Método de clasificación de préstamos en mora
El artículo 1 de las Directrices de clasificación de riesgos de préstamos está formulado de acuerdo con la "Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China" y la "Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China" con el fin de promover el comercio. a los bancos mejorar la gestión del crédito y evaluar científicamente la calidad de los activos crediticios.
Artículo 2 El término "clasificación de préstamos", tal como se menciona en estas Directrices, se refiere al proceso mediante el cual los bancos comerciales clasifican los préstamos en diferentes grados según el grado de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad de capital y. interés. Artículo 3 La clasificación de los préstamos debe lograr los siguientes objetivos: (1) Revelar el valor real y el nivel de riesgo de los préstamos y reflejar de manera verdadera, integral y dinámica la calidad de los préstamos. (2) Descubra oportunamente la situación de la gestión de préstamos de Xin Qiang. (3) Proporcionar una base para la suficiencia del oro. Artículo 4 La clasificación de los préstamos sigue los siguientes principios: (1) Situación del riesgo real del préstamo. (2) Principio de oportunidad. Los resultados de la clasificación deben ajustarse dinámicamente y de manera oportuna de acuerdo con los cambios en las condiciones de operación y gestión del prestatario. (3) Principio de importancia. Evalúe y clasifique los numerosos factores clave que influyen en la clasificación de los préstamos. (4) Principio de prudencia. A modo de orientación que es difícil de juzgar con precisión, los préstamos se dividen al menos en cinco categorías: normales, con mención especial, deficientes, dudosos y con pérdidas; las tres últimas categorías se denominan colectivamente préstamos morosos. Normal: el prestatario puede cumplir el contrato y no tiene buenas razones para sospechar que no podrá pagar el principal y los intereses del préstamo en su totalidad y a tiempo. Preocupación: mientras un prestatario se encuentra actualmente en situación de pago, existen una serie de factores que pueden afectar negativamente el pago. Hay problemas obvios con los productos subóptimos y el préstamo no puede reembolsarse en su totalidad dependiendo únicamente de sus ingresos operativos normales, lo que también puede causar ciertas pérdidas. Sospechoso: el prestatario no puede pagar el principal y los intereses del préstamo en su totalidad, incluso si se ejecuta con pérdidas. Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, el principal y los intereses aún no se pueden recuperar, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña. Artículo 6 Al clasificar los préstamos, los bancos comerciales consideran principalmente los siguientes factores: (1) La capacidad de pago del prestatario. (2) Historial de pagos del prestatario. (3) La voluntad de pagar del prestatario. (4) Rentabilidad de los proyectos de préstamo. (5) Garantía de préstamo. (6, 7) Gestión del crédito bancario.
Dos. Directrices para la clasificación de riesgos de préstamos de la Comisión Reguladora Bancaria de China
Directrices para la clasificación de riesgos de préstamos
El artículo 1 tiene como objetivo promover que los bancos comerciales mejoren la gestión del crédito y evalúen científicamente la calidad. de activos crediticios de acuerdo con la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China ", la "Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China" y otras leyes y regulaciones administrativas para formular estas pautas.
Artículo 2 La clasificación de préstamos mencionada en estas Directrices se refiere al proceso mediante el cual los bancos comerciales clasifican los préstamos en diferentes grados según los niveles de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad de que el deudor pague el principal y los intereses. el préstamo en su totalidad y a tiempo.
Artículo 3 La clasificación de préstamos debe lograr los siguientes objetivos:
(1) Revelar el valor real y el nivel de riesgo de los préstamos, y reflejar de manera verdadera, integral y dinámica la calidad de los préstamos.
(2) Descubrir oportunamente los problemas existentes en el proceso de gestión de crédito y fortalecer la gestión de préstamos.
(3) Proporcionar una base para juzgar si las provisiones para pérdidas crediticias son suficientes.
Artículo 4 La clasificación de los préstamos sigue los siguientes principios:
①Principio de autenticidad. La clasificación debe reflejar verdadera y objetivamente el estado de riesgo del préstamo.
(2) Principio de oportunidad. Los resultados de la clasificación deben ajustarse dinámicamente y de manera oportuna de acuerdo con los cambios en las condiciones de operación y gestión del prestatario.
(3) Principio de importancia. Para los numerosos factores que afectan la clasificación de los préstamos, los factores clave deben determinarse con base en las definiciones básicas del Artículo 5 de estas Directrices.
(4) Principio de prudencia. Para los préstamos en los que es difícil juzgar con precisión la capacidad de pago del prestatario, el nivel de clasificación debe reducirse adecuadamente.
Artículo 5 Los bancos comerciales, de conformidad con estas directrices, clasificarán los préstamos en al menos cinco categorías: normales, de mención especial, deficientes, dudosos y con pérdidas. Las tres últimas categorías se denominan colectivamente morosas. préstamos.
Normal: el prestatario es capaz de ejecutar el contrato y no tiene buenas razones para sospechar que no podrá pagar el principal y los intereses del préstamo en su totalidad y a tiempo.
Nota: Aunque el prestatario actualmente puede pagar el capital y los intereses del préstamo, existen algunos factores que pueden afectar negativamente el pago.
Deficiente: existen problemas obvios con la capacidad de pago del prestatario, que no puede pagar completamente el principal y los intereses del préstamo basándose únicamente en sus ingresos operativos normales. Incluso si se implementa una garantía, pueden ocurrir ciertas pérdidas.
Sospechoso: el prestatario no puede pagar el capital y los intereses del préstamo en su totalidad. Incluso si se implementa la garantía, definitivamente causará grandes pérdidas.
Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, aún no se puede recuperar el principal y los intereses, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña.
Artículo 6 Al clasificar los préstamos, los bancos comerciales deben considerar principalmente los siguientes factores:
(1) La capacidad de pago del prestatario.
(2) Historial de pagos del prestatario.
(3) La voluntad de pago del prestatario.
(4) Rentabilidad de los proyectos de préstamo.
(5) Garantía de préstamo.
(6) Responsabilidad legal por el reembolso del préstamo.
(7) Gestión del crédito bancario.
Artículo 7 Al clasificar los préstamos, la evaluación de la capacidad de pago del prestatario debe ser el núcleo, los ingresos operativos normales del prestatario deben ser la principal fuente de pago y la garantía del préstamo debe ser la fuente secundaria de pago.
La capacidad de pago del prestatario incluye el flujo de caja del prestatario, su situación financiera, factores no financieros que afectan la capacidad de pago, etc.
La calificación crediticia del cliente no puede reemplazar la clasificación del préstamo y la calificación crediticia solo puede usarse como factor de referencia para la clasificación del préstamo.
Artículo 8 Los préstamos minoristas, como los préstamos a individuos y pequeñas empresas, se dividen principalmente en categorías de riesgo según la duración del período de vencimiento del préstamo. Los préstamos a agricultores y microempresas rurales se pueden clasificar según las calificaciones crediticias y las garantías.
Artículo 9 Un mismo préstamo no podrá dividirse en categorías.
Artículo 10 Los siguientes préstamos deben clasificarse al menos como préstamos de mención especial:
(1) Aunque el prestatario no tiene principal ni intereses vencidos, se sospecha que ha evadido maliciosamente el préstamo. mediante fusión, reorganización o escisión, etc. deuda bancaria.
(2) Pida prestado algo nuevo para pagar lo viejo o pague a través de otros métodos de financiamiento.
(3) Cambiar la finalidad del préstamo.
(4) El principal o los intereses están vencidos.
(5) Algunas de las deudas del mismo prestatario con el banco o con otros bancos ya son morosas.
Emitir préstamos en violación de las leyes y regulaciones nacionales pertinentes.
Artículo 11 Los siguientes préstamos deben dividirse al menos en subcategorías:
(1) Si el vencimiento (incluida la extensión) excede un cierto período, los intereses por cobrar ya no se incluirán en las ganancias y pérdidas actuales.
(2) El prestatario evita maliciosamente deudas bancarias mediante fusiones, escisiones, etc., y el principal o los intereses están vencidos.
Artículo 12 Los préstamos que deban ser reestructurados se clasificarán, al menos, como préstamos subordinados.
Los préstamos reestructurados se refieren a préstamos en los que el banco ajusta los términos de pago del contrato de préstamo debido al deterioro del estado financiero del prestatario o a su incapacidad para pagar.
Si el préstamo reestructurado todavía está vencido o el prestatario aún no puede pagar el préstamo, al menos debería clasificarse como un préstamo dudoso.
El nivel de clasificación del préstamo reestructurado no podrá incrementarse durante el período de observación de al menos 6 meses. Transcurrido el período de observación, los préstamos deberán clasificarse estrictamente de acuerdo con lo dispuesto en estas directrices.
Artículo 13 Los bancos comerciales deberán hacer lo siguiente al clasificar préstamos:
(1) Formular y revisar las políticas de gestión de clasificación de riesgo de activos crediticios, las reglas de implementación operativa o los procesos de operaciones comerciales.
(2) Desarrollo y aplicación del sistema de implementación de operaciones de clasificación de riesgo de activos crediticios y del sistema de gestión de la información.
(3) Asegurar que el personal de clasificación de activos crediticios tenga los conocimientos de clasificación y las cualidades profesionales necesarios.
(4) Establecer un expediente crediticio completo para garantizar la exactitud, continuidad e integridad de la información confidencial.
(5) Establecer un sistema eficaz de gestión de organizaciones crediticias, formar un mecanismo de control interno para la supervisión y restricción mutuas y garantizar la independencia, continuidad y confiabilidad de la clasificación de préstamos.
La alta dirección de los bancos comerciales será responsable de la implementación del sistema de clasificación de préstamos y de los resultados de la clasificación de préstamos.
Artículo 14 Los bancos comerciales clasificarán todos los préstamos al menos una vez al trimestre.
Si hay cambios significativos en los factores que afectan el estado financiero del prestatario o el pago del préstamo, la clasificación del préstamo debe ajustarse de manera oportuna.
Los préstamos morosos deben ser monitoreados de cerca, la frecuencia de análisis y clasificación debe aumentarse y se deben tomar las medidas de gestión correspondientes en función del estado de riesgo de los préstamos.
Artículo 15 El número de días de mora es un indicador de referencia importante para la clasificación. Los bancos comerciales deberían fortalecer la gestión de los plazos de los préstamos.
Artículo 16 El departamento de auditoría interna de un banco comercial inspeccionará y evaluará las políticas, procedimientos e implementación de la clasificación de activos crediticios, e informará los resultados por escrito al banco superior o a la junta directiva, y presentará al comité de la Autoridad Reguladora Bancaria de China o a sus agencias.
Las inspecciones y evaluaciones se realizarán con una frecuencia no menor a una anual.
Artículo 17 Los métodos de clasificación de préstamos especificados en estas Directrices son los requisitos mínimos para la clasificación del riesgo de préstamos.
Los bancos comerciales pueden formular sistemas de clasificación de préstamos y perfeccionar los métodos de clasificación en función de sus propias condiciones reales, pero no deberán ser inferiores a los estándares y requisitos establecidos en estas Directrices, y tendrán una clara correspondencia y relación de conversión con los métodos de clasificación del riesgo de préstamos en estas Directrices.
El sistema de clasificación de préstamos formulado por un banco comercial se informará a la Comisión Reguladora Bancaria de China o a su agencia enviada.
Artículo 18 Varios tipos de activos distintos de los préstamos, incluidas las partidas de sustitución directa de crédito en partidas fuera de balance, también deben dividirse en categorías basadas en los activos netos, la capacidad de pago del deudor, la calificación crediticia del deudor y estado de garantía. Cinco categorías, de las cuales las tres últimas categorías se denominan colectivamente activos dudosos.
Al realizar la clasificación, debe centrarse en la seguridad del valor de los activos. Para obtener más información, consulte las normas y requisitos para la clasificación del riesgo de préstamo.
Artículo 19 La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus agencias enviadas supervisarán y gestionarán la clasificación y calidad de los préstamos mediante inspecciones in situ y supervisión fuera del sitio.
Artículo 20 Los bancos comerciales presentarán datos de clasificación de préstamos a la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas de acuerdo con las regulaciones pertinentes.
Artículo 21 Los bancos comerciales, sobre la base de la clasificación de los préstamos, tomarán provisiones para pérdidas crediticias en su totalidad y de manera oportuna, y cancelarán las pérdidas crediticias de acuerdo con las regulaciones pertinentes.
Artículo 22 Los bancos comerciales divulgarán los métodos de clasificación de préstamos, los procedimientos, los resultados, la provisión para pérdidas crediticias, la cancelación de pérdidas crediticias y otra información de acuerdo con las normas de divulgación de información pertinentes.
Artículo 23: Estas Directrices se aplican a todo tipo de bancos comerciales, bancos cooperativos rurales, bancos comunales, compañías de préstamos y cooperativas de crédito rurales.
Los bancos oficiales y otras instituciones financieras aprobadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China para participar en negocios crediticios pueden establecer sus propios sistemas de clasificación con referencia a estas Directrices, pero no serán inferiores a los estándares y requisitos especificados en estas Directrices.
Artículo 24 La Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de la interpretación y revisión de estas Directrices.
Artículo 25 Los presentes Lineamientos entrarán en vigor a partir de la fecha de su emisión. Antes de que se promulguen e implementen estas Directrices, si las regulaciones pertinentes entran en conflicto con estas Directrices, estas prevalecerán.
Tres. Directrices para la clasificación del riesgo de préstamos
Todas las oficinas reguladoras bancarias, bancos de políticas, bancos comerciales estatales, bancos comerciales por acciones, cajas de ahorro postal, compañías fiduciarias, compañías financieras y compañías de arrendamiento financiero supervisadas directamente por el Comisión Reguladora Bancaria de China: Las directrices de clasificación de riesgos se le han emitido a usted; impleméntelas concienzudamente. Se solicita a todas las oficinas reguladoras bancarias que envíen este aviso a todas las instituciones financieras bancarias dentro de su jurisdicción. El artículo 1 de las Directrices de clasificación de riesgos de préstamos de la Comisión Reguladora Bancaria de China el 3 de julio de 2007, con el fin de promover que los bancos comerciales mejoren la gestión crediticia y evalúen científicamente la calidad de los activos crediticios, de conformidad con la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular. de China, la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China y otras leyes y reglamentos administrativos formulan estas directrices. Artículo 2 La clasificación de préstamos mencionada en estas Directrices se refiere al proceso mediante el cual los bancos comerciales clasifican los préstamos en diferentes grados según los niveles de riesgo. Su esencia es juzgar la posibilidad de que el deudor pague el principal y los intereses del préstamo en su totalidad y a tiempo. . Artículo 3 La clasificación de los préstamos debe lograr los siguientes objetivos: (1) Revelar el valor real y el nivel de riesgo de los préstamos y reflejar de manera verdadera, integral y dinámica la calidad de los préstamos. (2) Descubrir oportunamente los problemas existentes en el proceso de gestión de crédito y fortalecer la gestión de préstamos. (3) Proporcionar una base para juzgar si las provisiones para pérdidas crediticias son suficientes. Artículo 4 La clasificación de los préstamos seguirá los siguientes principios: (1) El principio de autenticidad. La clasificación debe reflejar verdadera y objetivamente el estado de riesgo del préstamo. (2) Principio de oportunidad. Los resultados de la clasificación deben ajustarse dinámicamente y de manera oportuna de acuerdo con los cambios en las condiciones de operación y gestión del prestatario. (3) Principio de importancia. Para los numerosos factores que afectan la clasificación de los préstamos, los factores clave deben determinarse con base en las definiciones básicas del Artículo 5 de estas Directrices. (4) Principio de prudencia. Para los préstamos en los que es difícil juzgar con precisión la capacidad de pago del prestatario, el nivel de clasificación debe reducirse adecuadamente. Artículo 5 Los bancos comerciales, de conformidad con estas directrices, clasificarán los préstamos en al menos cinco categorías: normales, de mención especial, deficientes, dudosos y con pérdidas. Las tres últimas categorías se denominan colectivamente préstamos morosos. Normal: el prestatario puede cumplir el contrato y no tiene buenas razones para sospechar que no podrá pagar el principal y los intereses del préstamo en su totalidad y a tiempo. Nota: Aunque el prestatario actualmente puede pagar el capital y los intereses del préstamo, existen factores que pueden afectar negativamente el pago. Deficiente: el prestatario tiene problemas obvios con su capacidad de pago y no puede pagar completamente el principal y los intereses del préstamo basándose únicamente en sus ingresos operativos normales. Incluso si se implementa una garantía, pueden ocurrir ciertas pérdidas. Sospechoso: el prestatario no puede pagar el capital y los intereses del préstamo en su totalidad. Incluso si se implementa la garantía, definitivamente causará grandes pérdidas. Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, el principal y los intereses aún no se pueden recuperar, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña.
Artículo 6 Al clasificar los préstamos, los bancos comerciales consideran principalmente los siguientes factores: (1) La capacidad de pago del prestatario. (2) Historial de pagos del prestatario. (3) La voluntad de pagar del prestatario. (4) Rentabilidad de los proyectos de préstamo. (5) Garantía de préstamo. (6) Responsabilidad legal por el reembolso del préstamo. (7) Gestión del crédito bancario. Artículo 7 Al clasificar los préstamos, la evaluación de la capacidad de pago del prestatario debe ser el núcleo, los ingresos operativos normales del prestatario deben ser la principal fuente de pago y la garantía del préstamo debe ser la fuente secundaria de pago. La capacidad de pago del prestatario incluye el flujo de caja del prestatario, su situación financiera, factores no financieros que afectan la capacidad de pago, etc. La calificación crediticia del cliente no puede reemplazar la clasificación del préstamo y la calificación crediticia sólo puede utilizarse como factor de referencia para la clasificación del préstamo. Artículo 8 Los préstamos minoristas, como los préstamos a particulares y pequeñas empresas, se dividen principalmente en categorías de riesgo según la duración del período de vencimiento del préstamo. Los préstamos a agricultores y microempresas rurales se pueden clasificar según las calificaciones crediticias y las garantías. Artículo 9 Un mismo préstamo no podrá dividirse en categorías. Artículo 10 Los siguientes préstamos deben clasificarse al menos como atención especial: (1) Aunque el principal y los intereses no están vencidos, se sospecha que el prestatario evade maliciosamente deudas bancarias mediante fusiones, reorganizaciones o escisiones. (2) Pedir prestado nuevo para reembolsar el anterior o reembolsarlo mediante otros métodos de financiación. (3) Cambiar el propósito del préstamo. (4) El capital o los intereses están vencidos. (5) Algunas de las deudas del mismo prestatario con el banco o con otros bancos ya son morosas. Proporcionar préstamos en violación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes. Artículo 11 Los siguientes préstamos deben dividirse al menos en subcategorías: (1) Si el préstamo está vencido (incluso después de la prórroga) durante un período determinado, los intereses por cobrar ya no se incluirán en las pérdidas y ganancias actuales. (2) El prestatario evita maliciosamente deudas bancarias mediante fusiones, escisiones, etc., y el principal o los intereses están vencidos. Artículo 12 Los préstamos que deban ser reestructurados se clasificarán al menos como préstamos subordinados. Los préstamos reestructurados se refieren a préstamos en los que el banco ajusta los términos de pago del contrato de préstamo debido al deterioro de la situación financiera del prestatario o su incapacidad para pagar. Si un préstamo reestructurado todavía está vencido o el prestatario aún no puede pagar el préstamo, al menos debería clasificarse como un préstamo dudoso. El nivel de clasificación del préstamo reestructurado no podrá incrementarse durante un período de observación de al menos 6 meses. Transcurrido el período de observación, los préstamos deberán clasificarse estrictamente de acuerdo con lo dispuesto en estas directrices. Artículo 13 Los bancos comerciales deberán hacer lo siguiente al clasificar préstamos: (1) Formular y revisar políticas de gestión, reglas de implementación operativa o procedimientos operativos comerciales para la clasificación del riesgo de activos crediticios. (2) Desarrollo y aplicación del sistema de implementación de operaciones de clasificación de riesgo de activos crediticios y del sistema de gestión de información. (3) Asegurar que el personal de clasificación de activos crediticios tenga los conocimientos de clasificación y las cualidades profesionales necesarios. (4) Establecer un archivo de crédito completo para garantizar la exactitud, continuidad e integridad de la información confidencial. (5) Establecer un sistema eficaz de gestión de organizaciones de crédito, formar un mecanismo de control interno para la supervisión y restricción mutua y garantizar la independencia, continuidad y confiabilidad de la clasificación de préstamos. La alta dirección de los bancos comerciales será responsable de la implementación del sistema de clasificación de préstamos y de los resultados de la clasificación de préstamos. Artículo 14 Los bancos comerciales clasificarán todos los préstamos al menos una vez al trimestre. Si hay cambios significativos en los factores que afectan el estado financiero del prestatario o el pago del préstamo, la clasificación del préstamo debe ajustarse con prontitud. Los préstamos dudosos deberían seguirse de cerca, aumentarse la frecuencia de análisis y clasificación y adoptarse las medidas de gestión correspondientes en función del perfil de riesgo de los préstamos. Artículo 15 El número de días de retraso es un indicador de referencia importante para la clasificación. Los bancos comerciales deberían fortalecer la gestión de los plazos de los préstamos. Artículo 16 El departamento de auditoría interna de un banco comercial inspeccionará y evaluará las políticas, procedimientos e implementación de la clasificación de activos crediticios e informará los resultados por escrito al banco superior o a la junta directiva y los presentará a la Comisión Reguladora Bancaria de China. o su agencia enviada. Las inspecciones y evaluaciones se realizarán con una frecuencia no menor a una año. Artículo 17 Los métodos de clasificación de préstamos especificados en estas Directrices son los requisitos mínimos para la clasificación del riesgo de préstamo. Los bancos comerciales pueden formular sistemas de clasificación de préstamos y perfeccionar los métodos de clasificación en función de sus propias condiciones reales, pero no deberán ser inferiores a los estándares y requisitos establecidos en estas Directrices, y tendrán una clara correspondencia y relación de conversión con los métodos de clasificación del riesgo de préstamos en estas Directrices. El sistema de clasificación de préstamos formulado por un banco comercial se informará a la Comisión Reguladora Bancaria de China o su agencia enviada. Artículo 18 Diversos tipos de activos distintos de los préstamos, incluidas las partidas de sustitución directa de créditos en partidas fuera de balance, también deben dividirse en cinco categorías basadas en los activos netos, la capacidad de pago del deudor, la calificación crediticia del deudor y el estado de la garantía, de los cuales el Las tres últimas categorías se denominan colectivamente activos improductivos. Al clasificar, se debe centrar la atención en la seguridad de los valores de los activos. Para obtener más detalles, consulte las normas y requisitos para la clasificación del riesgo de préstamos. Artículo 19 La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus agencias enviadas supervisarán y gestionarán la clasificación y calidad de los préstamos mediante inspecciones in situ y supervisión extra situ. Artículo 20 Los bancos comerciales presentarán datos de clasificación de préstamos a la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas de conformidad con las regulaciones pertinentes.
Artículo 21 Los bancos comerciales, sobre la base de la clasificación de los préstamos, provisionarán íntegra y oportunamente las pérdidas por préstamos y cancelarán las pérdidas por préstamos de conformidad con las normas pertinentes. Artículo 22 Los bancos comerciales divulgarán los métodos de clasificación de préstamos, procedimientos, resultados, provisión para pérdidas crediticias, cancelación de pérdidas crediticias y otra información de conformidad con las normas de divulgación de información pertinentes. Artículo 23 Estas Directrices se aplican a todos los tipos de bancos comerciales, bancos cooperativos rurales, bancos rurales y municipales, compañías de préstamos y cooperativas de crédito rurales. Los bancos de políticas y otras instituciones financieras aprobadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China para participar en negocios crediticios pueden establecer sus propios sistemas de clasificación con referencia a estas Directrices, pero no serán inferiores a los estándares y requisitos especificados en estas Directrices. Artículo 24 La Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de la interpretación y revisión de estas Directrices. Artículo 25 Estas Directrices entrarán en vigor a partir de la fecha de su promulgación. Antes de que se promulguen e implementen estas Directrices, si las regulaciones pertinentes entran en conflicto con estas Directrices, estas prevalecerán.
4. ¿Cuáles son los indicadores de riesgo operacional del banco?
⑴Nivel de riesgo
Los indicadores de nivel de riesgo incluyen indicadores de riesgo de liquidez, indicadores de riesgo de crédito, indicadores de riesgo de mercado e indicadores de riesgo operativo, que son indicadores estáticos basados en datos temporales.
1. Los indicadores de riesgo de liquidez miden el estado de liquidez y la volatilidad de los bancos comerciales, incluidos los índices de liquidez, los índices de pasivos básicos y los índices de brecha de liquidez, calculados por separado en función de la suma de las monedas locales.
El índice de liquidez de 1,1 es el índice entre el saldo de activos corrientes y el saldo de pasivos corrientes. Este índice no debe ser inferior al 25% para medir el nivel general de liquidez de un banco comercial.
1.2 El ratio de deuda básica es el ratio entre los pasivos básicos y los pasivos totales, que no debe ser inferior al 60%.
1.3 El ratio de brecha de liquidez es la relación entre la brecha de liquidez en balance dentro de 90 días y los activos líquidos en balance con vencimiento dentro de 90 días, y no debe ser inferior al -10%.
2. Los indicadores de riesgo de crédito incluyen el ratio de morosidad, la concentración del crédito de clientes de un solo grupo y la correlación total.
2.1 El ratio de activos dudosos es el ratio entre los activos dudosos y los activos totales y no debe ser superior al 4%. Este indicador es un indicador de primer nivel, que incluye un indicador de segundo nivel de tasa de préstamos morosos; la tasa de préstamos morosos es la relación entre préstamos morosos y préstamos totales, que no debe ser superior al 5%.
2.2 La concentración crediticia de clientes de un solo grupo es la mayor. La relación entre el crédito total y el capital neto de los clientes del grupo no debe ser superior al 15%. Este indicador es un indicador primario, incluido el indicador secundario de concentración de préstamos a un solo cliente; la concentración de préstamos a un solo cliente es la relación entre el monto total del préstamo del cliente más grande y el capital neto, y la relación no debe ser superior al 10%.
2.3 La correlación total es la relación entre todos los créditos relevantes y el capital neto, que no debe ser superior al 50%.
3. Los indicadores de riesgo de mercado miden los riesgos que enfrentan los bancos comerciales debido a cambios en los tipos de cambio y las tasas de interés, incluida la proporción de posiciones acumuladas de exposición al tipo de cambio y la sensibilidad al riesgo de tasas de interés.
3.1 El ratio de posición abierta acumulada en divisas es el ratio entre la posición abierta acumulada en divisas y el capital neto, que no debe ser superior al 20%. Los bancos comerciales calificados también pueden utilizar otros métodos (como el método del valor del riesgo y el método del valor presente del punto básico) para medir los riesgos cambiarios.
3.2 La sensibilidad al riesgo de tipos de interés se refiere a la relación entre el impacto de un aumento de 200 puntos básicos en los tipos de interés sobre el patrimonio neto de un banco y su capital neto. Este valor del indicador se formulará por separado en función de las necesidades reales. de supervisión de riesgos una vez promulgadas las políticas pertinentes.
4. El indicador de riesgo operacional mide el riesgo causado por procedimientos internos imperfectos, errores o fraude del operador y eventos externos, y se expresa como la tasa de pérdida por riesgo operacional, es decir, la pérdida causada por la operación. es la misma que la pérdida neta en los tres períodos anteriores. La relación entre los ingresos por intereses más el promedio de los ingresos no financieros.
②Migración de riesgo
El indicador de migración de riesgo mide el grado de cambios de riesgo de los bancos comerciales, expresado como la relación del cambio en la calidad de los activos entre el período anterior y el período actual, y es un indicador dinámico. Los indicadores de migración de riesgo incluyen la tasa de migración de préstamos normal y la tasa de migración de préstamos morosos.
1. La tasa de migración de los préstamos normales es la relación entre el importe de los préstamos morosos y los préstamos normales. Los préstamos normales incluyen préstamos normales y préstamos con mención especial. Este indicador es un indicador de primer nivel, que incluye dos indicadores de segundo nivel: la tasa de migración de préstamos normal y la tasa de migración de préstamos de mención especial. La tasa de migración de los préstamos normales es la relación entre la cantidad de préstamos normales que se convierten en los cuatro préstamos inferiores y los préstamos normales, y la tasa de migración de los préstamos con mención especial es la relación entre la cantidad de préstamos con mención especial que se vuelven morosos. préstamos a préstamos de mención especial.
2. La tasa de migración de préstamos morosos incluye la tasa de migración de préstamos de alto riesgo y la tasa de migración de préstamos dudosos.
La tasa de migración de préstamos de alto riesgo es la proporción de préstamos convertidos en préstamos dudosos y de préstamos con pérdidas a préstamos de alto riesgo, mientras que la tasa de migración de préstamos de alto riesgo es la proporción de préstamos convertidos en préstamos con pérdidas a préstamos de dudoso crédito.
⑶Compensación de riesgos
Los indicadores de compensación de riesgos miden la capacidad de los bancos comerciales para compensar las pérdidas por riesgos, incluida la rentabilidad, la adecuación de las reservas y la adecuación del capital.
1. Los indicadores de rentabilidad incluyen la relación coste-ingreso, la tasa de beneficio de los activos y la tasa de beneficio del capital. La relación costo-ingreso es la relación entre los gastos operativos más la depreciación y los ingresos operativos, que no debe ser superior al 45%; la tasa de ganancia de los activos es la relación entre la utilidad neta después de impuestos y los activos totales promedio, que no debe ser menor; superior al 0,6%; la tasa de beneficio del capital es el beneficio neto después de impuestos. La relación entre los beneficios y los activos netos medios no debe ser inferior al 11%.
2. Los indicadores de adecuación de reservas incluyen el índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos y el índice de adecuación de reservas para pérdidas crediticias. El índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos es un indicador de primer nivel. El índice de provisión real a provisiones para activos de riesgo crediticio no debe ser inferior al 100%. El índice de adecuación de reservas para pérdidas crediticias es el índice de provisiones para préstamos reales a provisiones para préstamos requeridas. y no debe ser inferior al 100%. Al 100%, es un indicador secundario.
3. Los indicadores del índice de adecuación de capital incluyen el índice de adecuación de capital básico y el índice de adecuación de capital básico es la relación entre el capital básico y los activos ponderados por riesgo, que no debe ser inferior al 4%; El ratio es capital básico. El ratio entre el capital de nivel 2 y los activos ponderados por riesgo no será inferior al 8%.
La esencia de establecer indicadores básicos
El establecimiento de indicadores básicos es esencialmente un método para cuantificar los riesgos. Al mismo tiempo, a través del seguimiento continuo, podemos medir qué prácticas son viables y cuáles. lo cual es inviable, reduciendo así gradualmente el riesgo y minimizándolo. La primera etapa de la cuantificación del riesgo consiste principalmente en medición y seguimiento. Saber cuantificar datos es un gran desafío. La mayoría de los bancos europeos y americanos atraviesan actualmente esa etapa. Esta información debe recopilarse de manera sistemática y debe cuantificarse. La segunda etapa es la etapa de evaluación. Una vez que el banco cuantifica la información relevante, necesita realizar cálculos, por lo que se requiere una gran cantidad de desarrollo tecnológico relacionado en la segunda etapa. Los bancos pueden crear bases de datos internas y externas de eventos de pérdidas por riesgo y adaptar la distribución de las pérdidas por riesgo a partir de los datos. Al establecer un intervalo de confianza (como el 95%), los bancos pueden calcular las pérdidas por riesgo y asignarles capital. El mayor beneficio de asignar capital al riesgo es que cuando los bancos sufran pérdidas catastróficas, no quedarán paralizados ni siquiera quebrarán. La tercera fase consiste en proporcionar datos a toda la dirección para que puedan tomar las medidas correctivas adecuadas para resolver los problemas que enfrentan.