¿Es ilegal tergiversar un préstamo?
Los contables que proporcionen intencionalmente estados financieros falsos para defraudar préstamos bancarios incurrirán en responsabilidad penal y serán sancionados por delitos relacionados con préstamos.
El delito de préstamo se refiere a fabricar motivos falsos para introducir fondos y proyectos con el propósito de posesión ilegal, utilizar contratos económicos falsos, utilizar documentos de certificación falsos y utilizar certificados de derechos de propiedad falsos como garantías.
Garantías duplicadas que superan el valor de la garantía u otros medios, préstamos de bancos u otras instituciones financieras, y el importe es relativamente grande. El delito de préstamo es un tipo de delito financiero.
Umbral de condena:
La “posesión ilegal para el propósito” es un criterio importante para distinguir el delito del no delito. A la hora de determinar el delito de préstamo, no podemos simplemente pensar que mientras el préstamo no pueda reembolsarse en su vencimiento, será sancionado como delito de préstamo.
En la vida real, a menudo sucede que los préstamos no se pueden pagar a tiempo, y las razones también son muy complicadas. Por ejemplo, algunos planes de ganancias no se pueden realizar y los préstamos no se pueden pagar a tiempo, todo debido a una mala gestión o cambios en las condiciones del mercado. En este caso, aunque el autor tuvo subjetivamente la culpa, no tenía ningún propósito de poseer ilegalmente el préstamo, por lo que no se podía considerar este delito.
Algunas personas sobreestiman su capacidad de pago y no pueden pagar sus préstamos a tiempo. Aunque el autor tiene subjetivamente la culpa, no existe ningún propósito de posesión ilegal y no debe ser castigado con este delito. Sólo aquellos comportamientos que utilizan medios engañosos para obtener préstamos con el propósito de posesión ilegal constituyen delitos de préstamo.
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El contador asumió un préstamo de 3 millones al banco. ¿Son graves las consecuencias de proporcionar estados financieros falsos?
En este caso, una vez que se produce un incumplimiento de contrato, surgirán problemas si el Muro Occidental no puede compensarlo. Proporcionar estados financieros falsos para defraudar créditos o préstamos bancarios también será castigado como delito de préstamo y sentenciado según la gravedad del caso.
Si un contador proporciona deliberadamente estados financieros falsos para defraudar un préstamo bancario, el contador será penalmente responsable del delito de préstamo y será sentenciado. Esto implicará delitos de préstamo, por lo que deberá cumplir con la ley. y no ser juzgado legalmente.
El delito de préstamo se refiere a fabricar motivos falsos para introducir fondos y proyectos con el propósito de posesión ilegal, utilizar contratos económicos falsos, utilizar documentos de certificación falsos y utilizar certificados de derechos de propiedad falsos como garantías.
Garantías duplicadas que superan el valor de la garantía u otros medios, préstamos de bancos u otras entidades financieras, y el importe es mayor.
El delito de préstamo es un tipo de delito financiero;
Según el artículo 193 de la Ley Penal de la República Popular China.
(Delito de préstamo) Si se da alguna de las siguientes circunstancias, la finalidad es posesión ilícita.
Quien otorgue un préstamo mayor a un banco u otra institución financiera será sentenciado a una pena de prisión de no más de cinco años o a detención penal, y también se le impondrá una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más. de 200.000 yuanes.
Si la cantidad es elevada o concurren otras circunstancias graves, la persona será condenada a pena de prisión de no menos de cinco años pero no más de diez años, y también se le impondrá una multa no inferior a 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes.
Si la cantidad es particularmente grande o existen otras circunstancias particularmente graves, será sentenciado a una pena de prisión de no menos de diez años y también se le impondrá una multa de no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes, o sus bienes serán confiscados:
(1) Inventar razones falsas para introducir fondos, proyectos, etc.
(2) Utilizar contratos económicos falsos.
(3) Utilizar documentos falsos.
(4) Utilizar certificados de derechos de propiedad falsos como garantías o dobles garantías que excedan el valor de la garantía (5) Otras formas de préstamos;
Datos ampliados:
1. Responsabilidad legal por proporcionar informes financieros falsos:
Interpretación de la nueva "Ley de Sociedades": Artículo 203 (Presentación de informes financieros falsos) ) Responsabilidad legal por informes contables y otra información).
Artículo 203: Si una empresa realiza registros falsos u oculta hechos importantes en los informes contables financieros y otros materiales proporcionados a las autoridades competentes pertinentes de conformidad con la ley, las autoridades competentes pertinentes sancionarán a la persona directamente responsable. a cargo y otros La persona directamente responsable será multada con no menos de 30.000 RMB pero no más de 300.000 RMB.
(Interpretación) Este artículo trata sobre la responsabilidad legal por proporcionar informes contables y otra información falsos.
El informe contable financiero de la empresa es un documento de informe escrito que refleja de manera integral las actividades de producción y operación y el estado financiero de la empresa en forma monetaria.
Se elabora de acuerdo con los registros y formato, contenido y métodos prescritos en los libros contables de la empresa.
El propósito es reflejar el estado financiero y los resultados operativos de la empresa de manera sistemática, enfática y concisa, y proporcionar los datos financieros y los resultados operativos necesarios a los usuarios de los estados contables, como las autoridades de la empresa, los accionistas y acreedores, los inversores potenciales. y departamentos relevantes.
Los accionistas y el público comprenden principalmente las condiciones operativas y los resultados de la empresa a través de los informes contables financieros de la empresa y, sobre esta base, pueden proteger sus derechos e intereses legítimos y decidir sus intenciones de inversión futuras.
Por lo tanto, esta ley prohíbe a las empresas realizar registros falsos u ocultar hechos importantes en los informes de contabilidad financiera y otros materiales proporcionados a las autoridades competentes pertinentes.
Se deben tener en cuenta los siguientes aspectos al determinar la provisión de informes contables financieros falsos:
(1) La entidad que proporciona informes contables financieros falsos.
Desde un punto de vista formal, el cuerpo principal de este comportamiento es la empresa, que proporciona informes contables financieros falsos a los accionistas y al público. Sin embargo, los sujetos que controlan este comportamiento son los supervisores directamente responsables y demás personal directamente responsable de la empresa.
Por lo tanto, estos dos tipos de personal son los verdaderos comandantes detrás de escena de este acto y deben asumir la responsabilidad legal según este artículo.
(2) El aspecto subjetivo de proporcionar informes contables financieros falsos.
Es un acto intencional por parte de los ejecutivos y otro personal directamente responsable de una empresa proporcionar informes contables financieros falsos a los accionistas y al público a través de la empresa, impulsados por ciertos propósitos y motivos ilegales.
Proporcionar informes contables falsos tiene algo en común con los informes contables financieros inexactos causados por negligencia, es decir, los informes contables financieros son falsos u omitidos.
Sin embargo, la diferencia clave entre ambos radica en el aspecto subjetivo. Este comportamiento se manifiesta subjetivamente cuando el autor proporciona deliberadamente informes contables financieros falsos u oculta hechos importantes, mientras que subjetivamente esto último se manifiesta como la capacidad profesional, la experiencia laboral y la actitud del autor.
El informe de contabilidad financiera elaborado por ella contiene errores de cálculo, errores y omisiones, es decir, el informe de contabilidad financiera es inexacto por negligencia.
(3) Proporcionar aspectos objetivos de informes contables financieros falsos.
Se manifiesta principalmente por violar la obligación de proporcionar veracidad en los informes contables financieros; proporcionar datos falsos u ocultar hechos importantes en los informes contables financieros.
De acuerdo con lo dispuesto en este artículo, si una empresa realiza registros falsos u oculta hechos importantes en los informes contables financieros y otros materiales proporcionados a las autoridades competentes pertinentes de conformidad con la ley, las autoridades competentes pertinentes deberán Castigar al responsable directo y a otras personas directamente responsables será multado con no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes.
II. Definición de informes de propiedad falsos:
Los informes financieros falsos se refieren al incumplimiento de los estándares de informes financieros, adoptando inconsciente o conscientemente diversas formas y medios para tergiversar el desempeño de una empresa en una situación financiera específica a la fecha y los resultados de operación y flujos de efectivo para un período contable.
Los informes financieros que hacen declaraciones falsas sobre las actividades operativas corporativas conducirán inevitablemente a que los usuarios de la información tomen decisiones equivocadas e invaliden las funciones de la contabilidad en la vida económica.
Esto pone en peligro aún más la distribución justa de la riqueza social y la asignación efectiva de los recursos sociales, debilita los efectos políticos de diversas medidas de reforma e incluso sacude todos los cimientos de la construcción de una economía de mercado socialista.
A juzgar por el contenido de los informes financieros falsos, hay informes financieros con datos financieros falsos e informes financieros con datos no financieros falsos. Los informes financieros con datos financieros falsos incluyen declaraciones falsas de activos, omisión de pasivos, ganancias infladas, deducciones de gastos, etc.
La información financiera falsa de datos no financieros se refiere a declaraciones falsas de datos no financieros, como declaraciones falsas de relaciones con partes relacionadas, que también pueden permitir que las empresas cometan fraude.
Desde la perspectiva de la naturaleza de los informes financieros falsos, existen informes financieros falsos e informes financieros falsos fraudulentos.
Los informes financieros falsos se refieren al error de hacer inconscientemente declaraciones falsas sobre las actividades comerciales de una empresa y subjetivamente no querer que los informes financieros distorsionen el estado operativo de la empresa. Calidad del personal contable.
Los informes financieros fraudulentos se refieren a informes financieros que conscientemente se desvían de las normas contables y otras regulaciones contables y hacen declaraciones falsas sobre las actividades operativas de una empresa para lograr propósitos económicos específicos.
Es el comportamiento intencional de un grupo de interés o individuo para obtener un beneficio económico o político.
¿Existe algún riesgo al contratar un préstamo para modificar datos del informe financiero?
Los cambios en los datos de los informes financieros y los riesgos de los préstamos son relativamente altos.
Dado que los préstamos con datos de informes financieros se basan en datos de informes financieros para evaluar la capacidad crediticia del prestatario, si los datos de los informes financieros son inexactos o incompletos, se producirán resultados de evaluación inexactos, lo que generará mayores riesgos. Además, otro riesgo de los préstamos de datos de informes financieros es el riesgo de política, porque los cambios en las políticas afectarán la precisión de los datos de los informes financieros, afectando así los resultados de aprobación del préstamo. En resumen, el riesgo de convertir los datos de los informes financieros en préstamos es relativamente alto. Los prestatarios deben fortalecer la gestión financiera al solicitar préstamos para garantizar la exactitud de los datos de los informes financieros y reducir los riesgos de los préstamos.
¿Qué responsabilidades deben asumir los contadores si proporcionan estados financieros falsos para defraudar préstamos bancarios?
¿Qué responsabilidades deben asumir los contadores si proporcionan estados financieros falsos para defraudar préstamos bancarios?
Los contadores sólo son responsables de proporcionar estados financieros falsos.
No es responsabilidad de los contadores defraudar préstamos bancarios.
Se puede entender de esta manera:
La contabilidad sólo proporciona objetivamente estados financieros falsos. Subjetivamente, no se trata de defraudar préstamos bancarios.
Por lo tanto, la responsabilidad por defraudar préstamos bancarios no puede recaer en los contables.
¿Qué responsabilidades deben asumir los contadores por proporcionar estados financieros falsos para defraudar préstamos bancarios? ¿Serán penalmente responsables?
Los contables que proporcionen intencionalmente estados financieros falsos para defraudar préstamos bancarios incurrirán en responsabilidad penal y serán sancionados por delitos relacionados con préstamos.
El delito de préstamo se refiere a fabricar motivos falsos para introducir fondos, proyectos especiales, etc., utilizar contratos económicos falsos, utilizar documentos de certificación falsos, utilizar certificados de derechos de propiedad falsos como garantías, repetir garantías que exceden el valor de la garantía, o el uso de otros métodos para presentar préstamos a los bancos o el comportamiento de otras instituciones financieras al otorgar grandes préstamos. El delito de préstamo es un tipo de delito financiero.
Artículo 193 de la “Ley Penal de la República Popular China”
Cualquiera de las siguientes circunstancias constituye un delito de préstamo. Cualquier persona que pida prestada una cantidad relativamente grande a un banco u otra institución financiera con el fin de poseerla ilegalmente será condenada a una pena de prisión de no más de cinco años o a prisión penal, y también a una multa de no menos de 20.000 yuanes, pero no más de 200.000 yuanes, si la cantidad es enorme o existen otras circunstancias graves, será sentenciado a una pena de prisión de no más de cinco años o detención penal a una pena de prisión de no más de cinco años. menos de cinco años pero no más de 10 años, y también se les impondrá una multa de no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes si la cantidad es particularmente grande o si existen otras circunstancias particularmente graves, serán condenados a pena de duración determinada; pena de prisión de no menos de 10 años y también será multada con no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes las siguientes multas o confiscación de bienes:
(1) Inventar razones falsas para introducir fondos especiales. proyectos, etc.;
(2) El uso de contratos económicos falsos;
( 3) El uso de documentos falsos;
(4) El uso de documentos falsos certificados de derechos de propiedad como garantías o garantías repetidas que excedan el valor de la garantía (5) Otras formas de préstamos;
¿Existe alguna responsabilidad por proporcionar estados financieros falsos en préstamos bancarios?
Si la empresa no devuelve el dinero, el banco la considerará legalmente responsable. El hecho de que el contable proporcione estados financieros falsos viola las leyes contables. Será mejor que observe la capacidad de pago de la empresa. ¡Entonces toma tu decisión!
El contable asumió un préstamo de 3 millones al banco y proporcionó estados financieros falsos ¿Son graves las consecuencias?
Prestar 3 millones al banco y proporcionar estados financieros falsos tendrá graves consecuencias para los contables.
Los contadores de préstamos bancarios deben ser considerados legalmente responsables de preparar declaraciones falsas. Los préstamos sospechosos están sujetos a las disposiciones del artículo 193 de la Ley Penal.
Artículo 193 de la Ley Penal
Constituye delito de préstamo cualquiera de las siguientes circunstancias. Cualquier persona que pida prestada una cantidad relativamente grande a un banco u otra institución financiera con el fin de poseerla ilegalmente será condenada a una pena de prisión de no más de cinco años o a prisión penal, y también a una multa de no menos de 20.000 yuanes, pero no más de 200.000 yuanes, si la cantidad es enorme o existen otras circunstancias graves, será sentenciado a una pena de prisión de no más de cinco años o detención penal a una pena de prisión de no más de cinco años. menos de cinco años pero no más de 10 años, y también se les impondrá una multa de no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes si la cantidad es particularmente grande o si existen otras circunstancias particularmente graves, serán condenados a pena de duración determinada; pena de prisión de no menos de 10 años y también será multada con no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes las siguientes multas o confiscación de bienes:
(1) Inventar razones falsas para introducir fondos especiales. proyectos, etc.;
(2) Uso de contratos económicos falsos;
( 3) Uso de documentos falsos;
(4) Uso de derechos de propiedad falsos certificados como garantías o garantías repetidas que excedan el valor de la garantía;
(5) Otras formas de préstamos.
¿Cuál es la responsabilidad legal por proporcionar estados financieros falsos?
Esto depende del propósito de proporcionarlo.
¿Es penalmente responsable proporcionar estados financieros falsos a los bancos? ¿Quién asumirá la responsabilidad?
No existe responsabilidad penal por proporcionar estados financieros falsos a un banco, a menos que utilice los estados falsos para obtener un préstamo bancario. Si no hay uso consciente de declaraciones falsas, incluso si el reembolso no se realiza a tiempo, no constituye responsabilidad penal. No te preocupes, generalmente harás un certificado falso y el préstamo será reembolsado, no hay problema. La responsabilidad penal surge principalmente de consecuencias graves.
¿Qué responsabilidades debo asumir si utilizo contratos falsos para defraudar préstamos bancarios?
El delito de préstamo (artículo 193 de la Ley Penal) se refiere a fabricar motivos falsos para introducir fondos, proyectos especiales, etc., utilizando contratos económicos falsos, utilizando documentos de certificación falsos, utilizando certificados de derechos de propiedad falsos como garantías que exceden el valor de la garantía El acto de garantizar repetidamente o de otro modo proporcionar grandes cantidades de préstamos a bancos u otras instituciones financieras. El delito de préstamo es un tipo de delito financiero.
¿Cuáles son las graves consecuencias de proporcionar estados financieros y contabilidad de préstamos falsos?
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Cualquier preparación de estados financieros falsos será sancionada por el departamento financiero de la gobierno popular a nivel de condado o superior Se notificará a la unidad y se podrá imponer una multa de no menos de 5.000 RMB pero no más de 100.000 RMB a la persona directamente responsable a cargo y a otro personal directamente responsable; no menos de 3.000 RMB pero no más de 50.000 RMB. Si son trabajadores estatales, también se les deben imponer las sanciones administrativas correspondientes. Si son profesionales de la contabilidad, también se les debe revocar su título de contable.