioro de activos devengadas en el período actual Nota: Excluye pérdidas por insolvencias castigadas directamente. 3. Depreciación de activos fijos Depreciación de activos fijos = depreciación de gastos de fabricación + depreciación de gastos de administración o: = depreciación acumulada al final del período - depreciación acumulada al inicio del período Nota: La depreciación de la inversión externa en activos fijos es no considerado. 4. Amortización de activos intangibles = activos intangibles (monto inicial - monto final) o = monto de crédito acumulado de activos intangibles Nota: No se considera la reducción de la inversión externa debido a activos intangibles. 5. Amortización de gastos prepagos a largo plazo = gastos prepagos a largo plazo (monto inicial - monto final) o = monto acumulado de gastos prepagos a largo plazo. 6. Disminución (disminución) de los gastos diferidos = monto inicial de los gastos diferidos - monto final de los gastos diferidos. 7. Aumento (disminución) de los gastos acumulados = monto final de los gastos acumulados - monto inicial de los gastos acumulados. 8. Disponer de activos fijos, activos intangibles y otros gastos a largo plazo. 9. Las pérdidas por desguace de activos fijos se cubrirán basándose en el análisis de las cuentas detalladas de liquidación de activos fijos y de gastos no operativos. 10. Gastos financieros = gastos por intereses - intereses descontados sobre documentos por cobrar 11. Pérdidas de inversiones (menos: ingresos) = ingresos de inversiones (el saldo deudor se completa con un signo positivo, el saldo acreedor se completa con un signo negativo) 12. Crédito por impuesto diferido (Menos: débito) = impuesto diferido (monto final) 14. Disminución de las cuentas por cobrar operativas (disminución: aumento) = cuentas por cobrar (inicio del período - final del período) + documentos por cobrar (inicio del período - final del período) + cuentas prepagas (principio del período - final del período) + otras cuentas por cobrar ( inicio del período - fin del período) + Gastos anticipados (inicio del período - fin del período) - saldo final de provisiones para insolvencias 65.438. Aumento (disminución) en partidas comerciales por pagar = cuentas por pagar (final del período - inicio del período) + cuentas por pagar (final del período - inicio del período) + documentos por pagar (final del período - inicio del período) + salarios por pagar (final del período) período - inicio del período) + cuotas sociales por pagar (final del período - inicio del período) + impuestos por pagar (final del período - inicio del período) + otras cuentas por pagar.
Cuadro del Estado de Flujos de Efectivo UF T3 (incluyendo fórmulas)1. Determinar el "incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo" en la información complementaria. El saldo final de efectivo = el final de "fondos monetarios". " en el balance general Saldo; saldo inicial de efectivo = saldo inicial de "fondos monetarios" en el balance general; aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo = saldo final de efectivo - saldo inicial de efectivo. Generalmente, las empresas tienen muy pocos equivalentes de efectivo, por lo que esta fórmula no considera este factor, si los hubiera, deberán completarse en consecuencia. 2. Determine el "flujo de efectivo neto generado por las actividades de financiamiento" en la tabla principal 1. Efectivo recibido de la inversión = (capital pagado o capital al final del período - capital pagado o capital al comienzo del período) + (bonos pagaderos al final del período - bonos pagaderos al principio) 2 . Efectivo recibido del préstamo = (Fin del préstamo a corto plazo - Inicio del préstamo a corto plazo) + (Fin del préstamo a largo plazo - Inicio del préstamo a largo plazo) 3. 4. Efectivo pagado para pagar la deuda = (Monto inicial del préstamo a corto plazo - monto final del préstamo a corto plazo) + (fin del préstamo a largo plazo monto inicial - monto final del préstamo a largo plazo) (excluidos los intereses) + (excluidos los intereses) 5. Distribución de dividendos, efectivo pagado por ganancias o intereses = monto deudor en dividendos por pagar + gastos por intereses + intereses por préstamos a largo plazo + intereses sobre construcciones en curso + intereses de bonos por pagar - saldo acreedor en gastos acumulados - gastos por intereses con descuento en facturas 6. Otro efectivo pagado relacionado con actividades de financiación, como efectivo pagado por gastos de financiación, efectivo pagado por arrendamientos financieros, efectivo pagado para reducir el capital registrado (adquisición de acciones de la empresa, retorno de inversiones conjuntas en empresas conjuntas, etc.), así como empresas. tres. Determine los "flujos de efectivo netos de las actividades de inversión" en la Tabla principal 1. Efectivo recibido de la recuperación de la inversión = (monto inicial del período de inversión a corto plazo - monto final del período de inversión a corto plazo) + (monto inicial de la inversión de capital a largo plazo - monto final de la inversión en deuda a largo plazo) + (monto inicial de inversión en deuda a largo plazo - monto final de la inversión en deuda a largo plazo) En esta fórmula, si el monto inicial es menor que el monto final, se contabilizará en la partida de efectivo pagada por la inversión. 2. Efectivo recibido de ingresos por inversiones = ingresos por inversiones en el estado de resultados - (monto final de intereses por cobrar - monto inicial de intereses por cobrar) - (monto final de dividendos por cobrar - monto inicial de dividendos por cobrar) 3. Efectivo neto recibido por enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = saldo acreedor de la liquidación de activos fijos + (monto final de activos intangibles - monto inicial de activos intangibles) + (monto final de otros activos a largo plazo - monto inicial cantidad de otros activos a largo plazo) 5. Efectivo pagado por la compra y construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = (monto final de la construcción en curso - monto inicial de la construcción en progreso) (excluyendo intereses) + (monto final de los activos fijos - monto inicial de activos fijos) + (monto final de activos intangibles Número - monto inicial de activos intangibles) + (monto final de otros activos a largo plazo - monto inicial de otros activos a largo plazo) En la fórmula anterior, si el monto final es menor que del importe inicial, se enajenarán los activos fijos. 6. Efectivo pagado por la inversión = (Monto final del período de inversión a corto plazo - Monto inicial del período de inversión a corto plazo) + (Monto final de la inversión de capital a largo plazo - Monto inicial de la inversión de capital a largo plazo) + (Monto final de inversión en deuda a largo plazo - Monto inicial de la inversión en deuda a largo plazo) (excluyendo ganancias o pérdidas de inversión) En esta fórmula, si el monto de cierre es menor que el monto de apertura, se incluye como una partida de efectivo recibido de la recuperación de inversión. 7. Para otros pagos en efectivo relacionados con actividades de inversión, si la inversión no se recibe a tiempo, se impondrá una multa. Cuatro. Determine el “flujo de efectivo neto de las actividades operativas”1 y la utilidad neta en la información complementaria. Esta partida se completa con base en la ganancia neta en el estado de resultados. 2. Provisiones por deterioro de activos devengadas = monto acumulado de provisiones por deterioro de activos devengadas en el período actual Nota: Excluye pérdidas por insolvencias castigadas directamente. 3. Depreciación de activos fijos Depreciación de activos fijos = depreciación de gastos de fabricación + depreciación de gastos de administración o: = depreciación acumulada al final del período - depreciación acumulada al inicio del período Nota: La depreciación de la inversión externa en activos fijos es no considerado. 4. Amortización de activos intangibles = activos intangibles (monto inicial - monto final) o = monto de crédito acumulado de activos intangibles Nota: No se considera la reducción de la inversión externa debido a activos intangibles. 5. Amortización de gastos prepagos a largo plazo = gastos prepagos a largo plazo (monto inicial - monto final) o = monto acumulado de gastos prepagos a largo plazo. 6. Disminución (disminución) de los gastos diferidos = monto inicial de los gastos diferidos - monto final de los gastos diferidos. 7. Aumento (disminución) de los gastos acumulados = monto final de los gastos acumulados - monto inicial de los gastos acumulados. 8. Disponer de activos fijos, activos intangibles y otros gastos a largo plazo. 9. Las pérdidas por desguace de activos fijos se cubrirán basándose en el análisis de las cuentas detalladas de liquidación de activos fijos y de gastos no operativos. 10. Gastos financieros = gastos por intereses - intereses descontados sobre documentos por cobrar 11. Pérdidas de inversiones (menos: ingresos) = ingresos de inversiones (el saldo deudor se completa con un signo positivo, el saldo acreedor se completa con un signo negativo) 12. Crédito por impuesto diferido (Menos: débito) = impuesto diferido (monto final) 14. Disminución de las cuentas por cobrar operativas (disminución: aumento) = cuentas por cobrar (inicio del período - final del período) + documentos por cobrar (inicio del período - final del período) + cuentas prepagas (principio del período - final del período) + otras cuentas por cobrar ( inicio del período - fin del período) + Gastos anticipados (inicio del período - fin del período) - saldo final de provisiones para insolvencias 65.438. Aumento (disminución) en partidas comerciales por pagar = cuentas por pagar (final del período - inicio del período) + cuentas por pagar (final del período - inicio del período) + documentos por pagar (final del período - inicio del período) + salarios por pagar (final del período) período - inicio del período) + cuotas sociales por pagar (final del período - inicio del período) + impuestos por pagar (final del período - inicio del período) + otras cuentas por pagar.
5. Determine el "flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas" en el estado principal 1. Efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios = Ingresos del negocio principal en el estado de resultados × (1+17%) + Otros ingresos del negocio en el estado de resultados + (Saldo inicial de documentos por cobrar - Saldo final de documentos por cobrar) + (Saldo inicial de cuentas por cobrar - Saldo inicial de cuentas por cobrar) - Saldo final de provisiones para insolvencias de cuentas por cobrar 2. Otro efectivo recibido por impuestos relacionados con actividades operativas = Detalles de ingresos no operativos, monto del crédito para el período actual + detalles de otros ingresos comerciales, monto del crédito para el período actual + detalles de otras cuentas por cobrar, monto del crédito para el período actual + otros detalles por pagar, monto del crédito para el período actual + ingresos por intereses de depósitos bancarios (Fórmula 1) En operaciones específicas, dado que el estado de flujo de efectivo se prepara con base en dos tablas principales y algunos libros de cuentas detallados, es difícil que los datos sean precisos, por lo que este elemento se completa al final. La fórmula de cálculo es: otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas (Fórmula 2) = "Flujo de efectivo neto generado por actividades operativas" en "Materiales suplementarios" - {(1+2)-(4+5+6+) 4. Efectivo utilizado para comprar bienes y pagar servicios = [costo comercial principal en el estado de resultados + (saldo final del inventario - saldo final del inventario)] × (1 + 17%) + otros gastos comerciales (sin incluir impuestos) + (saldo final de efectos por pagar - Saldo final de efectos por pagar) + (Saldo final de cuentas por pagar) - Oro = Monto deudor acumulado de cuentas por pagar + Monto deudor acumulado de cuentas por pagar + Seguro de pensiones, seguro de desempleo, fondo de previsión de vivienda, prima de seguro médico en administración gastos + Detalles de costos El impuesto pagado sobre la tarifa de protección laboral = el monto del débito acumulado de cada cuenta detallada de cuentas por pagar imponibles + el monto del débito de cada cuenta detallada de otras cuentas por pagar + el monto del débito acumulado de gastos administrativos + otros impuestos relacionados con gastos comerciales , es decir, los impuestos y recargos reales pagados, no Contiene. 7. Otro efectivo pagado relacionado con actividades operativas = gastos no operativos (excluidas las pérdidas por enajenación de activos fijos) + gastos administrativos (excluidos salarios, tasas sociales, seguro laboral, seguro de desempleo, fondo de previsión para vivienda, seguro de pensiones, seguro médico, depreciación , provisiones para insolvencias o pérdidas por insolvencias, incluidos impuestos, etc.) + gastos operativos, costos y gastos de fabricación (excluyendo salarios, tasas sociales, seguro laboral, seguro de desempleo, etc.) seguro médico, etc. )+Monto de débito de otras cuentas por cobrar para el período actual+Monto de débito de otras cuentas por cobrar para el período actual+Comisiones de gestión bancaria 6. El impacto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo = ganancias y pérdidas cambiarias.